財(cái)務(wù)結(jié)算部管理制度一、總則（一）目的為了加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)結(jié)算部的管理，規(guī)范財(cái)務(wù)結(jié)算工作流程，提高財(cái)務(wù)結(jié)算效率和準(zhǔn)確性，保障公司財(cái)務(wù)安全，特制定本管理制度。（二）適用范圍本制度適用于公司財(cái)務(wù)結(jié)算部全體員工。（三）基本原則1.合法性原則：財(cái)務(wù)結(jié)算工作必須遵守國(guó)家法律法規(guī)和公司的各項(xiàng)規(guī)章制度。2.準(zhǔn)確性原則：確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確、真實(shí)、完整，為公司決策提供可靠依據(jù)。3.及時(shí)性原則：及時(shí)處理各項(xiàng)財(cái)務(wù)結(jié)算業(yè)務(wù)，不得拖延，保證公司資金的正常流轉(zhuǎn)。4.保密性原則：嚴(yán)格保守公司財(cái)務(wù)機(jī)密，防止財(cái)務(wù)信息泄露。二、崗位職責(zé)（一）財(cái)務(wù)結(jié)算部經(jīng)理1.全面負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)結(jié)算部的日常管理工作，制定部門(mén)工作計(jì)劃并組織實(shí)施。2.組織財(cái)務(wù)結(jié)算人員完成各項(xiàng)財(cái)務(wù)結(jié)算任務(wù)，確保財(cái)務(wù)結(jié)算工作的準(zhǔn)確、及時(shí)。3.審核重要財(cái)務(wù)結(jié)算報(bào)表和報(bào)告，為公司管理層提供財(cái)務(wù)決策支持。4.建立和完善財(cái)務(wù)結(jié)算內(nèi)部控制制度，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。5.協(xié)調(diào)與其他部門(mén)的關(guān)系，保障財(cái)務(wù)結(jié)算工作的順利進(jìn)行。6.負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)結(jié)算部人員的培訓(xùn)、考核和績(jī)效評(píng)估工作。（二）結(jié)算會(huì)計(jì)1.負(fù)責(zé)公司各類(lèi)收入的結(jié)算工作，包括銷(xiāo)售收款、租金收入、利息收入等。2.審核收入相關(guān)的合同、協(xié)議等文件，確保收入確認(rèn)的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。3.編制收入結(jié)算報(bào)表，及時(shí)反饋收入結(jié)算情況。4.與銷(xiāo)售部門(mén)、客戶(hù)等溝通協(xié)調(diào)，解決收入結(jié)算過(guò)程中的問(wèn)題。5.負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的管理，定期核對(duì)賬目，督促相關(guān)部門(mén)及時(shí)催收款項(xiàng)。（三）費(fèi)用會(huì)計(jì)1.負(fù)責(zé)公司各項(xiàng)費(fèi)用的審核與結(jié)算工作，包括差旅費(fèi)、辦公費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等。2.制定費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)和流程，規(guī)范員工費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)行為。3.審核費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單據(jù)，確保費(fèi)用支出的合理性、真實(shí)性和合規(guī)性。4.編制費(fèi)用結(jié)算報(bào)表，分析費(fèi)用支出情況，提出控制費(fèi)用的建議。5.與各部門(mén)溝通協(xié)調(diào)，解答費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)相關(guān)問(wèn)題。（四）資金會(huì)計(jì)1.負(fù)責(zé)公司資金的收付結(jié)算工作，包括現(xiàn)金收付、銀行存款收支等。2.管理公司銀行賬戶(hù)，辦理銀行開(kāi)戶(hù)、銷(xiāo)戶(hù)、賬戶(hù)信息變更等業(yè)務(wù)。3.編制資金日?qǐng)?bào)表、資金流量表等，及時(shí)反映公司資金狀況。4.負(fù)責(zé)資金的安全管理，定期盤(pán)點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金，核對(duì)銀行存款余額。5.協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理做好資金預(yù)算和資金調(diào)度工作，保障公司資金的合理使用。（五）結(jié)算專(zhuān)員1.協(xié)助結(jié)算會(huì)計(jì)完成收入結(jié)算和應(yīng)收賬款管理工作。2.負(fù)責(zé)收集、整理收入相關(guān)的原始憑證，進(jìn)行初步審核。3.協(xié)助費(fèi)用會(huì)計(jì)進(jìn)行費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單據(jù)的初審工作。4.負(fù)責(zé)與客戶(hù)、供應(yīng)商等進(jìn)行款項(xiàng)結(jié)算的溝通協(xié)調(diào)工作。5.完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他臨時(shí)性財(cái)務(wù)結(jié)算工作任務(wù)。三、財(cái)務(wù)結(jié)算流程（一）收入結(jié)算流程1.銷(xiāo)售部門(mén)與客戶(hù)簽訂銷(xiāo)售合同后，將合同副本提交給財(cái)務(wù)結(jié)算部。2.結(jié)算會(huì)計(jì)根據(jù)銷(xiāo)售合同審核銷(xiāo)售訂單，確認(rèn)銷(xiāo)售金額、收款方式、收款期限等信息。3.銷(xiāo)售發(fā)貨后，銷(xiāo)售部門(mén)將發(fā)貨單傳遞給財(cái)務(wù)結(jié)算部，結(jié)算會(huì)計(jì)核對(duì)發(fā)貨單與銷(xiāo)售合同的一致性。4.客戶(hù)付款時(shí)，結(jié)算會(huì)計(jì)根據(jù)收款情況及時(shí)登記收款臺(tái)賬，并開(kāi)具收款收據(jù)或發(fā)票。5.定期（每月末）結(jié)算會(huì)計(jì)編制收入結(jié)算報(bào)表，與銷(xiāo)售部門(mén)核對(duì)收入數(shù)據(jù)，確保收入的準(zhǔn)確性。6.將收入結(jié)算報(bào)表報(bào)送財(cái)務(wù)結(jié)算部經(jīng)理審核后，提交給財(cái)務(wù)經(jīng)理和公司管理層。（二）費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程1.員工發(fā)生費(fèi)用支出后，填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單，并附上相關(guān)原始憑證。2.將費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單提交給所在部門(mén)負(fù)責(zé)人審批，部門(mén)負(fù)責(zé)人審核費(fèi)用的合理性和必要性。3.部門(mén)負(fù)責(zé)人審批通過(guò)后，將費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單提交給財(cái)務(wù)結(jié)算部費(fèi)用會(huì)計(jì)。4.費(fèi)用會(huì)計(jì)對(duì)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單據(jù)進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核報(bào)銷(xiāo)內(nèi)容是否符合公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)、原始憑證是否真實(shí)有效等。5.審核通過(guò)的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單提交給財(cái)務(wù)結(jié)算部經(jīng)理審批。6.財(cái)務(wù)結(jié)算部經(jīng)理審批通過(guò)后，交由公司總經(jīng)理或授權(quán)審批人進(jìn)行最終審批。7.審批通過(guò)的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單交給出納辦理付款手續(xù)，費(fèi)用會(huì)計(jì)進(jìn)行賬務(wù)處理。（三）資金收付流程1.資金會(huì)計(jì)根據(jù)公司資金預(yù)算和資金使用計(jì)劃，審核資金收付申請(qǐng)。2.對(duì)于付款申請(qǐng)，資金會(huì)計(jì)核對(duì)付款金額、付款對(duì)象、付款用途等信息，確保付款的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。3.審核通過(guò)后，資金會(huì)計(jì)開(kāi)具付款憑證，通知出納辦理資金支付手續(xù)。4.出納根據(jù)付款憑證進(jìn)行現(xiàn)金或銀行存款的支付操作，并在付款憑證上加蓋“付訖”章。5.對(duì)于收款業(yè)務(wù)，出納收到款項(xiàng)后，及時(shí)通知資金會(huì)計(jì)進(jìn)行收款確認(rèn)，并開(kāi)具收款收據(jù)或發(fā)票。6.資金會(huì)計(jì)根據(jù)收款情況登記資金臺(tái)賬，編制資金日?qǐng)?bào)表，反映公司資金的收支情況。四、財(cái)務(wù)結(jié)算內(nèi)部控制（一）崗位分離控制1.財(cái)務(wù)結(jié)算部各崗位之間應(yīng)相互分離、相互制約，確保不相容崗位相互分離。2.收入結(jié)算與費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)審核崗位分離，資金收付與會(huì)計(jì)記賬崗位分離。（二）授權(quán)審批控制1.明確財(cái)務(wù)結(jié)算業(yè)務(wù)的授權(quán)審批權(quán)限，各級(jí)管理人員應(yīng)在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批。2.重大財(cái)務(wù)結(jié)算事項(xiàng)需經(jīng)公司管理層集體決策審批。（三）憑證與記錄控制1.財(cái)務(wù)結(jié)算憑證應(yīng)統(tǒng)一格式、編號(hào)連續(xù)，確保憑證的完整性和準(zhǔn)確性。2.建立健全財(cái)務(wù)結(jié)算記錄管理制度，及時(shí)、準(zhǔn)確地記錄財(cái)務(wù)結(jié)算業(yè)務(wù)。（四）財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制1.加強(qiáng)對(duì)公司資金、票據(jù)、印章等財(cái)產(chǎn)的保護(hù)，確保財(cái)產(chǎn)安全。2.定期對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，核對(duì)銀行存款余額，保證賬實(shí)相符。（五）內(nèi)部審計(jì)控制1.公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)定期對(duì)財(cái)務(wù)結(jié)算部進(jìn)行審計(jì)，檢查財(cái)務(wù)結(jié)算內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況。2.對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)提出整改意見(jiàn)，督促財(cái)務(wù)結(jié)算部進(jìn)行整改。五、財(cái)務(wù)結(jié)算報(bào)表與報(bào)告（一）財(cái)務(wù)結(jié)算報(bào)表1.財(cái)務(wù)結(jié)算部應(yīng)定期編制收入結(jié)算報(bào)表、費(fèi)用結(jié)算報(bào)表、資金日?qǐng)?bào)表、資金流量表等財(cái)務(wù)結(jié)算報(bào)表。2.財(cái)務(wù)結(jié)算報(bào)表應(yīng)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、格式規(guī)范，能夠真實(shí)反映公司財(cái)務(wù)結(jié)算情況。3.結(jié)算會(huì)計(jì)、費(fèi)用會(huì)計(jì)、資金會(huì)計(jì)等相關(guān)人員應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成報(bào)表的編制工作，并提交給財(cái)務(wù)結(jié)算部經(jīng)理審核。（二）財(cái)務(wù)結(jié)算報(bào)告1.財(cái)務(wù)結(jié)算部應(yīng)定期撰寫(xiě)財(cái)務(wù)結(jié)算報(bào)告，對(duì)公司財(cái)務(wù)結(jié)算工作進(jìn)行總結(jié)和分析。2.財(cái)務(wù)結(jié)算報(bào)告應(yīng)包括財(cái)務(wù)結(jié)算工作概況、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析、存在問(wèn)題及改進(jìn)建議等內(nèi)容。3.財(cái)務(wù)結(jié)算報(bào)告由財(cái)務(wù)結(jié)算部經(jīng)理審核后，提交給財(cái)務(wù)經(jīng)理和公司管理層。六、財(cái)務(wù)結(jié)算檔案管理（一）檔案范圍財(cái)務(wù)結(jié)算檔案包括各類(lèi)財(cái)務(wù)結(jié)算憑證、報(bào)表、報(bào)告、合同、協(xié)議等文件資料。（二）檔案整理1.財(cái)務(wù)結(jié)算人員應(yīng)及時(shí)對(duì)財(cái)務(wù)結(jié)算檔案進(jìn)行整理，按照類(lèi)別、時(shí)間順序進(jìn)行編號(hào)、裝訂。2.確保檔案資料的完整性和準(zhǔn)確性，不得遺漏或丟失重要文件。（三）檔案保管1.設(shè)立專(zhuān)門(mén)的財(cái)務(wù)結(jié)算檔案保管庫(kù)，配備必要的保管設(shè)備，確保檔案的安全存放。2.財(cái)務(wù)結(jié)算檔案應(yīng)按照規(guī)定的保管期限進(jìn)行分類(lèi)存放，便于查閱和管理。（四）檔案查閱1.公司內(nèi)部人員因工作需要查閱財(cái)務(wù)結(jié)算檔案時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)檔案查閱申請(qǐng)表，經(jīng)財(cái)務(wù)結(jié)算部經(jīng)理批準(zhǔn)后，在檔案管理人員的陪同下查閱。2.查閱檔案時(shí)不得擅自涂改、抽取、銷(xiāo)毀檔案資料。3.外部單位或個(gè)人查閱財(cái)務(wù)結(jié)算檔案時(shí)，需持有單位介紹信，并經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。（五）檔案銷(xiāo)毀1.財(cái)務(wù)結(jié)算檔案保管期滿(mǎn)后，由財(cái)務(wù)結(jié)算部提出銷(xiāo)毀申請(qǐng)，經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)后進(jìn)行銷(xiāo)毀。2.檔案銷(xiāo)毀時(shí)應(yīng)編制檔案銷(xiāo)毀清單，由財(cái)務(wù)結(jié)算部、審計(jì)部門(mén)等相關(guān)人員共同監(jiān)銷(xiāo)，并在銷(xiāo)毀清單上簽字確認(rèn)。七、財(cái)務(wù)結(jié)算信息化管理（一）信息化系統(tǒng)建設(shè)1.公司應(yīng)建立完善的財(cái)務(wù)結(jié)算信息化系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)結(jié)算業(yè)務(wù)的自動(dòng)化處理和信息化管理。2.財(cái)務(wù)結(jié)算信息化系統(tǒng)應(yīng)具備收入結(jié)算、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)、資金收付、報(bào)表生成等功能模塊，提高財(cái)務(wù)結(jié)算工作效率和準(zhǔn)確性。（二）系統(tǒng)操作與維護(hù)1.財(cái)務(wù)結(jié)算人員應(yīng)熟練掌握財(cái)務(wù)結(jié)算信息化系統(tǒng)的操作方法，按照操作規(guī)程進(jìn)行業(yè)務(wù)處理。2.定期對(duì)財(cái)務(wù)結(jié)算信息化系統(tǒng)進(jìn)行維護(hù)和升級(jí)，確保系統(tǒng)的穩(wěn)定運(yùn)行和數(shù)據(jù)安全。3.加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)結(jié)算信息化系統(tǒng)用戶(hù)權(quán)限的管理，根據(jù)崗位職責(zé)設(shè)置不同的操作權(quán)限，防止未經(jīng)授權(quán)的操作。（三）數(shù)據(jù)安全管理1.建立財(cái)務(wù)結(jié)算數(shù)據(jù)備份制度，定期對(duì)財(cái)務(wù)結(jié)算數(shù)據(jù)進(jìn)行備份，并存儲(chǔ)在安全的存儲(chǔ)介質(zhì)上。2.加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)結(jié)算數(shù)據(jù)的安全防護(hù)，設(shè)置防火墻、加密等安全措施，防止數(shù)據(jù)泄露和被篡改。3.嚴(yán)格控制財(cái)務(wù)結(jié)算信息化系統(tǒng)的訪(fǎng)問(wèn)權(quán)限，對(duì)系統(tǒng)登錄進(jìn)行身份驗(yàn)證和密碼管理。八、財(cái)務(wù)結(jié)算工作考核與獎(jiǎng)懲（一）考核內(nèi)容1.工作業(yè)績(jī)：包括財(cái)務(wù)結(jié)算工作的準(zhǔn)確性、及時(shí)性、完整性等方面的考核。2.工作態(tài)度：考核財(cái)務(wù)結(jié)算人員的責(zé)任心、敬業(yè)精神、團(tuán)隊(duì)協(xié)作能力等。3.專(zhuān)業(yè)技能：考核財(cái)務(wù)結(jié)算人員的專(zhuān)業(yè)知識(shí)水平、業(yè)務(wù)操作能力等。（二）考核方式1.定期考核：每月或每季度對(duì)財(cái)務(wù)結(jié)算人員進(jìn)行一次定期考核，考核結(jié)果作為績(jī)效獎(jiǎng)金發(fā)放的依據(jù)。2.不定期考核：根據(jù)工作需要，對(duì)財(cái)務(wù)結(jié)算人