煤礦隊(duì)組預(yù)算管理制度總則目的為加強(qiáng)煤礦隊(duì)組預(yù)算管理，規(guī)范隊(duì)組經(jīng)濟(jì)行為，提高資金使用效益，確保隊(duì)組各項(xiàng)生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)有序進(jìn)行，實(shí)現(xiàn)隊(duì)組及煤礦整體經(jīng)濟(jì)效益最大化，特制定本制度。適用范圍本制度適用于煤礦所屬各隊(duì)組?；驹瓌t1.合法性原則：隊(duì)組預(yù)算管理應(yīng)符合國家法律法規(guī)、行業(yè)政策以及煤礦的相關(guān)規(guī)定。2.全面性原則：涵蓋隊(duì)組生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的全過程，包括成本、費(fèi)用、收入、利潤等各個(gè)方面。3.準(zhǔn)確性原則：預(yù)算編制數(shù)據(jù)應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、可靠，具有可操作性和可考核性。4.嚴(yán)肅性原則：預(yù)算一經(jīng)確定，不得隨意調(diào)整，確保其權(quán)威性和嚴(yán)肅性。5.效益性原則：以提高隊(duì)組經(jīng)濟(jì)效益為核心，優(yōu)化資源配置，降低成本費(fèi)用。預(yù)算管理組織與職責(zé)預(yù)算管理委員會1.組成：由煤礦領(lǐng)導(dǎo)、相關(guān)職能部門負(fù)責(zé)人及隊(duì)組負(fù)責(zé)人組成。2.職責(zé)審議批準(zhǔn)隊(duì)組預(yù)算管理制度、辦法。確定隊(duì)組預(yù)算編制的原則、方法和程序。審查、平衡隊(duì)組預(yù)算草案，提出修改意見和建議。協(xié)調(diào)解決隊(duì)組預(yù)算編制和執(zhí)行過程中的重大問題。對隊(duì)組預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核評價(jià)。預(yù)算管理辦公室1.組成：設(shè)在煤礦財(cái)務(wù)部門，由財(cái)務(wù)人員及相關(guān)人員組成。2.職責(zé)負(fù)責(zé)預(yù)算管理制度的具體實(shí)施和日常工作。組織、指導(dǎo)隊(duì)組編制預(yù)算草案，匯總審核后報(bào)預(yù)算管理委員會。跟蹤、監(jiān)督隊(duì)組預(yù)算執(zhí)行情況，定期進(jìn)行分析和反饋。對預(yù)算執(zhí)行差異進(jìn)行調(diào)查、分析，提出處理建議。負(fù)責(zé)預(yù)算調(diào)整的初審工作。隊(duì)組職責(zé)1.隊(duì)組負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)本隊(duì)組預(yù)算管理工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，確保預(yù)算編制、執(zhí)行等工作順利開展。審核本隊(duì)組預(yù)算草案，對預(yù)算的真實(shí)性、準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。組織實(shí)施本隊(duì)組預(yù)算，及時(shí)解決預(yù)算執(zhí)行中出現(xiàn)的問題。接受預(yù)算管理部門的監(jiān)督、檢查和考核。2.核算員協(xié)助隊(duì)組負(fù)責(zé)人編制本隊(duì)組預(yù)算草案。負(fù)責(zé)本隊(duì)組日常經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的核算和記錄，為預(yù)算執(zhí)行提供準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)支持。定期對本隊(duì)組預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析，及時(shí)向隊(duì)組負(fù)責(zé)人匯報(bào)。預(yù)算編制編制依據(jù)1.煤礦下達(dá)的生產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃和目標(biāo)。2.隊(duì)組上一年度預(yù)算執(zhí)行情況及實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營狀況。3.隊(duì)組本年度生產(chǎn)作業(yè)計(jì)劃、勞動(dòng)組織計(jì)劃、物資采購計(jì)劃等相關(guān)計(jì)劃。4.國家有關(guān)政策法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)以及市場價(jià)格變動(dòng)趨勢。編制內(nèi)容1.成本預(yù)算材料成本：包括各類支護(hù)材料、采煤機(jī)配件、運(yùn)輸設(shè)備配件等消耗性材料的費(fèi)用。人工成本：隊(duì)組人員的工資、獎(jiǎng)金、津貼、補(bǔ)貼等。設(shè)備維修成本：設(shè)備日常維護(hù)、保養(yǎng)、修理費(fèi)用。電力成本：隊(duì)組生產(chǎn)過程中消耗的電費(fèi)。其他成本：如辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、通訊費(fèi)等。2.費(fèi)用預(yù)算安全費(fèi)用：用于安全設(shè)施購置、安全培訓(xùn)、安全檢查等方面的費(fèi)用。環(huán)保費(fèi)用：與環(huán)境保護(hù)相關(guān)的費(fèi)用支出。技術(shù)改造費(fèi)用：隊(duì)組進(jìn)行技術(shù)創(chuàng)新、設(shè)備升級改造的費(fèi)用。3.收入預(yù)算原煤產(chǎn)量收入：根據(jù)預(yù)計(jì)原煤產(chǎn)量和市場銷售價(jià)格計(jì)算的收入。其他收入：如廢舊物資回收收入等。編制流程1.準(zhǔn)備階段預(yù)算管理辦公室下達(dá)年度預(yù)算編制通知，明確編制要求、時(shí)間安排等事項(xiàng)。隊(duì)組收集、整理相關(guān)資料，包括生產(chǎn)計(jì)劃、消耗定額、價(jià)格信息等。2.編制草案階段隊(duì)組核算員根據(jù)收集的資料，結(jié)合隊(duì)組實(shí)際情況，編制本隊(duì)組預(yù)算草案。隊(duì)組負(fù)責(zé)人對預(yù)算草案進(jìn)行審核，提出修改意見后形成初步預(yù)算方案。3.審核上報(bào)階段隊(duì)組將初步預(yù)算方案報(bào)預(yù)算管理辦公室。預(yù)算管理辦公室對各隊(duì)組預(yù)算草案進(jìn)行匯總審核，提出調(diào)整意見后反饋給隊(duì)組。隊(duì)組根據(jù)反饋意見進(jìn)行修改完善，再次上報(bào)預(yù)算管理辦公室。預(yù)算管理辦公室將審核后的隊(duì)組預(yù)算草案報(bào)預(yù)算管理委員會審議。4.批準(zhǔn)下達(dá)階段預(yù)算管理委員會審議通過后，下達(dá)各隊(duì)組年度預(yù)算指標(biāo)。預(yù)算執(zhí)行分解落實(shí)1.隊(duì)組將下達(dá)的年度預(yù)算指標(biāo)分解到月度、季度，明確各崗位、各環(huán)節(jié)的預(yù)算責(zé)任。2.核算員根據(jù)分解后的預(yù)算指標(biāo)，建立預(yù)算執(zhí)行臺賬，詳細(xì)記錄各項(xiàng)預(yù)算執(zhí)行情況。執(zhí)行監(jiān)控1.隊(duì)組負(fù)責(zé)人定期檢查預(yù)算執(zhí)行情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題。2.預(yù)算管理辦公室定期對隊(duì)組預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤、分析，通過對比實(shí)際執(zhí)行數(shù)據(jù)與預(yù)算指標(biāo)，找出差異及原因。3.對于預(yù)算執(zhí)行偏差較大的項(xiàng)目，預(yù)算管理辦公室及時(shí)向隊(duì)組發(fā)出預(yù)警通知，要求隊(duì)組采取措施進(jìn)行調(diào)整。調(diào)整控制1.預(yù)算執(zhí)行過程中，如遇特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，隊(duì)組應(yīng)提出書面申請，詳細(xì)說明調(diào)整原因、調(diào)整金額及對預(yù)算執(zhí)行的影響。2.預(yù)算管理辦公室對隊(duì)組的預(yù)算調(diào)整申請進(jìn)行初審，提出審核意見后報(bào)預(yù)算管理委員會審批。3.預(yù)算管理委員會審批通過后，下達(dá)調(diào)整后的預(yù)算指標(biāo)，隊(duì)組按照新的預(yù)算指標(biāo)執(zhí)行。預(yù)算分析分析內(nèi)容1.預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度分析：對比實(shí)際執(zhí)行進(jìn)度與預(yù)算進(jìn)度，分析是否存在進(jìn)度滯后或超前的情況。2.預(yù)算執(zhí)行差異分析：分析實(shí)際執(zhí)行數(shù)據(jù)與預(yù)算指標(biāo)之間的差異，包括成本差異、收入差異等，找出差異產(chǎn)生的原因。3.預(yù)算執(zhí)行效果分析：評價(jià)預(yù)算執(zhí)行對隊(duì)組經(jīng)濟(jì)效益、生產(chǎn)經(jīng)營目標(biāo)完成情況的影響。分析方法1.比較分析法：將實(shí)際執(zhí)行數(shù)據(jù)與預(yù)算指標(biāo)進(jìn)行直接比較，找出差異。2.比率分析法：計(jì)算各項(xiàng)預(yù)算指標(biāo)的執(zhí)行比率，如成本費(fèi)用率、收入利潤率等，分析預(yù)算執(zhí)行效果。3.因素分析法：分析影響預(yù)算執(zhí)行結(jié)果的各種因素，確定各因素對差異的影響程度。分析報(bào)告1.隊(duì)組每月、每季度對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析，形成分析報(bào)告，上報(bào)預(yù)算管理辦公室。2.分析報(bào)告應(yīng)包括預(yù)算執(zhí)行基本情況、差異分析、原因說明、改進(jìn)措施及建議等內(nèi)容。3.預(yù)算管理辦公室定期對隊(duì)組的分析報(bào)告進(jìn)行匯總、整理，形成全礦預(yù)算執(zhí)行分析報(bào)告，報(bào)預(yù)算管理委員會。預(yù)算考核考核原則1.公平公正原則：考核標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一，考核過程透明，確?？己私Y(jié)果客觀公正。2.激勵(lì)約束原則：通過考核，對預(yù)算執(zhí)行優(yōu)秀的隊(duì)組和個(gè)人進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)，對執(zhí)行不力的進(jìn)行懲罰，充分發(fā)揮激勵(lì)約束作用。3.全面考核原則：涵蓋預(yù)算編制、執(zhí)行、分析等各個(gè)環(huán)節(jié)，全面評價(jià)隊(duì)組預(yù)算管理工作?？己酥笜?biāo)1.預(yù)算完成率：考核隊(duì)組預(yù)算指標(biāo)的完成情況，計(jì)算公式為：預(yù)算完成率=實(shí)際完成數(shù)/預(yù)算指標(biāo)數(shù)×100%。2.成本控制率：考核隊(duì)組成本費(fèi)用的控制情況，計(jì)算公式為：成本控制率=（預(yù)算成本實(shí)際成本）/預(yù)算成本×100%。3.收入完成率：考核隊(duì)組收入指標(biāo)的完成情況，計(jì)算公式為：收入完成率=實(shí)際收入/預(yù)算收入×100%。4.預(yù)算執(zhí)行偏差率：考核隊(duì)組預(yù)算執(zhí)行過程中的偏差情況，計(jì)算公式為：預(yù)算執(zhí)行偏差率=（實(shí)際執(zhí)行數(shù)預(yù)算指標(biāo)數(shù)）/預(yù)算指標(biāo)數(shù)×100%?？己朔绞?.定期考核：每月、每季度對隊(duì)組預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核，公布考核結(jié)果。2.年度考核：每年末對隊(duì)組全年預(yù)算管理工作進(jìn)行綜合考核，確定年度考核等級?？己霜?jiǎng)懲1.獎(jiǎng)勵(lì)對預(yù)算完成率高、成本控制效果好、收入完成情況優(yōu)秀的隊(duì)組，給予一定的物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)，如獎(jiǎng)金、榮譽(yù)證書等。對在預(yù)算管理工作中表現(xiàn)突出的個(gè)人，給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)。2.懲罰對預(yù)算執(zhí)行不力、未完成預(yù)算指