貴重原材料管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司貴重原材料的管理，確保貴重原材料的安全、完整，提高其使用效益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)所有涉及貴重原材料采購、儲(chǔ)存、使用、核算等環(huán)節(jié)的部門和人員。（三）定義本制度所稱貴重原材料，是指單位價(jià)值較高、在生產(chǎn)經(jīng)營中具有重要作用的原材料，具體范圍由公司根據(jù)實(shí)際情況確定并公布。二、職責(zé)分工（一）采購部門1.負(fù)責(zé)根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃和庫存情況，編制貴重原材料采購計(jì)劃。2.選擇合格的供應(yīng)商，簽訂采購合同，并確保合同條款符合公司利益。3.跟蹤采購進(jìn)度，協(xié)調(diào)解決采購過程中的問題。（二）倉儲(chǔ)部門1.負(fù)責(zé)貴重原材料的驗(yàn)收入庫工作，確保數(shù)量準(zhǔn)確、質(zhì)量合格。2.按照規(guī)定的儲(chǔ)存條件和要求，妥善保管貴重原材料，建立庫存臺(tái)賬。3.定期對庫存貴重原材料進(jìn)行盤點(diǎn)，做到賬實(shí)相符。（三）生產(chǎn)部門1.根據(jù)生產(chǎn)任務(wù)，合理領(lǐng)用貴重原材料，確保生產(chǎn)順利進(jìn)行。2.提高貴重原材料的使用效率，降低損耗。3.協(xié)助倉儲(chǔ)部門做好貴重原材料的盤點(diǎn)工作。（四）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)貴重原材料采購資金的審核與支付。2.對貴重原材料進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，準(zhǔn)確反映其收發(fā)存情況。3.參與貴重原材料的盤點(diǎn)工作，監(jiān)督盤點(diǎn)結(jié)果的處理。（五）品質(zhì)管理部門1.負(fù)責(zé)對采購的貴重原材料進(jìn)行質(zhì)量檢驗(yàn)，確保符合質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)。2.對生產(chǎn)過程中使用的貴重原材料進(jìn)行質(zhì)量監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理質(zhì)量問題。三、采購管理（一）采購計(jì)劃1.采購部門應(yīng)每月末根據(jù)生產(chǎn)部門提供的次月生產(chǎn)計(jì)劃、庫存情況以及市場供應(yīng)狀況，編制貴重原材料采購計(jì)劃。采購計(jì)劃應(yīng)明確原材料的名稱、規(guī)格、數(shù)量、預(yù)計(jì)到貨時(shí)間等內(nèi)容。2.采購計(jì)劃需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核、分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后實(shí)施。如遇生產(chǎn)計(jì)劃調(diào)整或其他特殊情況，采購計(jì)劃應(yīng)及時(shí)進(jìn)行修訂。（二）供應(yīng)商選擇1.采購部門應(yīng)建立合格供應(yīng)商名錄，對供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽(yù)、生產(chǎn)能力、產(chǎn)品質(zhì)量等進(jìn)行評估和審核。2.優(yōu)先選擇具有良好信譽(yù)、產(chǎn)品質(zhì)量可靠、價(jià)格合理、交貨及時(shí)的供應(yīng)商。新供應(yīng)商的引入需經(jīng)過嚴(yán)格的考察和審批程序。3.與供應(yīng)商簽訂采購合同時(shí)，應(yīng)明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括原材料的規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、付款方式等條款。（三）采購執(zhí)行1.采購人員應(yīng)按照采購合同的要求，及時(shí)與供應(yīng)商溝通，跟蹤采購進(jìn)度，確保原材料按時(shí)、按質(zhì)、按量到貨。2.對于緊急采購需求，采購人員應(yīng)在確保質(zhì)量和符合公司利益的前提下，盡快辦理采購手續(xù)，但事后需補(bǔ)辦相關(guān)審批流程。3.采購過程中發(fā)生的退貨、換貨等情況，采購人員應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商協(xié)商解決，并做好相應(yīng)記錄。四、驗(yàn)收管理（一）驗(yàn)收準(zhǔn)備1.倉儲(chǔ)部門在貴重原材料到貨前，應(yīng)做好驗(yàn)收場地、工具、人員等方面的準(zhǔn)備工作。2.品質(zhì)管理部門應(yīng)提前熟悉原材料的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)和檢驗(yàn)方法，準(zhǔn)備好檢驗(yàn)設(shè)備和工具。（二）數(shù)量驗(yàn)收1.原材料到貨后，倉儲(chǔ)人員應(yīng)根據(jù)送貨單、采購合同等核對原材料的名稱、規(guī)格、數(shù)量等，確保數(shù)量準(zhǔn)確無誤。2.如發(fā)現(xiàn)數(shù)量不符，倉儲(chǔ)人員應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商聯(lián)系，查明原因，并做好記錄。（三）質(zhì)量驗(yàn)收1.品質(zhì)管理部門按照相關(guān)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)對貴重原材料進(jìn)行檢驗(yàn)，檢驗(yàn)內(nèi)容包括外觀、尺寸、性能等。2.對于需要進(jìn)行理化檢驗(yàn)的原材料，應(yīng)送專業(yè)檢測機(jī)構(gòu)進(jìn)行檢測。3.經(jīng)檢驗(yàn)合格的原材料，由品質(zhì)管理部門出具質(zhì)量檢驗(yàn)報(bào)告；不合格的原材料，應(yīng)及時(shí)通知采購部門與供應(yīng)商協(xié)商處理。（四）驗(yàn)收記錄1.驗(yàn)收人員應(yīng)詳細(xì)記錄貴重原材料的驗(yàn)收情況，包括到貨時(shí)間、供應(yīng)商名稱、原材料名稱、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量檢驗(yàn)結(jié)果等。2.驗(yàn)收記錄應(yīng)妥善保存，以備查閱。五、儲(chǔ)存管理（一）儲(chǔ)存條件1.根據(jù)貴重原材料的特性，倉儲(chǔ)部門應(yīng)提供適宜的儲(chǔ)存條件，如溫度、濕度、通風(fēng)、防火、防潮、防蟲等。2.對有特殊儲(chǔ)存要求的原材料，應(yīng)設(shè)置專門的儲(chǔ)存區(qū)域，并采取相應(yīng)的防護(hù)措施。（二）庫存保管1.倉儲(chǔ)人員應(yīng)按照規(guī)定的分類、分區(qū)原則，對貴重原材料進(jìn)行存放，確保擺放整齊、標(biāo)識清晰。2.建立庫存臺(tái)賬，詳細(xì)記錄貴重原材料的出入庫時(shí)間、數(shù)量、規(guī)格、批次等信息，做到賬實(shí)相符。3.定期對庫存貴重原材料進(jìn)行巡查，檢查其質(zhì)量狀況和儲(chǔ)存環(huán)境，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)處理。（三）庫存盤點(diǎn)1.倉儲(chǔ)部門應(yīng)定期對貴重原材料進(jìn)行盤點(diǎn)，盤點(diǎn)周期根據(jù)實(shí)際情況確定，一般為每月或每季度一次。2.盤點(diǎn)前，應(yīng)制定詳細(xì)的盤點(diǎn)計(jì)劃，明確盤點(diǎn)人員、范圍、時(shí)間等。3.盤點(diǎn)過程中，應(yīng)認(rèn)真核對庫存數(shù)量與臺(tái)賬記錄是否一致，同時(shí)檢查原材料的質(zhì)量狀況。4.盤點(diǎn)結(jié)束后，應(yīng)編制盤點(diǎn)報(bào)告，對盤盈、盤虧情況進(jìn)行說明，并分析原因，提出處理建議。盤盈、盤虧情況需經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核、公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后進(jìn)行賬務(wù)處理。六、領(lǐng)用管理（一）領(lǐng)用申請1.生產(chǎn)部門根據(jù)生產(chǎn)任務(wù)需要領(lǐng)用貴重原材料時(shí)，應(yīng)填寫領(lǐng)用申請表，注明原材料名稱、規(guī)格、數(shù)量、用途等信息。2.領(lǐng)用申請表需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核、分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可到倉儲(chǔ)部門辦理領(lǐng)用手續(xù)。（二）領(lǐng)用發(fā)放1.倉儲(chǔ)人員根據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的領(lǐng)用申請表，核對領(lǐng)用原材料的名稱、規(guī)格、數(shù)量等，無誤后辦理發(fā)放手續(xù)。2.領(lǐng)用人員應(yīng)在領(lǐng)用單上簽字確認(rèn)，領(lǐng)用單作為原材料出庫的依據(jù)，倉儲(chǔ)部門據(jù)此登記庫存臺(tái)賬。（三）限額領(lǐng)料1.對于貴重原材料的領(lǐng)用，可實(shí)行限額領(lǐng)料制度。生產(chǎn)部門應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)定額和實(shí)際生產(chǎn)情況，確定合理的領(lǐng)料限額。2.倉儲(chǔ)部門按照限額發(fā)放原材料，如因生產(chǎn)需要超過限額領(lǐng)料，需重新辦理審批手續(xù)。七、核算管理（一）賬務(wù)處理1.財(cái)務(wù)部門按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和公司財(cái)務(wù)制度，對貴重原材料的采購、入庫、領(lǐng)用、盤盈、盤虧等業(yè)務(wù)進(jìn)行準(zhǔn)確的賬務(wù)處理。2.及時(shí)記錄貴重原材料的成本，確保成本核算的準(zhǔn)確性。（二）成本核算1.財(cái)務(wù)部門定期對貴重原材料的成本進(jìn)行核算，分析成本變動(dòng)情況。2.協(xié)助相關(guān)部門查找成本控制的關(guān)鍵點(diǎn)，提出降低成本的建議和措施。（三）財(cái)務(wù)分析1.每月或每季度，財(cái)務(wù)部門應(yīng)對貴重原材料的采購、庫存、使用等情況進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，為公司決策提供數(shù)據(jù)支持。2.分析內(nèi)容包括采購成本、庫存周轉(zhuǎn)率、損耗率、成本效益等指標(biāo)，并與預(yù)算和歷史數(shù)據(jù)進(jìn)行對比分析。八、監(jiān)督檢查（一）內(nèi)部審計(jì)1.公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對貴重原材料的管理情況進(jìn)行審計(jì)，檢查采購、驗(yàn)收、儲(chǔ)存、領(lǐng)用、核算等環(huán)節(jié)的制度執(zhí)行情況。2.對審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題，提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。（二）日常檢查1.采購、倉儲(chǔ)、生產(chǎn)、財(cái)務(wù)等部門應(yīng)定期對本部門負(fù)責(zé)的貴重原材料管理工作進(jìn)行自查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。2.公司管理層應(yīng)不定期對貴重原材料管理情況進(jìn)行抽查，確保各項(xiàng)制度得到有效執(zhí)行。九、責(zé)任追究（一）違規(guī)行為界定1.凡在貴重原材料采購、驗(yàn)收、儲(chǔ)存、領(lǐng)用、核算等環(huán)節(jié)中，違反本制度規(guī)定，給公司造成損失的行為，均屬于違規(guī)行為。2.違規(guī)行為包括但不限于采購過程中的收受回扣、驗(yàn)收把關(guān)不嚴(yán)、庫存管理不善、領(lǐng)用浪費(fèi)、核算錯(cuò)誤等。（二）責(zé)任追究方式1.對于違規(guī)行為，公司將視情節(jié)輕重，對相關(guān)責(zé)任人給予批評教育、警告、罰款、降職、撤職等處分。2.如因違規(guī)行為給公司