煤礦財(cái)務(wù)安全管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)煤礦財(cái)務(wù)管理，確保財(cái)務(wù)信息安全，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保障煤礦生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的正常開(kāi)展，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于煤礦企業(yè)內(nèi)部各部門(mén)及全體財(cái)務(wù)人員。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度。2.安全性原則：確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、資金等安全可靠。3.準(zhǔn)確性原則：財(cái)務(wù)核算準(zhǔn)確無(wú)誤，信息真實(shí)完整。4.及時(shí)性原則：及時(shí)處理財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)，提供財(cái)務(wù)信息。二、財(cái)務(wù)人員管理（一）人員配備1.根據(jù)煤礦財(cái)務(wù)工作需要，合理配備財(cái)務(wù)人員，包括會(huì)計(jì)、出納、財(cái)務(wù)主管等。2.財(cái)務(wù)人員應(yīng)具備相應(yīng)的專(zhuān)業(yè)知識(shí)和技能，取得相關(guān)從業(yè)資格證書(shū)。（二）崗位職責(zé)1.會(huì)計(jì)崗位職責(zé)負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)核算工作，編制記賬憑證、登記賬簿、編制財(cái)務(wù)報(bào)表。審核原始憑證的真實(shí)性、合法性和完整性。定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，為管理層提供決策支持。2.出納崗位職責(zé)辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。保管庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券和有關(guān)印章。3.財(cái)務(wù)主管崗位職責(zé)負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)部門(mén)的日常管理工作。組織制定和完善財(cái)務(wù)管理制度。審核重要財(cái)務(wù)事項(xiàng)，監(jiān)督財(cái)務(wù)工作執(zhí)行情況。（三）人員培訓(xùn)1.定期組織財(cái)務(wù)人員參加業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高專(zhuān)業(yè)素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力。2.鼓勵(lì)財(cái)務(wù)人員參加各類(lèi)專(zhuān)業(yè)考試和學(xué)術(shù)交流活動(dòng)。（四）人員考核1.建立財(cái)務(wù)人員考核制度，定期對(duì)財(cái)務(wù)人員的工作表現(xiàn)進(jìn)行考核。2.考核內(nèi)容包括工作業(yè)績(jī)、職業(yè)操守、專(zhuān)業(yè)能力等。3.根據(jù)考核結(jié)果進(jìn)行獎(jiǎng)懲，激勵(lì)財(cái)務(wù)人員積極工作。三、財(cái)務(wù)預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.每年末，根據(jù)煤礦生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，編制下一年度財(cái)務(wù)預(yù)算。2.財(cái)務(wù)預(yù)算包括收入預(yù)算、成本預(yù)算、費(fèi)用預(yù)算、資金預(yù)算等。3.各部門(mén)應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況，編制本部門(mén)的預(yù)算草案，報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)匯總。4.財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)各部門(mén)預(yù)算草案進(jìn)行審核、平衡，編制煤礦年度財(cái)務(wù)預(yù)算草案，報(bào)管理層審批。（二）預(yù)算執(zhí)行1.經(jīng)批準(zhǔn)的財(cái)務(wù)預(yù)算，各部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行。2.財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并提出改進(jìn)措施。3.如遇特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按規(guī)定程序報(bào)管理層審批。（三）預(yù)算考核1.建立預(yù)算考核制度，對(duì)各部門(mén)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核。2.考核指標(biāo)包括預(yù)算完成率、成本控制率、費(fèi)用節(jié)約率等。3.根據(jù)考核結(jié)果進(jìn)行獎(jiǎng)懲，確保預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。四、財(cái)務(wù)核算管理（一）會(huì)計(jì)核算1.嚴(yán)格按照國(guó)家會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和會(huì)計(jì)制度進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。2.規(guī)范會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表的編制和管理。3.定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查，確保賬實(shí)相符。（二）財(cái)務(wù)報(bào)表1.按時(shí)編制財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等。2.財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、報(bào)送及時(shí)。3.加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的分析和利用，為管理層提供決策依據(jù)。五、資金管理（一）資金籌集1.根據(jù)煤礦生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要，合理籌集資金。2.資金籌集方式包括銀行貸款、發(fā)行債券、內(nèi)部融資等。3.制定資金籌集計(jì)劃，明確籌資渠道、金額、期限等。（二）資金使用1.建立資金審批制度，嚴(yán)格控制資金支出。2.資金使用應(yīng)符合預(yù)算安排，確保資金安全、合理、有效使用。3.加強(qiáng)對(duì)資金使用的監(jiān)督和檢查，防止資金挪用、浪費(fèi)等行為。（三）資金結(jié)算1.規(guī)范資金結(jié)算流程，確保資金收付準(zhǔn)確、及時(shí)。2.加強(qiáng)與銀行等金融機(jī)構(gòu)的溝通與合作，保障資金結(jié)算安全。3.定期核對(duì)銀行賬戶(hù)余額，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。（四）資金安全1.加強(qiáng)資金安全管理，采取必要的安全防范措施。2.保管好庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券、印章等重要物品。3.定期進(jìn)行資金安全檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)整改。六、固定資產(chǎn)管理（一）固定資產(chǎn)購(gòu)置1.根據(jù)煤礦生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要，編制固定資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃。2.固定資產(chǎn)購(gòu)置應(yīng)進(jìn)行可行性研究和論證，按規(guī)定程序?qū)徟?.購(gòu)置固定資產(chǎn)應(yīng)簽訂合同，明確雙方權(quán)利義務(wù)。（二）固定資產(chǎn)核算1.對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行準(zhǔn)確核算，建立固定資產(chǎn)臺(tái)賬。2.計(jì)提固定資產(chǎn)折舊，確保固定資產(chǎn)價(jià)值準(zhǔn)確反映。3.定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，核實(shí)資產(chǎn)數(shù)量和價(jià)值。（三）固定資產(chǎn)處置1.固定資產(chǎn)處置應(yīng)按規(guī)定程序?qū)徟?，包括?bào)廢、出售、轉(zhuǎn)讓等。2.處置固定資產(chǎn)應(yīng)進(jìn)行評(píng)估，合理確定處置價(jià)格。3.處置收入應(yīng)及時(shí)入賬，處置損失應(yīng)按規(guī)定審批后處理。七、成本費(fèi)用管理（一）成本核算1.建立成本核算制度，明確成本核算對(duì)象、方法和流程。2.準(zhǔn)確核算煤礦生產(chǎn)成本，包括原煤成本、洗煤成本等。3.加強(qiáng)成本分析，找出成本控制的關(guān)鍵點(diǎn)和潛力點(diǎn)。（二）費(fèi)用控制1.制定費(fèi)用管理制度，明確費(fèi)用開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)和審批程序。2.嚴(yán)格控制各項(xiàng)費(fèi)用支出，杜絕不合理開(kāi)支。3.加強(qiáng)對(duì)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的審核，確保費(fèi)用支出真實(shí)、合法、合規(guī)。八、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別1.定期對(duì)煤礦財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別，包括市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等。2.分析風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因和可能帶來(lái)的影響。（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估1.采用適當(dāng)?shù)姆椒▽?duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。2.為風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)提供依據(jù)。（三）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)1.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，包括風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)承受等。2.采取有效的措施防范和控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，確保煤礦財(cái)務(wù)安全。九、財(cái)務(wù)內(nèi)部控制（一）內(nèi)部控制制度1.建立健全財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度，明確各部門(mén)和人員的職責(zé)權(quán)限。2.規(guī)范財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)流程，防止錯(cuò)誤和舞弊行為。（二）內(nèi)部審計(jì)1.定期開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)工作，對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。2.及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并提出整改建議，促進(jìn)財(cái)務(wù)管理水平的提高。十、財(cái)務(wù)檔案管理（一）檔案收集1.財(cái)務(wù)人員應(yīng)及時(shí)收集、整理財(cái)務(wù)檔案，包括會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表、合同等。2.確保檔案資料完整、真實(shí)、有效。（二）檔案保管1.設(shè)立專(zhuān)門(mén)的財(cái)務(wù)檔案保管場(chǎng)所，配備必要的保管設(shè)備。2.對(duì)財(cái)務(wù)檔案進(jìn)行分類(lèi)、編號(hào)、裝訂，妥善保管。3.嚴(yán)格控制檔案查閱權(quán)限，防止檔案丟失、損壞和泄