房地產(chǎn)公司內(nèi)控管理制度總則一、目的為加強(qiáng)房地產(chǎn)公司的內(nèi)部控制管理，規(guī)范公司的經(jīng)營行為，防范和控制風(fēng)險(xiǎn)，提高公司的管理水平和經(jīng)濟(jì)效益，保障公司資產(chǎn)的安全、完整，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和公司的實(shí)際情況，制定本制度。二、適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各單位，包括各項(xiàng)目部、分公司、子公司等。三、內(nèi)部控制的目標(biāo)1.保證公司經(jīng)營管理合法合規(guī)。2.保證公司資產(chǎn)安全。3.提高公司經(jīng)營效率和效果。4.促進(jìn)公司實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。四、內(nèi)部控制的原則1.全面性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)貫穿公司經(jīng)營管理的各個(gè)環(huán)節(jié)，覆蓋所有的部門和崗位。2.重要性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在全面控制的基礎(chǔ)上，關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。3.制衡性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督的機(jī)制。4.適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)與公司的經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競爭狀況和風(fēng)險(xiǎn)水平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時(shí)加以調(diào)整。5.成本效益原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)權(quán)衡實(shí)施成本與預(yù)期效益，以適當(dāng)?shù)某杀緦?shí)現(xiàn)有效控制。內(nèi)部控制環(huán)境一、治理結(jié)構(gòu)公司建立規(guī)范的法人治理結(jié)構(gòu)，明確股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)理層的職責(zé)權(quán)限、決策程序和議事規(guī)則，形成科學(xué)有效的職責(zé)分工和制衡機(jī)制。二、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配1.公司根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，合理設(shè)置內(nèi)部機(jī)構(gòu)，明確各機(jī)構(gòu)的職責(zé)權(quán)限，避免職能交叉、缺失或權(quán)責(zé)過于集中。2.公司對各機(jī)構(gòu)的職責(zé)進(jìn)行科學(xué)劃分，明確各崗位的職責(zé)權(quán)限，形成各司其職、各負(fù)其責(zé)、相互制約的工作機(jī)制。3.公司建立健全授權(quán)審批制度，明確授權(quán)審批的范圍、權(quán)限、程序和責(zé)任等，確保授權(quán)審批的合理性和有效性。三、內(nèi)部審計(jì)1.公司設(shè)立內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，配備專業(yè)的內(nèi)部審計(jì)人員，獨(dú)立開展內(nèi)部審計(jì)工作。2.內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的職責(zé)包括對公司內(nèi)部控制制度的健全性和有效性進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，對公司的財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)等進(jìn)行審計(jì)檢查，對公司的重大決策、重要項(xiàng)目等進(jìn)行審計(jì)評價(jià)等。3.內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)定期向董事會(huì)或?qū)徲?jì)委員會(huì)報(bào)告內(nèi)部審計(jì)工作情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正內(nèi)部控制中的問題和風(fēng)險(xiǎn)。四、人力資源政策1.公司制定科學(xué)合理的人力資源政策，包括招聘、培訓(xùn)、考核、激勵(lì)等方面的政策，為公司的發(fā)展提供有力的人力資源支持。2.公司注重員工的職業(yè)道德教育和業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高員工的綜合素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力。3.公司建立健全績效考核制度，對員工的工作績效進(jìn)行客觀、公正的評價(jià)，激勵(lì)員工的工作積極性和創(chuàng)造性。風(fēng)險(xiǎn)評估一、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別公司定期對經(jīng)營管理過程中面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別，包括市場風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等。二、風(fēng)險(xiǎn)分析1.公司對識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，評估風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度，確定風(fēng)險(xiǎn)的等級(jí)。2.公司根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的等級(jí)，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略，包括風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)和風(fēng)險(xiǎn)承受等。三、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對1.對于高風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)事項(xiàng)，公司采取風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避的策略，避免從事該業(yè)務(wù)或采取有效的控制措施降低風(fēng)險(xiǎn)。2.對于中風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)事項(xiàng)，公司采取風(fēng)險(xiǎn)降低的策略，通過加強(qiáng)內(nèi)部控制、優(yōu)化業(yè)務(wù)流程等方式降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度。3.對于低風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)事項(xiàng)，公司采取風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)的策略，通過與外部單位合作、購買保險(xiǎn)等方式分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。4.對于可承受的風(fēng)險(xiǎn)，公司采取風(fēng)險(xiǎn)承受的策略，在充分評估風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，接受風(fēng)險(xiǎn)并采取相應(yīng)的控制措施?？刂苹顒?dòng)一、不相容職務(wù)分離控制1.公司建立不相容職務(wù)分離制度，明確各崗位的職責(zé)權(quán)限，確保不相容職務(wù)相互分離、相互制約。2.不相容職務(wù)包括授權(quán)批準(zhǔn)與業(yè)務(wù)經(jīng)辦、業(yè)務(wù)經(jīng)辦與會(huì)計(jì)記錄、會(huì)計(jì)記錄與財(cái)產(chǎn)保管、業(yè)務(wù)經(jīng)辦與稽核檢查等。二、授權(quán)審批控制1.公司建立授權(quán)審批制度，明確授權(quán)審批的范圍、權(quán)限、程序和責(zé)任等，確保授權(quán)審批的合理性和有效性。2.公司按照“三重一大”事項(xiàng)集體決策制度的要求，對重大決策、重要項(xiàng)目、大額資金等進(jìn)行集體決策和審批。3.公司對授權(quán)審批的申請、審批、執(zhí)行等環(huán)節(jié)進(jìn)行嚴(yán)格的控制，確保授權(quán)審批的合規(guī)性和有效性。三、會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制1.公司建立健全會(huì)計(jì)核算制度，規(guī)范會(huì)計(jì)核算的基礎(chǔ)工作，確保會(huì)計(jì)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。2.公司加強(qiáng)會(huì)計(jì)憑證的管理，嚴(yán)格審核會(huì)計(jì)憑證的真實(shí)性、合法性和完整性，確保會(huì)計(jì)憑證的合規(guī)性。3.公司建立健全財(cái)務(wù)報(bào)表制度，定期編制財(cái)務(wù)報(bào)表，及時(shí)、準(zhǔn)確地反映公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。四、財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制1.公司建立健全財(cái)產(chǎn)管理制度，加強(qiáng)對公司資產(chǎn)的管理和保護(hù)，確保公司資產(chǎn)的安全、完整。2.公司對固定資產(chǎn)、存貨、貨幣資金等重要資產(chǎn)進(jìn)行定期盤點(diǎn)和清查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理資產(chǎn)損失和浪費(fèi)等問題。3.公司建立健全資產(chǎn)處置制度，規(guī)范資產(chǎn)處置的程序和審批權(quán)限，確保資產(chǎn)處置的合規(guī)性和合理性。五、預(yù)算控制1.公司建立全面預(yù)算管理制度，明確預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、調(diào)整和考核等環(huán)節(jié)的職責(zé)和權(quán)限，確保預(yù)算的科學(xué)性和合理性。2.公司按照預(yù)算的要求，對各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行嚴(yán)格的控制和管理，確保預(yù)算的執(zhí)行效果。3.公司定期對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和考核，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行中存在的問題，提高預(yù)算管理水平。六、運(yùn)營分析控制1.公司建立運(yùn)營分析制度，定期對公司的經(jīng)營管理情況進(jìn)行分析和評估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決經(jīng)營管理中存在的問題。2.公司通過運(yùn)營分析，了解公司的經(jīng)營狀況和發(fā)展趨勢，為公司的決策提供依據(jù)。3.公司對運(yùn)營分析中發(fā)現(xiàn)的問題，及時(shí)采取措施進(jìn)行整改，提高公司的經(jīng)營管理水平。七、績效考評控制1.公司建立績效考評制度，對公司員工的工作績效進(jìn)行客觀、公正的評價(jià)，激勵(lì)員工的工作積極性和創(chuàng)造性。2.公司績效考評制度包括考評指標(biāo)、考評標(biāo)準(zhǔn)、考評程序和考評結(jié)果的應(yīng)用等方面的內(nèi)容。3.公司對績效考評結(jié)果進(jìn)行定期分析和反饋，為員工的職業(yè)發(fā)展提供指導(dǎo)和幫助。信息與溝通一、信息收集與傳遞1.公司建立信息收集制度，及時(shí)收集與公司經(jīng)營管理相關(guān)的各種信息，包括政策法規(guī)、市場動(dòng)態(tài)、行業(yè)信息等。2.公司建立信息傳遞制度，確保信息在公司內(nèi)部的及時(shí)、準(zhǔn)確傳遞，避免信息失真和延誤。3.公司利用信息技術(shù)等手段，提高信息收集和傳遞的效率和質(zhì)量。二、內(nèi)部溝通1.公司建立內(nèi)部溝通制度，加強(qiáng)公司內(nèi)部各部門之間、上下級(jí)之間的溝通和協(xié)調(diào)，形成良好的工作氛圍。2.公司通過會(huì)議、文件、郵件等方式，及時(shí)溝通公司的重大決策、重要事項(xiàng)和工作進(jìn)展等情況。3.公司鼓勵(lì)員工之間的溝通和交流，促進(jìn)信息的共享和知識(shí)的傳播。三、外部溝通1.公司建立外部溝通制度，加強(qiáng)與外部單位的溝通和協(xié)調(diào)，及時(shí)了解外部環(huán)境的變化和市場需求。2.公司通過與政府部門、合作伙伴、客戶等的溝通，樹立公司的良好形象，提高公司的市場競爭力。3.公司及時(shí)向外部單位披露公司的相關(guān)信息，遵守法律法規(guī)和商業(yè)道德。內(nèi)部監(jiān)督一、內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)公司設(shè)立內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)對公司內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正內(nèi)部控制中的問題和風(fēng)險(xiǎn)。二、內(nèi)部監(jiān)督的內(nèi)容1.對內(nèi)部控制制度的健全性和有效性進(jìn)行監(jiān)督檢查。2.對公司的財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)等進(jìn)行監(jiān)督檢查。3.對公司的重大決策、重要項(xiàng)目等進(jìn)行監(jiān)督檢查。4.對公司內(nèi)部審計(jì)工作的開展情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。三、內(nèi)部監(jiān)督的方式1.日常監(jiān)督。公司內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)通過日常檢查、抽查等方式，對公司內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行日常監(jiān)督。2.專項(xiàng)監(jiān)督。公司內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)根據(jù)公司的實(shí)際情況和風(fēng)險(xiǎn)狀況，組織開展專項(xiàng)監(jiān)督檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正內(nèi)部控制中的問題和風(fēng)險(xiǎn)。3.自我評價(jià)。公司定期組織開展內(nèi)部控制自我評價(jià)，對公司內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行全面、系統(tǒng)的評價(jià)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改。四、內(nèi)部監(jiān)督的結(jié)果處理1.公司內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改情