房地產公司收銀管理制度總則一、目的為規(guī)范房地產公司的收銀工作，確保公司資金的安全、準確和及時收付，提高收銀工作效率，特制定本管理制度。二、適用范圍本制度適用于房地產公司所有涉及現(xiàn)金、銀行存款、支票等收款和付款業(yè)務的部門和人員。三、管理原則1.嚴格遵守國家有關法律法規(guī)和財務制度，確保公司資金的安全和合法使用。2.實行收支兩條線管理，即收入和支出分別核算，不得相互混淆。3.堅持日清月結，及時核對賬目，確保賬實相符。4.加強內部控制，建立健全崗位責任制，明確各崗位的職責和權限，防止出現(xiàn)舞弊和差錯。四、管理機構及職責1.財務部（1）負責公司收銀工作的總體管理和協(xié)調，制定收銀管理制度和流程。（2）負責現(xiàn)金、銀行存款、支票等收款和付款業(yè)務的核算和管理，編制財務報表。（3）負責與銀行等金融機構的溝通和協(xié)調，辦理相關的結算業(yè)務。（4）負責對收銀工作進行監(jiān)督和檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。2.銷售部（1）負責房地產銷售收款的管理，開具收款收據(jù)和發(fā)票，確保收款的準確性和及時性。（2）將銷售收款及時交財務部入賬，不得截留或挪用。（3）配合財務部進行收款核對和對賬工作。3.其他部門（1）在業(yè)務活動中涉及收款的，應及時將款項交財務部或銷售部，不得自行留存。（2）配合財務部進行收款核對和對賬工作，提供相關的業(yè)務資料和憑證。收銀業(yè)務流程一、收款業(yè)務流程1.銷售收款（1）客戶在簽訂購房合同后，應按照合同約定的付款方式和時間支付購房款。（2）銷售部應及時開具收款收據(jù)，將收款信息錄入銷售管理系統(tǒng)，并將收款收據(jù)交客戶留存。（3）銷售部應將收款信息及時傳遞給財務部，財務部應在收到收款信息后的一個工作日內將款項入賬。（4）如客戶采用銀行轉賬方式付款，銷售部應及時將轉賬憑證交財務部，財務部應在收到轉賬憑證后的一個工作日內將款項入賬。2.其他收款（1）公司在開展其他業(yè)務活動中收到的款項，如租金、押金等，應及時開具收款收據(jù)，將收款信息錄入財務系統(tǒng)，并將收款收據(jù)交客戶留存。（2）收款人員應將收款信息及時傳遞給財務部，財務部應在收到收款信息后的一個工作日內將款項入賬。（3）如客戶采用銀行轉賬方式付款，收款人員應及時將轉賬憑證交財務部，財務部應在收到轉賬憑證后的一個工作日內將款項入賬。二、付款業(yè)務流程1.付款申請（1）公司各部門需要支付款項時，應填寫付款申請單，注明付款事由、金額、收款單位等信息，并經部門負責人簽字確認。（2）付款申請單應附相關的合同、發(fā)票、驗收單等憑證，如為預付款項，還應附預付款申請單。2.審批流程（1）付款申請單應經財務部負責人審核簽字，確認付款金額、收款單位等信息的準確性和合理性。（2）對于金額較大或重要的付款申請，還應經公司總經理或董事會審批。3.付款方式（1）公司的付款方式包括現(xiàn)金、銀行轉賬、支票等。（2）對于金額較小的款項，可以采用現(xiàn)金支付方式；對于金額較大的款項，應采用銀行轉賬或支票支付方式。（3）采用銀行轉賬方式付款的，應填寫轉賬支票或電匯憑證，并經財務部負責人簽字確認；采用支票支付方式付款的，應填寫支票，并經財務部負責人簽字確認。4.付款執(zhí)行（1）財務部應根據(jù)審批通過的付款申請單，及時辦理付款手續(xù)，將款項支付給收款單位。（2）付款人員應在付款后及時將付款憑證交財務部入賬，并將付款信息錄入財務系統(tǒng)。（3）對于預付款項，財務部應定期與收款單位核對賬目，確保預付款項的使用情況和余額的準確性。收銀崗位設置及職責一、收銀主管1.負責收銀工作的全面管理，制定收銀管理制度和流程，監(jiān)督收銀工作的執(zhí)行情況。2.負責收銀人員的培訓和考核，提高收銀人員的業(yè)務水平和服務質量。3.負責與銀行等金融機構的溝通和協(xié)調，辦理相關的結算業(yè)務。4.負責對收銀工作進行監(jiān)督和檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題，確保公司資金的安全和準確收付。5.完成領導交辦的其他工作任務。二、收銀員1.負責現(xiàn)金、銀行存款、支票等收款和付款業(yè)務的操作，確保收款和付款的準確性和及時性。2.負責開具收款收據(jù)和發(fā)票，確保收款信息的完整和準確。3.負責與銷售部、財務部等部門的溝通和協(xié)調，及時傳遞收款和付款信息。4.負責現(xiàn)金的保管和盤點，確?，F(xiàn)金的安全和完整。5.完成領導交辦的其他工作任務。收銀工作規(guī)范一、收款規(guī)范1.收款人員應使用規(guī)范的收款憑證，如收款收據(jù)、發(fā)票等，確保收款信息的完整和準確。2.收款人員應按照公司規(guī)定的收款方式和流程進行收款，不得擅自更改收款方式和流程。3.收款人員應及時將收款信息錄入財務系統(tǒng)，確保收款信息的及時更新和準確記錄。4.收款人員應將收款憑證和相關的業(yè)務資料交財務部入賬，不得自行留存或銷毀。二、付款規(guī)范1.付款人員應使用規(guī)范的付款憑證，如轉賬支票、電匯憑證等，確保付款信息的完整和準確。2.付款人員應按照公司規(guī)定的付款方式和流程進行付款，不得擅自更改付款方式和流程。3.付款人員應在付款前仔細核對付款信息，確保付款金額、收款單位等信息的準確性。4.付款人員應將付款憑證和相關的業(yè)務資料交財務部入賬，不得自行留存或銷毀。三、現(xiàn)金管理規(guī)范1.現(xiàn)金的收付應在公司規(guī)定的收銀場所進行，不得在其他場所進行現(xiàn)金收付。2.現(xiàn)金的收付應使用規(guī)范的現(xiàn)金收付憑證，如現(xiàn)金收據(jù)、現(xiàn)金支票等，確?，F(xiàn)金收付信息的完整和準確。3.現(xiàn)金的保管應符合公司規(guī)定的安全要求，不得將現(xiàn)金放置在無人看管的地方。4.現(xiàn)金的盤點應定期進行，確?，F(xiàn)金的安全和完整。四、銀行存款管理規(guī)范1.銀行存款的收付應通過銀行賬戶進行，不得通過現(xiàn)金或其他方式進行收付。2.銀行存款的收付應使用規(guī)范的銀行收付憑證，如轉賬支票、電匯憑證等，確保銀行存款收付信息的完整和準確。3.銀行存款的對賬應定期進行，確保銀行存款的余額和賬目相符。4.銀行存款的賬戶管理應符合公司規(guī)定的要求，不得擅自開設或注銷銀行賬戶。收銀監(jiān)督與檢查一、內部監(jiān)督1.財務部應定期對收銀工作進行內部監(jiān)督，檢查收銀制度和流程的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正。2.收銀主管應定期對收銀員的工作進行監(jiān)督和檢查，檢查收銀員的業(yè)務水平和服務質量，發(fā)現(xiàn)問題及時指導和糾正。3.公司內部審計部門應定期對收銀工作進行審計，檢查收銀制度和流程的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見。二、外部監(jiān)督1.公司應接受銀行等金融機構的監(jiān)督，配合銀行等金融機構的檢查和審計工作，確保公司資金的安全和準確收付。2.公司應接受稅務等部門的監(jiān)督，配合稅務等部門的檢查和審計工作，確保公司稅務申報的準確性和合法性。收銀差錯處理一、差錯類型1.收款差錯（1）收款金額錯誤，如多收或少收款項。（2）收款憑證填寫錯誤，如收款日期、收款金額、收款單位等信息填寫錯誤。（3）收款方式選擇錯誤，如將銀行轉賬收款誤選為現(xiàn)金收款。2.付款差錯（1）付款金額錯誤，如多付或少付款項。（2）付款憑證填寫錯誤，如付款日期、付款金額、收款單位等信息填寫錯誤。（3）付款方式選擇錯誤，如將銀行轉賬付款誤選為現(xiàn)金付款。3.現(xiàn)金管理差錯（1）現(xiàn)金丟失或被盜。（2）現(xiàn)金盤點差錯，如現(xiàn)金實際余額與賬面余額不符。4.銀行存款管理差錯（1）銀行存款余額錯誤，如銀行存款實際余額與賬面余額不符。（2）銀行對賬差錯，如銀行對賬單與公司賬目不符。二、差錯處理流程1.發(fā)現(xiàn)差錯后，應立即報告收銀主管或財務部負責人，并及時采取措施進行糾正。2.對于收款差錯和付款差錯，應及時與客戶或收款單位聯(lián)系，協(xié)商解決辦法，如需要退款或補款，應及時辦理相關手續(xù)。3.