掛靠公司結(jié)算管理制度一、總則1.目的為規(guī)范掛靠公司的結(jié)算管理工作，確保公司財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、及時(shí)性和完整性，保障公司及掛靠方的合法權(quán)益，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于與本公司有掛靠合作關(guān)系的所有單位和個(gè)人。3.基本原則合法性原則：結(jié)算活動(dòng)必須符合國(guó)家法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定。準(zhǔn)確性原則：結(jié)算數(shù)據(jù)應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不得虛報(bào)、漏報(bào)。及時(shí)性原則：按照規(guī)定的時(shí)間和流程進(jìn)行結(jié)算，不得拖延。公正性原則：公平對(duì)待所有掛靠方，確保結(jié)算過(guò)程公正透明。二、結(jié)算主體與職責(zé)1.結(jié)算主體公司財(cái)務(wù)部門(mén)作為掛靠公司結(jié)算的主要執(zhí)行部門(mén)，負(fù)責(zé)具體的結(jié)算操作和賬務(wù)處理。相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)提供與掛靠業(yè)務(wù)相關(guān)的資料和數(shù)據(jù)，協(xié)助財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行結(jié)算工作。2.財(cái)務(wù)部門(mén)職責(zé)制定和完善掛靠公司結(jié)算流程及相關(guān)制度。審核掛靠業(yè)務(wù)的結(jié)算資料，確保其真實(shí)性和完整性。按照規(guī)定的結(jié)算周期和方式進(jìn)行款項(xiàng)結(jié)算，及時(shí)記錄賬務(wù)。定期與掛靠方核對(duì)賬目，解決結(jié)算過(guò)程中的爭(zhēng)議問(wèn)題。對(duì)結(jié)算數(shù)據(jù)進(jìn)行分析和統(tǒng)計(jì)，為公司決策提供依據(jù)。3.業(yè)務(wù)部門(mén)職責(zé)負(fù)責(zé)收集、整理和提交掛靠業(yè)務(wù)的原始資料，包括合同、發(fā)票、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告等。配合財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行結(jié)算數(shù)據(jù)的核對(duì)和確認(rèn)，提供必要的解釋和說(shuō)明。跟蹤掛靠業(yè)務(wù)的進(jìn)展情況，及時(shí)反饋可能影響結(jié)算的問(wèn)題。三、結(jié)算流程1.業(yè)務(wù)完成確認(rèn)掛靠業(yè)務(wù)完成后，業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行驗(yàn)收，并填寫(xiě)驗(yàn)收?qǐng)?bào)告。驗(yàn)收合格后，業(yè)務(wù)部門(mén)將驗(yàn)收?qǐng)?bào)告提交給財(cái)務(wù)部門(mén)，作為結(jié)算的依據(jù)之一。2.結(jié)算資料提交掛靠方應(yīng)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)，向公司提交結(jié)算資料，包括但不限于：結(jié)算申請(qǐng)單，詳細(xì)說(shuō)明結(jié)算項(xiàng)目、金額、依據(jù)等。合同原件及復(fù)印件。發(fā)票（如有）。相關(guān)費(fèi)用明細(xì)清單。其他必要的證明文件。業(yè)務(wù)部門(mén)對(duì)掛靠方提交的結(jié)算資料進(jìn)行初審，確保資料齊全、合規(guī)后，提交給財(cái)務(wù)部門(mén)。3.財(cái)務(wù)審核財(cái)務(wù)部門(mén)收到結(jié)算資料后，對(duì)其進(jìn)行詳細(xì)審核。審核內(nèi)容包括：資料的完整性、真實(shí)性、準(zhǔn)確性；合同條款的執(zhí)行情況；費(fèi)用計(jì)算的合理性等。如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)與業(yè)務(wù)部門(mén)和掛靠方溝通，要求補(bǔ)充或更正資料。4.結(jié)算金額確定經(jīng)財(cái)務(wù)審核無(wú)誤后，根據(jù)合同約定和實(shí)際業(yè)務(wù)情況，確定結(jié)算金額。結(jié)算金額應(yīng)明確列出各項(xiàng)費(fèi)用的明細(xì)及計(jì)算依據(jù)。5.結(jié)算通知財(cái)務(wù)部門(mén)將結(jié)算金額及相關(guān)結(jié)算信息以書(shū)面形式通知掛靠方。通知內(nèi)容包括結(jié)算金額、付款方式、付款時(shí)間等。6.款項(xiàng)支付掛靠方確認(rèn)結(jié)算通知無(wú)誤后，公司按照合同約定的付款方式和時(shí)間進(jìn)行款項(xiàng)支付。財(cái)務(wù)部門(mén)在支付款項(xiàng)后，及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，記錄相關(guān)憑證。7.賬目核對(duì)定期（每月或每季度）與掛靠方進(jìn)行賬目核對(duì)，確保雙方賬目一致。如發(fā)現(xiàn)賬目差異，應(yīng)及時(shí)查明原因，進(jìn)行調(diào)整。四、結(jié)算周期1.一般情況下，掛靠業(yè)務(wù)的結(jié)算周期為[具體時(shí)長(zhǎng)，如每月、每季度或每半年]。2.對(duì)于一些特殊的掛靠業(yè)務(wù)，可根據(jù)合同約定另行確定結(jié)算周期。五、結(jié)算方式1.銀行轉(zhuǎn)賬公司原則上采用銀行轉(zhuǎn)賬的方式進(jìn)行款項(xiàng)結(jié)算。掛靠方應(yīng)提供準(zhǔn)確的銀行賬戶(hù)信息，確?？铐?xiàng)能夠順利支付。2.支票支付在特殊情況下，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，可采用支票支付方式。支票的開(kāi)具、交付和使用應(yīng)嚴(yán)格按照公司財(cái)務(wù)制度執(zhí)行。六、結(jié)算爭(zhēng)議處理1.如掛靠方對(duì)結(jié)算金額、結(jié)算方式或其他結(jié)算事項(xiàng)有異議，應(yīng)在收到結(jié)算通知后的[規(guī)定時(shí)間，如5個(gè)工作日]內(nèi)，以書(shū)面形式向公司提出。2.公司收到異議后，應(yīng)及時(shí)組織業(yè)務(wù)部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)等相關(guān)人員進(jìn)行調(diào)查和協(xié)商。3.協(xié)商過(guò)程中，各方應(yīng)提供充分的證據(jù)和資料，以支持自己的觀(guān)點(diǎn)。4.如經(jīng)協(xié)商達(dá)成一致意見(jiàn)，雙方應(yīng)簽訂書(shū)面協(xié)議，作為結(jié)算的依據(jù)。5.如協(xié)商無(wú)法達(dá)成一致意見(jiàn)，可通過(guò)法律途徑解決。七、財(cái)務(wù)核算與賬務(wù)處理1.財(cái)務(wù)核算原則按照國(guó)家財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和公司財(cái)務(wù)制度進(jìn)行掛靠業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)核算。準(zhǔn)確記錄掛靠業(yè)務(wù)的收入、成本、費(fèi)用等各項(xiàng)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。2.賬務(wù)處理流程收到掛靠方結(jié)算資料并審核通過(guò)后，財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)結(jié)算金額進(jìn)行賬務(wù)處理。對(duì)于收入類(lèi)業(yè)務(wù)，借記相關(guān)科目，貸記“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入掛靠業(yè)務(wù)收入”等科目。對(duì)于成本、費(fèi)用類(lèi)業(yè)務(wù)，借記“主營(yíng)業(yè)務(wù)成本掛靠業(yè)務(wù)成本”等科目，貸記相關(guān)科目。涉及稅金的，按照稅法規(guī)定進(jìn)行計(jì)提和繳納，并進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。3.財(cái)務(wù)報(bào)表編制定期編制掛靠業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等。財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)真實(shí)反映掛靠業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。八、檔案管理1.掛靠業(yè)務(wù)的結(jié)算資料應(yīng)作為重要檔案進(jìn)行管理。2.檔案內(nèi)容包括結(jié)算申請(qǐng)單、合同、發(fā)票、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、費(fèi)用明細(xì)清單、結(jié)算通知、賬目核對(duì)記錄等。3.檔案管理期限按照公司檔案管理制度執(zhí)行，一般為[具體時(shí)長(zhǎng)，如5年、10年等]。4.檔案的整理、歸檔、保管和查閱應(yīng)嚴(yán)格按照公司檔案管理流程進(jìn)行，確保檔案的安全和完整。九、監(jiān)督與檢查1.公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)定期對(duì)掛靠公司結(jié)算管理工作進(jìn)行監(jiān)督檢查。2.檢查內(nèi)容包括結(jié)算流程的執(zhí)行情況、結(jié)算資料的真實(shí)性和完整性、財(cái)務(wù)核算的準(zhǔn)確性等。3.對(duì)于檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)下