總部財務中心管理制度一、總則（一）目的為加強總部財務中心的管理，規(guī)范財務工作流程，提高財務工作效率，確保財務信息的準確性和及時性，保障公司財務安全，特制定本管理制度。（二）適用范圍本制度適用于總部財務中心全體員工。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和相關財務制度。2.準確性原則：確保財務數(shù)據(jù)真實、準確、完整。3.及時性原則：及時處理財務業(yè)務，提供財務信息。4.保密性原則：嚴格保守公司財務機密。二、組織架構與職責（一）組織架構總部財務中心設財務總監(jiān)、財務經(jīng)理、會計主管、會計、出納等崗位。（二）職責分工1.財務總監(jiān)全面負責財務中心的管理工作。制定和完善財務管理制度。參與公司重大決策，提供財務支持。監(jiān)督財務預算的執(zhí)行情況。協(xié)調(diào)與外部相關部門的關系。2.財務經(jīng)理協(xié)助財務總監(jiān)開展工作。負責財務預算的編制和執(zhí)行。組織財務核算工作，審核財務報表。管理財務人員，進行績效考核。加強財務內(nèi)部控制。3.會計主管負責會計核算工作的組織和指導。審核會計憑證，編制會計報表。協(xié)助財務經(jīng)理進行財務分析。管理會計檔案。4.會計按照會計制度進行賬務處理。登記賬簿，編制記賬憑證。協(xié)助會計主管進行財務核算。5.出納辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務。登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。保管庫存現(xiàn)金和有價證券。協(xié)助會計進行賬務核對。三、財務預算管理（一）預算編制1.每年[具體時間]前，各部門根據(jù)公司戰(zhàn)略目標和年度經(jīng)營計劃，編制本部門的財務預算草案，提交給財務中心。2.財務中心對各部門的預算草案進行匯總、審核和平衡，結(jié)合公司實際情況，編制公司年度財務預算草案，報公司管理層審批。3.經(jīng)公司管理層審批后的年度財務預算，分解為季度和月度預算，下達給各部門執(zhí)行。（二）預算執(zhí)行1.各部門嚴格按照下達的預算執(zhí)行，確保各項預算指標的完成。2.財務中心定期對預算執(zhí)行情況進行監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出改進措施。3.如因特殊情況需要調(diào)整預算，應按照規(guī)定的程序進行申請和審批。（三）預算考核1.建立預算考核制度，對各部門的預算執(zhí)行情況進行考核。2.考核指標包括預算完成率、費用控制率等。3.根據(jù)考核結(jié)果，對預算執(zhí)行情況優(yōu)秀的部門和個人進行獎勵，對未完成預算的部門和個人進行懲罰。四、財務核算管理（一）會計核算原則1.按照國家統(tǒng)一的會計制度進行會計核算。2.采用權責發(fā)生制原則，收入與費用配比原則。3.會計核算方法應保持一致性和連貫性。（二）會計憑證1.會計人員根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記賬憑證。2.記賬憑證應內(nèi)容完整、摘要清楚、會計科目使用正確、金額準確、編號連續(xù)。3.記賬憑證經(jīng)審核后，方可據(jù)以登記賬簿。（三）會計賬簿1.設置總賬、明細賬、日記賬等賬簿。2.按照規(guī)定的記賬方法和程序進行賬簿登記，做到賬賬相符、賬實相符。3.定期進行賬簿核對和結(jié)賬，確保賬簿記錄的準確性。（四）財務報表1.按照規(guī)定的時間和格式編制財務報表，包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。2.財務報表應數(shù)據(jù)真實、計算準確、內(nèi)容完整、報送及時。3.財務報表經(jīng)財務經(jīng)理審核、財務總監(jiān)審批后對外報送。五、資金管理（一）資金預算1.各部門根據(jù)業(yè)務需要，編制月度資金預算，提交給財務中心。2.財務中心匯總各部門的資金預算，編制公司月度資金預算，報公司管理層審批。3.公司管理層根據(jù)資金預算安排資金，確保公司資金的合理使用。（二）資金收付1.出納負責辦理資金收付業(yè)務，嚴格按照審批后的資金支付申請進行支付。2.資金支付應通過銀行轉(zhuǎn)賬等方式進行，嚴禁現(xiàn)金坐支。3.對于大額資金支付，應實行集體決策和聯(lián)簽制度。（三）資金結(jié)算1.加強與銀行等金融機構的溝通與合作，確保資金結(jié)算的安全、快捷。2.定期核對銀行賬戶余額，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，及時發(fā)現(xiàn)和處理未達賬項。（四）資金安全1.加強資金安全管理，采取必要的安全防范措施，確保資金安全。2.庫存現(xiàn)金應按照規(guī)定限額存放，超過限額的現(xiàn)金應及時送存銀行。3.財務人員應妥善保管財務印章和票據(jù)，防止丟失和被盜用。六、費用報銷管理（一）報銷原則1.費用報銷應符合公司的財務制度和相關規(guī)定。2.報銷憑證應真實、合法、有效。3.嚴格執(zhí)行費用審批程序，未經(jīng)審批的費用不得報銷。（二）報銷流程1.報銷人填寫費用報銷單，注明報銷事由、金額、附件張數(shù)等。2.將報銷單及相關附件提交給部門負責人審批。3.部門負責人審核后，提交給財務經(jīng)理審核。4.財務經(jīng)理審核通過后，提交給財務總監(jiān)審批。5.經(jīng)財務總監(jiān)審批后，報銷人到出納處辦理報銷手續(xù)。（三）報銷標準1.制定各項費用的報銷標準，包括差旅費、業(yè)務招待費、辦公費等。2.報銷人應按照報銷標準進行報銷，超過標準的部分不予報銷。（四）報銷時間1.費用報銷應在費用發(fā)生后的[具體時間]內(nèi)辦理，逾期不予報銷。2.每月[具體時間]為集中報銷時間，其他時間一般不予辦理報銷業(yè)務。七、資產(chǎn)管理（一）資產(chǎn)購置1.各部門根據(jù)業(yè)務需要，提出資產(chǎn)購置申請，經(jīng)公司管理層審批后，由采購部門統(tǒng)一采購。2.資產(chǎn)購置應遵循公開、公平、公正的原則，選擇合適的供應商和采購方式。3.采購部門應與供應商簽訂采購合同，明確雙方的權利和義務。（二）資產(chǎn)驗收1.資產(chǎn)購置后，由使用部門和資產(chǎn)管理部門共同進行驗收。2.驗收內(nèi)容包括資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號、質(zhì)量等，確保資產(chǎn)符合要求。3.驗收合格后，填寫資產(chǎn)驗收單，辦理資產(chǎn)入庫手續(xù)。（三）資產(chǎn)登記1.資產(chǎn)管理部門建立資產(chǎn)臺賬，對資產(chǎn)進行詳細登記，包括資產(chǎn)名稱、規(guī)格、型號、購置時間、使用部門等。2.定期對資產(chǎn)臺賬進行核對，確保賬實相符。（四）資產(chǎn)使用與保管1.使用部門負責資產(chǎn)的日常使用和保管，確保資產(chǎn)的安全和完整。2.資產(chǎn)使用人員應按照操作規(guī)程正確使用資產(chǎn)，不得擅自轉(zhuǎn)借、出租、變賣資產(chǎn)。3.定期對資產(chǎn)進行清查盤點，發(fā)現(xiàn)問題及時報告并處理。（五）資產(chǎn)處置1.資產(chǎn)處置包括報廢、出售、捐贈等。2.資產(chǎn)處置應按照規(guī)定的程序進行審批，未經(jīng)審批不得擅自處置。3.資產(chǎn)處置收入應及時足額上繳公司財務。八、稅務管理（一）稅務申報1.財務中心安排專人負責稅務申報工作，確保按時、準確申報各項稅款。2.稅務申報前，應認真核對各項稅務數(shù)據(jù)，確保申報數(shù)據(jù)的真實性和準確性。3.及時關注稅收政策的變化，合理進行稅務籌劃，降低公司稅負。（二）稅務繳納1.根據(jù)稅務申報結(jié)果，按時足額繳納各項稅款。2.與稅務機關保持良好的溝通，及時了解稅務政策和征管要求。（三）稅務風險管理1.建立稅務風險管理制度，識別、評估和應對稅務風險。2.加強稅務合規(guī)管理，確保公司稅務行為合法合規(guī)。3.定期進行稅務自查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正稅務問題。九、財務審計與監(jiān)督（一）內(nèi)部審計1.定期開展內(nèi)部審計工作，對財務收支、經(jīng)濟活動等進行審計監(jiān)督。2.內(nèi)部審計人員應具備專業(yè)的審計知識和技能，嚴格按照審計程序進行審計。3.審計結(jié)束后，出具審計報告，提出審計意見和建議，督促相關部門整改落實。（二）外部審計1.按照國家法律法規(guī)和監(jiān)管要求，聘請外部審計機構對公司財務報表進行審計。2.積極配合外部審計機構的工作，提供必要的資料和信息。3.根據(jù)外部審計意見，及時調(diào)整和完善公司財務管理制度。（三）財務監(jiān)督1.財務中心加強對財務工作的自我監(jiān)督，確保財務工作規(guī)范、有序進行。2.建立健全財務監(jiān)督機制，對財務收支、資金使用、資產(chǎn)管理等進行全過程監(jiān)督。3.對發(fā)現(xiàn)的財務問題及時進行處理，嚴肅財經(jīng)紀律。十、財務人員管理（一）人員招聘1.根據(jù)財務中心工作需要，制定人員招聘計劃。2.招聘財務人員應遵循公開、公平、公正的原則，通過招聘渠道選拔優(yōu)秀人才。3.對應聘人員進行面試、筆試、背景調(diào)查等，確保招聘人員符合崗位要求。（二）培訓與發(fā)展1.定期組織財務人員參加業(yè)務培訓，提高業(yè)務水平和綜合素質(zhì)。2.鼓勵財務人員參加專業(yè)資格考試和學術研究，提升專業(yè)能力。3.為財務人員提供職業(yè)發(fā)展規(guī)劃指導，幫助其實現(xiàn)個人職業(yè)目標。（三）績效考核1.建立財務人員績效考核制度，明確考核指標和考核標準。2.定期對財務人員進行績效考核，考核結(jié)果與薪酬、晉升等掛鉤。