房地產(chǎn)公司發(fā)票管理制度總則一、目的為加強(qiáng)房地產(chǎn)公司發(fā)票管理，規(guī)范發(fā)票的開具、使用、保管和繳銷等行為，防范發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)，保障公司的合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法》等相關(guān)法律法規(guī)及公司的實(shí)際情況，制定本制度。二、適用范圍本制度適用于房地產(chǎn)公司及其所屬各項(xiàng)目公司、分公司、子公司（以下統(tǒng)稱“各單位”）。三、管理原則1.合法合規(guī)原則：各單位的發(fā)票管理活動(dòng)必須嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和公司的相關(guān)規(guī)定，確保發(fā)票的真實(shí)性、合法性和有效性。2.統(tǒng)一管理原則：公司實(shí)行發(fā)票的統(tǒng)一管理，由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)發(fā)票的申領(lǐng)、開具、使用、保管、繳銷等工作的指導(dǎo)和監(jiān)督，各單位應(yīng)配合財(cái)務(wù)部做好發(fā)票管理工作。3.責(zé)任明確原則：各單位應(yīng)明確發(fā)票管理的責(zé)任部門和責(zé)任人，建立健全發(fā)票管理制度，加強(qiáng)對(duì)發(fā)票管理工作的監(jiān)督和檢查，確保發(fā)票管理工作的規(guī)范和有效。4.風(fēng)險(xiǎn)防范原則：各單位應(yīng)加強(qiáng)對(duì)發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)的防范，建立健全發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理發(fā)票管理中的問題，避免因發(fā)票問題給公司帶來經(jīng)濟(jì)損失和法律風(fēng)險(xiǎn)。四、管理機(jī)構(gòu)及職責(zé)1.財(cái)務(wù)部（1）負(fù)責(zé)公司發(fā)票的申領(lǐng)、開具、使用、保管、繳銷等工作的指導(dǎo)和監(jiān)督，制定公司發(fā)票管理制度，并組織實(shí)施。（2）負(fù)責(zé)對(duì)各單位的發(fā)票管理工作進(jìn)行檢查和考核，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理發(fā)票管理中的問題。（3）負(fù)責(zé)對(duì)公司的發(fā)票進(jìn)行審核和歸檔，確保發(fā)票的真實(shí)性、合法性和有效性。（4）負(fù)責(zé)與稅務(wù)機(jī)關(guān)等相關(guān)部門的溝通和協(xié)調(diào)，及時(shí)了解和掌握發(fā)票管理的最新政策和法規(guī)。2.各單位（1）指定專人負(fù)責(zé)本單位的發(fā)票管理工作，建立健全發(fā)票管理制度，明確發(fā)票管理的責(zé)任部門和責(zé)任人。（2）按照公司的發(fā)票管理制度，辦理發(fā)票的申領(lǐng)、開具、使用、保管、繳銷等工作，確保發(fā)票的安全和完整。（3）對(duì)本單位的發(fā)票進(jìn)行審核和歸檔，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理發(fā)票管理中的問題，并向財(cái)務(wù)部報(bào)告。（4）配合財(cái)務(wù)部做好發(fā)票管理工作的檢查和考核，積極整改存在的問題。發(fā)票的申領(lǐng)與開具一、發(fā)票的申領(lǐng)1.各單位應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)需要，向公司財(cái)務(wù)部提出發(fā)票申領(lǐng)申請(qǐng)，并填寫《發(fā)票申領(lǐng)申請(qǐng)表》。申請(qǐng)內(nèi)容應(yīng)包括申領(lǐng)發(fā)票的種類、數(shù)量、開票日期等信息。2.財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)各單位的業(yè)務(wù)需求和發(fā)票使用情況，審核《發(fā)票申領(lǐng)申請(qǐng)表》，并按照規(guī)定的程序向稅務(wù)機(jī)關(guān)申領(lǐng)發(fā)票。3.財(cái)務(wù)部應(yīng)及時(shí)將申領(lǐng)的發(fā)票發(fā)放給各單位，并登記《發(fā)票領(lǐng)用登記簿》，注明發(fā)票的種類、數(shù)量、開票日期、領(lǐng)用人等信息。二、發(fā)票的開具1.各單位應(yīng)按照國(guó)家法律法規(guī)和公司的相關(guān)規(guī)定，開具發(fā)票。開具發(fā)票的內(nèi)容應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不得虛開發(fā)票、代開發(fā)票或開具與實(shí)際經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)不符的發(fā)票。2.發(fā)票的開具應(yīng)使用中文，不得使用外文或少數(shù)民族文字。發(fā)票的字跡應(yīng)清晰，不得涂改、挖補(bǔ)或撕毀。3.發(fā)票的開票日期應(yīng)按照實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)日期填寫，不得提前或滯后開具發(fā)票。4.發(fā)票的金額應(yīng)按照實(shí)際收取的款項(xiàng)填寫，不得多開或少開發(fā)票。發(fā)票的稅率應(yīng)按照國(guó)家法律法規(guī)和稅務(wù)機(jī)關(guān)的規(guī)定填寫，不得擅自變更稅率。5.各單位應(yīng)在發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)加蓋發(fā)票專用章，并在發(fā)票聯(lián)加蓋財(cái)務(wù)專用章或公章。發(fā)票專用章的樣式應(yīng)符合國(guó)家法律法規(guī)和稅務(wù)機(jī)關(guān)的規(guī)定。6.發(fā)票的開具應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行，不得擅自開具發(fā)票或委托他人開具發(fā)票。三、發(fā)票的作廢與紅沖1.各單位應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)家法律法規(guī)和公司的相關(guān)規(guī)定，對(duì)開具的發(fā)票進(jìn)行作廢或紅沖處理。發(fā)票的作廢或紅沖應(yīng)符合以下條件：（1）發(fā)票開具錯(cuò)誤，尚未交付給購(gòu)買方；（2）銷售退回、折讓等原因，需要開具紅字發(fā)票。2.發(fā)票的作廢或紅沖應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行，填寫《發(fā)票作廢申請(qǐng)表》或《紅字發(fā)票開具申請(qǐng)表》，并經(jīng)相關(guān)部門和人員審核批準(zhǔn)后，方可進(jìn)行作廢或紅沖處理。3.發(fā)票的作廢或紅沖應(yīng)在發(fā)票管理系統(tǒng)中進(jìn)行登記，并將作廢或紅沖的發(fā)票原件交財(cái)務(wù)部留存。發(fā)票的使用與保管一、發(fā)票的使用1.各單位應(yīng)按照國(guó)家法律法規(guī)和公司的相關(guān)規(guī)定，使用發(fā)票。使用發(fā)票的人員應(yīng)熟悉發(fā)票的種類、用途、開具要求等相關(guān)知識(shí)，不得隨意使用發(fā)票或?yàn)E用發(fā)票。2.發(fā)票的使用應(yīng)符合實(shí)際經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的需要，不得將發(fā)票用于非經(jīng)營(yíng)活動(dòng)或與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)無關(guān)的事項(xiàng)。3.各單位應(yīng)妥善保管發(fā)票，不得丟失、損毀或擅自銷毀發(fā)票。發(fā)票的保管應(yīng)符合以下要求：（1）發(fā)票應(yīng)存放在安全、干燥、通風(fēng)的地方，避免陽(yáng)光直射和潮濕；（2）發(fā)票應(yīng)按照種類、號(hào)碼等順序進(jìn)行裝訂或歸檔，便于查閱和管理；（3）發(fā)票的保管期限應(yīng)按照國(guó)家法律法規(guī)和稅務(wù)機(jī)關(guān)的規(guī)定執(zhí)行，不得擅自縮短或延長(zhǎng)保管期限。二、發(fā)票的傳遞與交接1.各單位之間的發(fā)票傳遞應(yīng)通過內(nèi)部郵件、快遞等方式進(jìn)行，不得通過個(gè)人攜帶或郵寄等方式進(jìn)行。2.發(fā)票的傳遞應(yīng)注明發(fā)票的種類、號(hào)碼、金額、開票日期等信息，并由傳遞人員簽字確認(rèn)。3.各單位之間的發(fā)票交接應(yīng)辦理交接手續(xù)，填寫《發(fā)票交接登記表》，注明發(fā)票的種類、號(hào)碼、金額、開票日期等信息，并由交接人員簽字確認(rèn)。三、發(fā)票的檢查與監(jiān)督1.財(cái)務(wù)部應(yīng)定期對(duì)各單位的發(fā)票使用情況進(jìn)行檢查和監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)糾正和處理。2.各單位應(yīng)定期對(duì)本單位的發(fā)票使用情況進(jìn)行自查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改。3.公司審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)公司的發(fā)票管理工作進(jìn)行審計(jì)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)報(bào)告并提出整改意見。發(fā)票的繳銷與歸檔一、發(fā)票的繳銷1.各單位應(yīng)按照國(guó)家法律法規(guī)和稅務(wù)機(jī)關(guān)的規(guī)定，定期將使用完畢的發(fā)票繳銷給財(cái)務(wù)部。繳銷的發(fā)票應(yīng)包括已開具的發(fā)票、作廢的發(fā)票、紅沖的發(fā)票等。2.財(cái)務(wù)部應(yīng)按照規(guī)定的程序，將各單位繳銷的發(fā)票進(jìn)行匯總、整理，并向稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理繳銷手續(xù)。3.財(cái)務(wù)部應(yīng)及時(shí)將繳銷的發(fā)票信息登記在《發(fā)票領(lǐng)用登記簿》中，注明發(fā)票的種類、數(shù)量、開票日期、繳銷日期等信息。二、發(fā)票的歸檔1.各單位應(yīng)按照國(guó)家法律法規(guī)和公司的相關(guān)規(guī)定，將使用完畢的發(fā)票進(jìn)行歸檔。歸檔的發(fā)票應(yīng)包括已開具的發(fā)票、作廢的發(fā)票、紅沖的發(fā)票等。2.發(fā)票的歸檔應(yīng)按照種類、號(hào)碼等順序進(jìn)行裝訂或歸檔，便于查閱和管理。3.財(cái)務(wù)部應(yīng)定期對(duì)各單位的發(fā)票歸