汽車維修資產(chǎn)管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司汽車維修資產(chǎn)的管理，確保資產(chǎn)的安全、完整，提高資產(chǎn)使用效益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)所有與汽車維修相關(guān)的資產(chǎn)，包括但不限于維修設(shè)備、工具、車輛零部件庫(kù)存等。（三）管理原則1.統(tǒng)一管理原則：公司對(duì)汽車維修資產(chǎn)實(shí)行統(tǒng)一規(guī)劃、統(tǒng)一采購(gòu)、統(tǒng)一調(diào)配、統(tǒng)一核算。2.合理配置原則：根據(jù)公司汽車維修業(yè)務(wù)的實(shí)際需求，合理配置資產(chǎn)，避免資源浪費(fèi)。3.效益優(yōu)先原則：注重資產(chǎn)的使用效益，提高資產(chǎn)的利用率，降低維修成本。4.責(zé)任到人原則：明確資產(chǎn)使用和管理的責(zé)任，確保資產(chǎn)的安全和完整。二、管理職責(zé)（一）資產(chǎn)管理部門1.負(fù)責(zé)制定汽車維修資產(chǎn)管理制度和流程，并監(jiān)督執(zhí)行。2.組織汽車維修資產(chǎn)的采購(gòu)、驗(yàn)收、入庫(kù)、保管、發(fā)放、調(diào)配、報(bào)廢等工作。3.建立汽車維修資產(chǎn)臺(tái)賬，定期進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。4.對(duì)汽車維修資產(chǎn)的使用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決問(wèn)題。（二）使用部門1.負(fù)責(zé)本部門汽車維修資產(chǎn)的日常使用和維護(hù)，確保資產(chǎn)的正常運(yùn)行。2.配合資產(chǎn)管理部門做好資產(chǎn)的采購(gòu)、驗(yàn)收、入庫(kù)、保管、發(fā)放、調(diào)配、報(bào)廢等工作。3.定期向資產(chǎn)管理部門報(bào)告本部門資產(chǎn)的使用情況，提出資產(chǎn)配置和管理的建議。4.負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)的安全管理，防止資產(chǎn)被盜、損壞、丟失等情況發(fā)生。（三）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)汽車維修資產(chǎn)的財(cái)務(wù)核算，按照規(guī)定計(jì)提折舊和攤銷。2.審核資產(chǎn)采購(gòu)、報(bào)廢等相關(guān)費(fèi)用的支出，確保費(fèi)用支出的合理性和合規(guī)性。3.配合資產(chǎn)管理部門做好資產(chǎn)清查盤點(diǎn)工作，對(duì)資產(chǎn)盤盈、盤虧等情況進(jìn)行賬務(wù)處理。（四）采購(gòu)部門1.根據(jù)資產(chǎn)管理部門的需求計(jì)劃，負(fù)責(zé)汽車維修資產(chǎn)的采購(gòu)工作。2.選擇合格的供應(yīng)商，簽訂采購(gòu)合同，確保采購(gòu)資產(chǎn)的質(zhì)量和價(jià)格合理。3.負(fù)責(zé)采購(gòu)資產(chǎn)的運(yùn)輸、保險(xiǎn)等工作，確保資產(chǎn)安全及時(shí)到達(dá)公司。三、資產(chǎn)采購(gòu)（一）需求計(jì)劃1.使用部門根據(jù)汽車維修業(yè)務(wù)的發(fā)展和實(shí)際需求，每年年底前向資產(chǎn)管理部門提交下一年度的資產(chǎn)需求計(jì)劃。2.需求計(jì)劃應(yīng)詳細(xì)列出資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、用途等信息，并說(shuō)明采購(gòu)的必要性和緊迫性。（二）采購(gòu)審批1.資產(chǎn)管理部門對(duì)使用部門提交的需求計(jì)劃進(jìn)行審核，結(jié)合公司資產(chǎn)狀況和預(yù)算情況，提出審核意見(jiàn)。2.審核通過(guò)的需求計(jì)劃報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批，審批通過(guò)后由采購(gòu)部門組織采購(gòu)。（三）采購(gòu)實(shí)施1.采購(gòu)部門根據(jù)審批后的需求計(jì)劃，選擇合適的供應(yīng)商進(jìn)行采購(gòu)。2.采購(gòu)過(guò)程中應(yīng)嚴(yán)格按照采購(gòu)合同的約定進(jìn)行，確保采購(gòu)資產(chǎn)的質(zhì)量、價(jià)格、交貨期等符合要求。3.采購(gòu)資產(chǎn)到貨后，采購(gòu)部門應(yīng)及時(shí)通知資產(chǎn)管理部門和使用部門進(jìn)行驗(yàn)收。四、資產(chǎn)驗(yàn)收（一）驗(yàn)收組織1.資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)組織資產(chǎn)的驗(yàn)收工作，使用部門和相關(guān)技術(shù)人員參與驗(yàn)收。2.對(duì)于大型、復(fù)雜的維修設(shè)備，可邀請(qǐng)外部專家或?qū)I(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行驗(yàn)收。（二）驗(yàn)收內(nèi)容1.資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)、外觀等是否與采購(gòu)合同一致。2.資產(chǎn)的質(zhì)量是否符合要求，性能是否達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)。3.資產(chǎn)的隨機(jī)附件、工具、資料等是否齊全。（三）驗(yàn)收?qǐng)?bào)告1.驗(yàn)收合格后，驗(yàn)收人員應(yīng)填寫驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，詳細(xì)記錄驗(yàn)收情況。2.驗(yàn)收?qǐng)?bào)告經(jīng)驗(yàn)收人員簽字確認(rèn)后，報(bào)資產(chǎn)管理部門存檔。五、資產(chǎn)入庫(kù)（一）入庫(kù)手續(xù)1.驗(yàn)收合格的資產(chǎn)由資產(chǎn)管理部門辦理入庫(kù)手續(xù)，填寫入庫(kù)單。2.入庫(kù)單應(yīng)注明資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、供應(yīng)商、入庫(kù)日期等信息。（二）入庫(kù)保管1.資產(chǎn)管理部門根據(jù)資產(chǎn)的性質(zhì)和特點(diǎn)，選擇合適的存放地點(diǎn)進(jìn)行保管。2.對(duì)貴重、精密的維修設(shè)備，應(yīng)采取特殊的保管措施，如設(shè)置專門的保管區(qū)域、配備必要的防護(hù)設(shè)備等。六、資產(chǎn)發(fā)放（一）發(fā)放流程1.使用部門因工作需要領(lǐng)用資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)填寫資產(chǎn)領(lǐng)用申請(qǐng)表，注明資產(chǎn)名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、用途等信息，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)。2.資產(chǎn)管理部門根據(jù)資產(chǎn)領(lǐng)用申請(qǐng)表進(jìn)行審核，審核通過(guò)后發(fā)放資產(chǎn)，并填寫資產(chǎn)發(fā)放登記表。（二）發(fā)放原則1.按需發(fā)放原則：根據(jù)使用部門的實(shí)際需求發(fā)放資產(chǎn)，確保資產(chǎn)得到合理使用。2.交舊領(lǐng)新原則：對(duì)于可回收利用的資產(chǎn)，如工具、零部件等，實(shí)行交舊領(lǐng)新制度。七、資產(chǎn)調(diào)配（一）調(diào)配原因1.因工作任務(wù)調(diào)整、業(yè)務(wù)拓展等原因，導(dǎo)致資產(chǎn)在部門之間閑置或使用不足。2.因資產(chǎn)損壞、報(bào)廢等原因，需要及時(shí)調(diào)配資產(chǎn)以滿足工作需要。（二）調(diào)配流程1.資產(chǎn)管理部門根據(jù)資產(chǎn)調(diào)配原因，提出資產(chǎn)調(diào)配方案，報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。2.審批通過(guò)后，資產(chǎn)管理部門組織資產(chǎn)調(diào)配工作，填寫資產(chǎn)調(diào)配單。3.資產(chǎn)調(diào)出部門和調(diào)入部門應(yīng)按照資產(chǎn)調(diào)配單的要求辦理資產(chǎn)交接手續(xù)。八、資產(chǎn)使用與維護(hù)（一）使用要求1.使用部門應(yīng)按照資產(chǎn)的操作規(guī)程和使用說(shuō)明正確使用資產(chǎn)，不得擅自更改或拆卸資產(chǎn)。2.對(duì)資產(chǎn)的使用情況進(jìn)行記錄，包括使用時(shí)間、使用人員、使用內(nèi)容等，定期向資產(chǎn)管理部門報(bào)告。（二）維護(hù)保養(yǎng)1.使用部門負(fù)責(zé)資產(chǎn)的日常維護(hù)保養(yǎng)工作，確保資產(chǎn)的正常運(yùn)行。2.資產(chǎn)管理部門定期組織對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng)檢查，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)督促使用部門進(jìn)行維修。3.對(duì)于大型、復(fù)雜的維修設(shè)備，應(yīng)制定詳細(xì)的維護(hù)保養(yǎng)計(jì)劃，并委托專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng)。九、資產(chǎn)清查盤點(diǎn)（一）清查盤點(diǎn)計(jì)劃1.資產(chǎn)管理部門每年制定資產(chǎn)清查盤點(diǎn)計(jì)劃，明確清查盤點(diǎn)的范圍、時(shí)間、方法、人員等。2.清查盤點(diǎn)計(jì)劃報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批后實(shí)施。（二）清查盤點(diǎn)實(shí)施1.清查盤點(diǎn)人員按照清查盤點(diǎn)計(jì)劃對(duì)汽車維修資產(chǎn)進(jìn)行逐一清查盤點(diǎn)，核實(shí)資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)、存放地點(diǎn)等信息。2.對(duì)清查盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，如賬實(shí)不符、資產(chǎn)損壞、丟失等，應(yīng)及時(shí)查明原因，并填寫清查盤點(diǎn)報(bào)告。（三）清查盤點(diǎn)結(jié)果處理1.資產(chǎn)管理部門根據(jù)清查盤點(diǎn)報(bào)告，對(duì)資產(chǎn)盤盈、盤虧等情況進(jìn)行賬務(wù)處理。2.對(duì)資產(chǎn)損壞、丟失等情況，應(yīng)查明責(zé)任，按照規(guī)定進(jìn)行賠償。3.針對(duì)清查盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的資產(chǎn)管理問(wèn)題，提出改進(jìn)措施，完善資產(chǎn)管理制度。十、資產(chǎn)報(bào)廢（一）報(bào)廢條件1.已超過(guò)規(guī)定使用年限，且技術(shù)性能落后，無(wú)法滿足工作需要的資產(chǎn)。2.因自然災(zāi)害、意外事故等原因?qū)е聯(lián)p壞，無(wú)法修復(fù)或修復(fù)成本過(guò)高的資產(chǎn)。3.因技術(shù)進(jìn)步、業(yè)務(wù)調(diào)整等原因，已被淘汰或不再使用的資產(chǎn)。（二）報(bào)廢申請(qǐng)1.使用部門發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)符合報(bào)廢條件時(shí)，應(yīng)填寫資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)表，注明資產(chǎn)名稱、規(guī)格、型號(hào)、購(gòu)置時(shí)間、報(bào)廢原因等信息，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)。2.資產(chǎn)管理部門對(duì)資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)表進(jìn)行審核，審核通過(guò)后報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。（三）報(bào)廢處理1.經(jīng)批準(zhǔn)報(bào)廢的資產(chǎn)，由資產(chǎn)管理部門組織進(jìn)行報(bào)廢處理。2.報(bào)廢資產(chǎn)的處理方式包括出售、捐贈(zèng)、報(bào)廢拆解等，應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和公司內(nèi)部程序進(jìn)行。3.報(bào)廢資產(chǎn)處理完畢后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，核銷資產(chǎn)臺(tái)賬。十一、監(jiān)督檢查與考核（一）監(jiān)督檢查1.資產(chǎn)管理部門定期對(duì)汽車維修資產(chǎn)的管理情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，檢查內(nèi)容包括資產(chǎn)的采購(gòu)、驗(yàn)收、入庫(kù)、保管、發(fā)放、調(diào)配、使用、維護(hù)、清查盤點(diǎn)、報(bào)廢等環(huán)節(jié)。2.對(duì)監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)下達(dá)整改通知書，責(zé)令相關(guān)部門限期整改。（二）考核評(píng)價(jià)1.公司建立汽車維修資產(chǎn)管理制度考核評(píng)價(jià)機(jī)制，對(duì)各部門的資產(chǎn)管理工作進(jìn)行考核評(píng)價(jià)。2.考核評(píng)價(jià)指標(biāo)包括資產(chǎn)管理的規(guī)范性、資產(chǎn)使用效益、資產(chǎn)安全等方面，具體指標(biāo)和評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)由資產(chǎn)管理部門制定。3.考核評(píng)價(jià)