借支月度管理制度總則1.目的為規(guī)范公司員工借支行為，加強公司財務管理，確保資金安全、合理使用，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司全體員工。3.基本原則計劃性原則：借支應根據工作需要，提前做好預算和計劃，避免隨意借支。合理性原則：借支金額應與實際工作需求相符，不得借支與工作無關的款項。及時性原則：借款后應及時報賬還款，不得拖延。責任性原則：借支人對借款的使用和償還負有直接責任。借支申請1.借支事由員工因工作需要借支款項時，應詳細填寫借支事由，如差旅費、業(yè)務招待費、辦公用品采購等。2.借支額度差旅費借支：根據出差地點、時間和標準確定借支額度，一般不超過預計差旅費總額。業(yè)務招待費借支：根據業(yè)務需要和預計支出情況確定借支額度，單次借支一般不超過[X]元。辦公用品采購借支：根據采購預算確定借支額度，一般不超過采購金額的[X]%。其他臨時性借支：根據實際情況合理確定借支額度，但最高不超過[X]元。3.借支流程員工填寫借支申請表（見附件1），注明借支事由、借支金額、預計還款日期等信息，并簽字確認。將借支申請表提交給部門負責人審核，部門負責人應根據工作實際情況對借支事項的合理性、必要性進行審核，并簽字批準。借支申請表經部門負責人審核通過后，提交給財務部門。財務部門對借支金額、還款日期等進行審核，審核無誤后辦理借支手續(xù)，將款項支付給借支人。借支審批1.審批權限借支金額在[X]元以下的，由部門負責人審批。借支金額在[X]元至[X]元之間的，由部門負責人審核后，報分管領導審批。借支金額在[X]元以上的，由部門負責人、分管領導審核后，報總經理審批。2.審批時間審批人應在收到借支申請表后的[X]個工作日內完成審批。如遇特殊情況需要延長審批時間的，應及時通知借支人。借支款項的使用1.?？顚Ｓ媒柚藨獓栏癜凑战柚掠墒褂媒柚Э铐棧坏门沧魉?。2.費用報銷借支人應在借支事項完成后的[X]個工作日內，憑相關發(fā)票、收據等憑證到財務部門辦理費用報銷手續(xù)。費用報銷應符合公司財務制度的規(guī)定，報銷金額不得超過借支金額。如有差額，應及時補足；如有結余，應及時退還財務部門。3.臺賬管理財務部門應建立借支臺賬，對借支人的借支情況進行詳細記錄，包括借支日期、借支金額、還款日期、報銷情況等。定期對借支臺賬進行核對和清理，確保賬賬相符、賬實相符。借支款項的償還1.還款方式借支人應按照借支申請表中注明的還款日期及時償還借支款項。還款方式可以采用現金、銀行轉賬等方式。2.逾期還款如借支人未能按照借支申請表中注明的還款日期償還借支款項，應及時向財務部門說明原因，并申請延期還款。經財務部門同意后，可適當延長還款期限。如借支人未經財務部門同意逾期還款的，財務部門將按照逾期金額的[X]%收取逾期利息，并從借支人的工資中扣除。3.離職還款員工離職時，應在辦理離職手續(xù)前結清所有借支款項。如未結清借支款項，公司將不予辦理離職手續(xù)。監(jiān)督與檢查1.內部審計公司內部審計部門應定期對員工借支情況進行審計，檢查借支款項的使用是否符合規(guī)定，還款是否及時等。如發(fā)現問題，應及時提出整改意見，并督促相關部門和人員進行整改。2.財務監(jiān)督財務部門應加強對借支款項的管理和監(jiān)督，定期對借支臺賬進行核對和清理，確保借支款項的安全、合理使用。如發(fā)現借支人存在違規(guī)借支、挪用款項等行為，應及時向公司領導報告，并采取相應的措施進行處理。3.員工監(jiān)督公司鼓勵員工對借支行為進行監(jiān)督，如發(fā)現其他員工存在違規(guī)借支行為，可向公司領導或財務部門舉報。公司將對舉報屬實的員工給予一定的獎勵。違規(guī)處理1.違規(guī)行為借支人提供虛假借支事由，騙取借支款項的。借支人挪作他用借支款項的。借支人未能按照借支申請表中注明的還款日期償還借支款項，且未經財務部門同意逾期還款的。其他違反本制度規(guī)定的借支行為。2.處理措施對于違規(guī)借支行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應的處罰，包括但不限于警告、罰款、解除勞動合同等。如因違規(guī)借支行為給公司造成損失的，借支人應承擔相應的賠償責任。對于涉嫌違法犯罪的借支行為，公司將依法移送司法機關處理。附則1.解釋權本制度由公司財務部門負責解釋。2.修訂與完善本制度將根據公司實際情況和國家法律法規(guī)的變化適時進行修訂和完善。修訂后的制度將及時通知公司全體員工。3.生效日期本制度自發(fā)布之日起生效實施。[公司名稱][發(fā)布日期]附件1：借支申請表|借支人姓名|[姓名]|部門|[部門名稱]|||||||借支日期|[年/月/日]|預計還款日期|[年/月/日]||借支事由|[詳細說明借支用途]||借支金額（大寫）|[大寫金額]|借支金額（小寫）|[小寫金額]||部門負責人意見|簽字：[負責人簽字]日期：[年/月/日]||分管領導意見|簽字：[領導簽字]日期：[年/月