校車公司經(jīng)費管理制度一、總則（一）目的為加強校車公司經(jīng)費管理，規(guī)范經(jīng)費使用行為，提高經(jīng)費使用效益，確保公司各項工作的順利開展，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于校車公司內(nèi)部各部門及全體員工在經(jīng)費使用方面的管理。（三）基本原則1.合法性原則：經(jīng)費使用必須符合國家法律法規(guī)及相關(guān)政策要求。2.合理性原則：根據(jù)公司實際工作需要，合理安排經(jīng)費支出，確保資源有效利用。3.規(guī)范性原則：嚴(yán)格按照規(guī)定的審批流程和財務(wù)制度進行經(jīng)費報銷和管理。4.效益性原則：以提高公司經(jīng)濟效益和社會效益為目標(biāo)，優(yōu)化經(jīng)費使用結(jié)構(gòu)。二、經(jīng)費預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.各部門應(yīng)根據(jù)本部門年度工作計劃和工作任務(wù)，于每年年底前編制下一年度經(jīng)費預(yù)算草案。2.預(yù)算草案應(yīng)包括收入預(yù)算和支出預(yù)算兩部分。收入預(yù)算應(yīng)根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展情況進行合理預(yù)測；支出預(yù)算應(yīng)按照費用類別詳細(xì)列出各項費用的預(yù)計金額，包括人員費用、車輛運營費用、維修保養(yǎng)費用、辦公費用、差旅費等。3.預(yù)算編制應(yīng)遵循“零基預(yù)算”原則，充分考慮各項工作的必要性和成本效益，避免不合理的費用支出。（二）預(yù)算審批1.各部門將編制好的預(yù)算草案提交至公司財務(wù)部。2.財務(wù)部對各部門預(yù)算草案進行匯總審核，結(jié)合公司整體財務(wù)狀況和發(fā)展戰(zhàn)略，提出調(diào)整建議。3.經(jīng)調(diào)整后的預(yù)算草案提交公司管理層審批。管理層根據(jù)公司實際情況進行綜合平衡，確定年度經(jīng)費預(yù)算方案。（三）預(yù)算執(zhí)行1.各部門必須嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，不得擅自調(diào)整預(yù)算項目和金額。2.財務(wù)部應(yīng)定期對預(yù)算執(zhí)行情況進行監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)并解決預(yù)算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題。3.如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，必須按照規(guī)定的審批程序進行申請和審批。三、經(jīng)費報銷管理（一）報銷憑證要求1.所有經(jīng)費報銷必須取得合法有效的原始憑證，如發(fā)票、收據(jù)、車票等。原始憑證應(yīng)具備以下內(nèi)容：憑證名稱、填制日期、填制單位名稱或填制人姓名、經(jīng)辦人的簽名或蓋章、接受憑證單位名稱、經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單價和金額等。2.發(fā)票必須是由稅務(wù)機關(guān)統(tǒng)一監(jiān)制的正規(guī)發(fā)票，發(fā)票上應(yīng)加蓋發(fā)票專用章。收據(jù)必須是財政部門統(tǒng)一印制的正規(guī)收據(jù)，收據(jù)上應(yīng)加蓋收款單位財務(wù)專用章。3.原始憑證如有遺失，應(yīng)取得原開具單位蓋有公章的證明，并注明原來憑證的號碼、金額和內(nèi)容等，由經(jīng)辦單位會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人、會計主管人員和單位領(lǐng)導(dǎo)人批準(zhǔn)后，才能代作原始憑證。如確實無法取得證明的，如火車、輪船、飛機票等憑證，由當(dāng)事人寫出詳細(xì)情況，由經(jīng)辦單位會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人、會計主管人員和單位領(lǐng)導(dǎo)人批準(zhǔn)后，代作原始憑證。（二）報銷流程1.報銷人填寫費用報銷單，詳細(xì)注明報銷事由、金額、所附原始憑證張數(shù)等信息，并在報銷單上簽字。2.將填寫好的報銷單及相關(guān)原始憑證提交至本部門負(fù)責(zé)人審核。部門負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)公司規(guī)定和實際情況，對報銷事項的真實性、合理性進行審核，并簽字確認(rèn)。3.經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核通過后，報銷單提交至財務(wù)部審核。財務(wù)部重點審核報銷憑證的合法性、合規(guī)性以及報銷金額是否符合預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)等。如發(fā)現(xiàn)問題，財務(wù)部應(yīng)及時與報銷人溝通并要求其補充或更正相關(guān)資料。4.財務(wù)部審核通過后，報銷單提交至公司總經(jīng)理審批?？偨?jīng)理根據(jù)公司財務(wù)狀況和相關(guān)規(guī)定，對報銷事項進行最終審批。5.審批通過后的報銷單交至財務(wù)部進行報銷支付。財務(wù)部根據(jù)公司財務(wù)制度和審批意見，及時辦理報銷手續(xù)，將報銷款項支付給報銷人。（三）報銷時間規(guī)定1.為確保公司財務(wù)工作的及時性和準(zhǔn)確性，原則上每月[具體日期]為集中報銷時間。報銷人應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)提交報銷申請，逾期提交的報銷申請將順延至下一個報銷周期處理。2.對于緊急事項需要提前報銷的，報銷人應(yīng)向財務(wù)部說明情況，并經(jīng)財務(wù)部負(fù)責(zé)人同意后可單獨辦理報銷手續(xù)。四、經(jīng)費支出管理（一）人員費用1.工資、獎金、津貼、補貼等人員費用應(yīng)按照公司與員工簽訂的勞動合同及相關(guān)薪酬制度執(zhí)行。2.員工福利費用應(yīng)根據(jù)公司實際情況和相關(guān)政策規(guī)定進行合理安排，如節(jié)日福利、生日福利、體檢費用等。福利費用的發(fā)放應(yīng)遵循公平、公正、公開的原則，確保員工的合法權(quán)益得到保障。3.社會保險、住房公積金等費用應(yīng)按照國家法律法規(guī)及當(dāng)?shù)卣?guī)定按時足額繳納，不得拖欠或漏繳。（二）車輛運營費用1.燃油費：根據(jù)車輛行駛里程和油耗標(biāo)準(zhǔn)，合理安排燃油采購計劃。燃油采購應(yīng)選擇正規(guī)加油站，并取得合法有效的發(fā)票。2.過路費、停車費：車輛在運營過程中產(chǎn)生的過路費、停車費等應(yīng)如實報銷，報銷憑證應(yīng)清晰注明車輛信息、行駛路線、費用明細(xì)等。3.車輛保險費：按照公司規(guī)定的保險政策和標(biāo)準(zhǔn)，按時繳納車輛保險費用。保險費用的支出應(yīng)確保車輛在運營過程中的安全保障。4.車輛維修保養(yǎng)費：建立車輛維修保養(yǎng)檔案，定期對車輛進行維護保養(yǎng)。車輛維修保養(yǎng)應(yīng)選擇正規(guī)的維修廠家，并簽訂維修合同。維修費用的報銷應(yīng)提供維修清單、發(fā)票等相關(guān)憑證，確保維修項目真實合理。（三）辦公費用1.辦公用品：各部門應(yīng)根據(jù)實際工作需要，合理編制辦公用品采購計劃。辦公用品采購應(yīng)選擇正規(guī)供應(yīng)商，確保產(chǎn)品質(zhì)量和售后服務(wù)。辦公用品的報銷應(yīng)提供發(fā)票、采購清單等相關(guān)憑證。2.辦公設(shè)備購置：辦公設(shè)備的購置應(yīng)按照公司固定資產(chǎn)管理規(guī)定進行審批和采購。辦公設(shè)備的采購應(yīng)進行市場調(diào)研，選擇性價比高的產(chǎn)品。辦公設(shè)備購置費用的報銷應(yīng)提供發(fā)票、設(shè)備清單、驗收報告等相關(guān)憑證。3.水電費：公司辦公場所的水電費應(yīng)按照實際使用情況進行結(jié)算和報銷。水電費的報銷應(yīng)提供水電部門開具的正規(guī)發(fā)票。（四）差旅費1.員工因工作需要出差，應(yīng)提前填寫出差申請單，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，方可出差。出差申請單應(yīng)注明出差事由、目的地、出發(fā)時間、返回時間等信息。2.差旅費標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)按照公司規(guī)定執(zhí)行，包括交通費用、住宿費用、伙食補貼等。交通費用應(yīng)根據(jù)實際乘坐的交通工具進行報銷，住宿費用應(yīng)選擇符合公司標(biāo)準(zhǔn)的酒店或賓館，并取得合法有效的發(fā)票。伙食補貼應(yīng)按照出差天數(shù)和規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)進行發(fā)放。3.員工出差結(jié)束后，應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)填寫差旅費報銷單，并附上出差申請單、發(fā)票、車票等相關(guān)憑證，按照報銷流程進行報銷。（五）業(yè)務(wù)招待費1.業(yè)務(wù)招待費應(yīng)嚴(yán)格控制在公司規(guī)定的預(yù)算范圍內(nèi)，遵循必要性、合理性和適度性原則。2.業(yè)務(wù)招待應(yīng)事先填寫業(yè)務(wù)招待申請單，注明招待對象、事由、預(yù)計金額等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，方可進行招待。3.業(yè)務(wù)招待費用的報銷應(yīng)提供發(fā)票、消費清單、業(yè)務(wù)招待申請單等相關(guān)憑證，報銷金額應(yīng)與申請金額相符。五、經(jīng)費審批管理（一）審批權(quán)限1.公司實行分級審批制度，根據(jù)經(jīng)費支出金額大小和性質(zhì)不同，確定不同的審批權(quán)限。2.一般經(jīng)費支出在[具體金額]以下的，由部門負(fù)責(zé)人審批；超過[具體金額]但在[另一金額]以下的，由部門負(fù)責(zé)人審核后報公司財務(wù)部負(fù)責(zé)人審批；超過[另一金額]的，由部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)部負(fù)責(zé)人審核后報公司總經(jīng)理審批。3.重大經(jīng)費支出或特殊事項的經(jīng)費支出，應(yīng)提交公司管理層會議審議通過后，由總經(jīng)理審批。（二）審批流程1.報銷人填寫費用報銷單，并按照審批權(quán)限依次提交相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。2.各級審批人應(yīng)認(rèn)真審核報銷事項的真實性、合理性和合法性，對不符合規(guī)定的報銷申請應(yīng)予以拒絕，并說明理由。3.審批人應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)完成審批工作，不得拖延。如遇特殊情況需要延期審批的，應(yīng)向報銷人說明原因。六、經(jīng)費監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計監(jiān)督1.公司設(shè)立內(nèi)部審計部門，定期對公司經(jīng)費使用情況進行審計監(jiān)督。內(nèi)部審計部門應(yīng)制定審計計劃，明確審計范圍、內(nèi)容和重點，確保審計工作的全面性和針對性。2.內(nèi)部審計人員應(yīng)通過查閱財務(wù)憑證、報表、文件資料，實地考察，詢問相關(guān)人員等方式，對經(jīng)費使用的真實性、合法性、合理性進行審查。3.內(nèi)部審計部門應(yīng)及時向公司管理層提交審計報告，對審計中發(fā)現(xiàn)的問題提出整改建議，并跟蹤整改情況，確保問題得到有效解決。（二）財務(wù)監(jiān)督1.財務(wù)部應(yīng)加強對經(jīng)費使用的日常監(jiān)督，定期對公司財務(wù)狀況進行分析和評估，及時發(fā)現(xiàn)并糾正經(jīng)費使用過程中存在的問題。2.財務(wù)部應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)制度和審批流程，對不符合規(guī)定的經(jīng)費報銷申請予以拒絕，并及時向相關(guān)部門和領(lǐng)導(dǎo)報告。3.財務(wù)部應(yīng)定期向公司管理層匯報經(jīng)費使用情況，提供財務(wù)分析報告，為公司決策提供依據(jù)。（三）員工監(jiān)督1.公司鼓勵全體員工對經(jīng)費使用情況進行監(jiān)督，如發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為，可向公司管理層或相關(guān)部門舉報。2.公司應(yīng)保護舉報人權(quán)益，對舉報屬實的員工給予適當(dāng)獎勵，并對違規(guī)行為進行嚴(yán)肅處理。七、經(jīng)費核算與財務(wù)報告（一）經(jīng)費核算1.財務(wù)部應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會計制度和公司財務(wù)管理制度，對經(jīng)費收支進行準(zhǔn)確、及時的核算。2.經(jīng)費核算應(yīng)設(shè)置明細(xì)科目，詳細(xì)記錄各項經(jīng)費的收入、支出情況，確保財務(wù)數(shù)據(jù)的清晰、準(zhǔn)確。3.財務(wù)部應(yīng)定期對經(jīng)費核算情況進行核對和盤點，保證賬賬相符、賬實相符。（二）財務(wù)報告1.財務(wù)部應(yīng)定期編制財務(wù)報告，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等，全面反映公司經(jīng)費收支狀況和財務(wù)成果。