建筑公司工程款管理制度總則一、目的為規(guī)范建筑公司工程款的管理，確保工程款的及時支付、合理使用以及工程建設(shè)的順利進行，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)和公司的實際情況，制定本管理制度。二、適用范圍本制度適用于建筑公司及其所屬各項目部、分公司在各類工程項目建設(shè)過程中涉及的工程款管理活動。三、管理原則1.?？顚Ｓ迷瓌t：工程款應專用于工程項目的建設(shè)，不得挪作他用。2.按時支付原則：應按照合同約定的時間和方式及時支付工程款，保障施工單位的合法權(quán)益。3.嚴格審核原則：對工程款的支付申請進行嚴格審核，確保支付的合理性和準確性。4.風險控制原則：在工程款管理過程中，要充分考慮各種風險因素，采取有效的風險控制措施。四、管理機構(gòu)及職責1.公司財務部（1）負責工程款的核算、支付和結(jié)算工作，確保工程款的準確無誤。（2）制定工程款支付計劃，根據(jù)工程進度和合同約定及時安排工程款的支付。（3）對工程款支付申請進行審核，確保支付的合理性和合法性。（4）負責與施工單位進行工程款的對賬工作，及時解決工程款支付中的問題。2.公司工程管理部（1）負責工程進度的監(jiān)督和管理，及時向財務部提供工程進度報告，為工程款的支付提供依據(jù)。（2）參與工程款支付申請的審核，對工程質(zhì)量、工程量等進行核實。（3）協(xié)助財務部與施工單位進行工程款的對賬工作，協(xié)調(diào)解決工程款項方面的糾紛。3.公司合同管理部（1）負責工程項目合同的簽訂、管理和執(zhí)行，確保合同條款的明確和合理。（2）對工程款支付條款進行審核，確保支付符合合同約定。（3）協(xié)助財務部處理因合同糾紛導致的工程款支付問題。4.項目部（1）負責工程項目的具體實施，及時向工程管理部和財務部反饋工程進度和質(zhì)量情況。（2）協(xié)助財務部進行工程款的支付申請和對賬工作，提供相關(guān)的工程資料和證明。（3）負責對施工單位的工程款使用情況進行監(jiān)督，確保工程款的合理使用。工程款支付管理一、支付條件1.工程進度符合合同約定：項目部應按照合同約定的工程進度節(jié)點組織施工，經(jīng)工程管理部驗收合格后，方可申請工程款支付。2.質(zhì)量合格：工程質(zhì)量應符合國家相關(guān)標準和合同約定的質(zhì)量要求，經(jīng)工程管理部驗收合格后方可支付工程款。3.資料齊全：申請工程款支付時，應提供齊全的工程資料，包括工程進度報告、驗收報告、工程量清單等。二、支付流程1.施工單位提交支付申請施工單位應在每月的規(guī)定日期前，向項目部提交工程款支付申請，申請應包括支付金額、支付理由、工程進度情況等內(nèi)容，并加蓋單位公章。2.項目部審核項目部收到施工單位的支付申請后，應組織相關(guān)人員進行審核，核實工程進度、質(zhì)量情況和支付申請的內(nèi)容是否真實、準確。審核通過后，項目部應在支付申請上簽署意見并加蓋項目部公章，將支付申請報送工程管理部。3.工程管理部審核工程管理部收到項目部報送的支付申請后，應組織相關(guān)人員對工程進度、質(zhì)量情況進行實地檢查和核實，確認無誤后簽署意見并加蓋工程管理部公章，將支付申請報送財務部。4.財務部審核財務部收到工程管理部報送的支付申請后，應根據(jù)合同約定、工程進度和支付條件等進行審核，對支付申請的金額、支付方式、支付時間等進行核對，確保支付的合理性和準確性。審核通過后，財務部應在支付申請上簽署意見并加蓋財務部公章，將支付申請報送公司領(lǐng)導審批。5.公司領(lǐng)導審批公司領(lǐng)導收到財務部報送的支付申請后，應根據(jù)公司的財務狀況、工程進度和支付政策等進行審批，簽署審批意見。審批通過后，財務部應按照審批意見安排工程款的支付。6.支付款項財務部根據(jù)公司領(lǐng)導的審批意見，按照合同約定的支付方式和時間安排工程款的支付。支付款項時，應填寫付款憑證，并將付款憑證送達施工單位。三、支付方式1.銀行轉(zhuǎn)賬：優(yōu)先采用銀行轉(zhuǎn)賬方式支付工程款，確?？铐椀陌踩图皶r到賬。2.現(xiàn)金支付：在特殊情況下，經(jīng)公司領(lǐng)導批準后，可以采用現(xiàn)金支付方式，但應嚴格遵守現(xiàn)金管理制度，確?，F(xiàn)金的安全。四、支付比例1.預付款：根據(jù)合同約定，在工程開工前可以支付一定比例的預付款，但預付款的比例不得超過合同總價的30%。2.進度款：根據(jù)工程進度，按照合同約定的比例支付進度款。一般情況下，進度款的支付比例不得超過已完工程價值的80%。3.結(jié)算款：工程竣工后，經(jīng)工程結(jié)算審計后，按照結(jié)算金額支付結(jié)算款。結(jié)算款的支付比例不得超過結(jié)算金額的95%，剩余5%的款項作為質(zhì)量保證金，在質(zhì)保期屆滿后無質(zhì)量問題時支付。工程款結(jié)算管理一、結(jié)算依據(jù)1.合同約定：工程款的結(jié)算應依據(jù)合同約定的結(jié)算方式、結(jié)算標準和結(jié)算程序進行。2.工程變更：對于工程變更部分，應按照合同約定的變更計價原則進行結(jié)算。3.簽證資料：對于因設(shè)計變更、現(xiàn)場簽證等原因?qū)е碌墓こ塘吭黾踊驕p少，應提供齊全的簽證資料作為結(jié)算依據(jù)。二、結(jié)算流程1.工程竣工后，項目部應組織相關(guān)人員對工程進行驗收，并編制工程竣工報告。2.工程管理部應組織相關(guān)人員對工程進行竣工結(jié)算審核，審核內(nèi)容包括工程質(zhì)量、工程量、工程變更等。3.財務部應根據(jù)工程管理部的審核結(jié)果，編制工程結(jié)算報告，并提交公司領(lǐng)導審批。4.公司領(lǐng)導審批通過后，財務部應按照審批意見與施工單位進行工程結(jié)算，并簽訂工程結(jié)算協(xié)議。5.工程結(jié)算協(xié)議簽訂后，財務部應按照協(xié)議約定的時間和方式支付結(jié)算款。工程款使用管理一、使用范圍工程款應專用于工程項目的建設(shè)，包括購買工程材料、支付施工人員工資、支付機械設(shè)備租賃費等。不得用于與工程項目無關(guān)的支出，如償還公司債務、支付股東分紅等。二、使用審批1.施工單位在使用工程款前，應向項目部提交工程款使用申請，申請應包括使用金額、使用用途、使用計劃等內(nèi)容，并加蓋單位公章。2.項目部收到施工單位的工程款使用申請后，應組織相關(guān)人員進行審核，核實使用用途和使用計劃的合理性。審核通過后，項目部應在使用申請上簽署意見并加蓋項目部公章，將使用申請報送工程管理部。3.工程管理部收到項目部報送的工程款使用申請后，應組織相關(guān)人員進行核實，確認使用用途和使用計劃的真實性。核實無誤后，工程管理部應在使用申請上簽署意見并加蓋工程管理部公章，將使用申請報送財務部。4.財務部收到工程管理部報送的工程款使用申請后，應根據(jù)合同約定和工程款使用范圍進行審核，確保使用的合理性和合法性。審核通過后，財務部應在使用申請上簽署意見并加蓋財務部公章，將使用申請報送公司領(lǐng)導審批。5.公司領(lǐng)導收到財務部報送的工程款使用申請后，應根據(jù)公司的財務狀況和工程款使用政策進行審批，簽署審批意見。審批通過后，財務部應按照審批意見安排工程款的使用。三、監(jiān)督檢查1.公司財務部應定期對工程款的使用情況進行監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時督促施工單位整改。2.項目部應加強對施工單位工程款使用情況的監(jiān)督，定期對施工單位的工程材料采購、施工人員工資支付等情況進行檢查，確保工程款的合理使用。3.公司審計部應定期對工程款