建立債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，規(guī)范債務(wù)融資行為，有效防范和控制債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保障公司穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門(mén)、子公司在債務(wù)融資、債務(wù)償還、債務(wù)管理等方面的活動(dòng)。（三）基本原則1.風(fēng)險(xiǎn)可控原則在進(jìn)行債務(wù)融資決策時(shí)，充分評(píng)估債務(wù)規(guī)模、期限、利率等因素對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的影響，確保債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)在公司可承受范圍內(nèi)。2.成本效益原則綜合考慮融資成本、資金使用效率等因素，優(yōu)化債務(wù)結(jié)構(gòu)，降低融資成本，提高資金使用效益。3.規(guī)范運(yùn)作原則嚴(yán)格按照國(guó)家法律法規(guī)和公司內(nèi)部管理制度的要求，規(guī)范債務(wù)融資、償還等各項(xiàng)操作流程，確保債務(wù)管理活動(dòng)合法合規(guī)。4.動(dòng)態(tài)監(jiān)控原則對(duì)公司債務(wù)狀況進(jìn)行實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和預(yù)警潛在風(fēng)險(xiǎn)，采取有效措施加以應(yīng)對(duì)。二、債務(wù)融資管理（一）融資決策1.融資需求分析各部門(mén)、子公司根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃、資金預(yù)算等情況，提前向公司財(cái)務(wù)部門(mén)提交融資需求申請(qǐng)，詳細(xì)說(shuō)明融資用途、金額、期限等。2.融資方案制定財(cái)務(wù)部門(mén)會(huì)同相關(guān)部門(mén)對(duì)融資需求進(jìn)行審核和分析，結(jié)合公司財(cái)務(wù)狀況、市場(chǎng)融資環(huán)境等因素，制定融資方案。融資方案應(yīng)包括融資方式、融資規(guī)模、融資期限、融資成本、還款計(jì)劃等內(nèi)容。3.融資決策審批融資方案提交公司管理層進(jìn)行審批。審批過(guò)程中，充分考慮公司的戰(zhàn)略規(guī)劃、財(cái)務(wù)狀況、償債能力等因素，確保融資決策符合公司整體利益。重大融資項(xiàng)目需經(jīng)董事會(huì)或股東大會(huì)審議通過(guò)。（二）融資方式選擇1.銀行貸款根據(jù)公司資金需求和融資成本等因素，選擇合適的銀行申請(qǐng)貸款。在申請(qǐng)貸款時(shí)，嚴(yán)格按照銀行要求提供相關(guān)資料，確保貸款審批順利通過(guò)。2.債券發(fā)行符合條件的情況下，可考慮發(fā)行公司債券等債務(wù)融資工具。債券發(fā)行應(yīng)按照國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管要求，履行必要的審批程序和信息披露義務(wù)。3.其他融資方式根據(jù)公司實(shí)際情況，還可探索其他適合的融資方式，如融資租賃、商業(yè)信用等，拓寬融資渠道。（三）融資合同簽訂1.合同審核融資合同簽訂前，由公司法律部門(mén)對(duì)合同條款進(jìn)行審核，重點(diǎn)審查合同的合法性、完整性、風(fēng)險(xiǎn)條款等，確保合同符合公司利益和法律法規(guī)要求。2.合同簽訂經(jīng)審核通過(guò)的融資合同，由公司法定代表人或授權(quán)代表簽訂。簽訂過(guò)程中，嚴(yán)格按照合同條款執(zhí)行，確保合同的有效履行。三、債務(wù)償還管理（一）還款計(jì)劃制定1.根據(jù)融資合同約定在融資合同簽訂后，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)根據(jù)合同條款，制定詳細(xì)的還款計(jì)劃，明確每期還款金額、還款時(shí)間等。2.結(jié)合公司資金狀況還款計(jì)劃應(yīng)充分考慮公司的資金流入情況，確保還款資金的足額籌集。如遇資金緊張等特殊情況，及時(shí)調(diào)整還款計(jì)劃，并與債權(quán)人進(jìn)行溝通協(xié)商。（二）還款資金籌集1.資金預(yù)算安排財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)還款計(jì)劃，結(jié)合公司年度資金預(yù)算，合理安排還款資金來(lái)源。優(yōu)先從公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量中籌集還款資金。2.其他資金來(lái)源如經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量不足以償還債務(wù)時(shí)，可通過(guò)合理安排投資收益、處置資產(chǎn)等方式籌集資金。必要時(shí)，可申請(qǐng)新的融資用于償還到期債務(wù)。（三）還款執(zhí)行1.按時(shí)足額還款財(cái)務(wù)部門(mén)按照還款計(jì)劃，提前做好資金準(zhǔn)備，確保按時(shí)足額償還債務(wù)。如遇特殊情況無(wú)法按時(shí)還款，應(yīng)提前向債權(quán)人申請(qǐng)展期或協(xié)商其他解決方案，避免逾期還款產(chǎn)生不良信用記錄。2.還款記錄與檔案管理建立健全債務(wù)還款記錄檔案，詳細(xì)記錄每筆債務(wù)的還款情況，包括還款金額、還款時(shí)間、還款方式等。檔案資料應(yīng)妥善保管，以備查閱。四、債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別定期對(duì)公司債務(wù)狀況進(jìn)行全面梳理，識(shí)別可能存在的債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，如利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等。2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估采用定性與定量相結(jié)合的方法，對(duì)識(shí)別出的債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)的大小和影響程度。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果作為制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的依據(jù)。（二）風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警1.指標(biāo)設(shè)定建立債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系，包括資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、利息保障倍數(shù)等關(guān)鍵指標(biāo)。設(shè)定各指標(biāo)的合理區(qū)間，當(dāng)指標(biāo)偏離正常區(qū)間時(shí)，及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)。2.預(yù)警機(jī)制財(cái)務(wù)部門(mén)定期對(duì)預(yù)警指標(biāo)進(jìn)行監(jiān)測(cè)和分析，當(dāng)發(fā)現(xiàn)指標(biāo)異常時(shí)，及時(shí)向公司管理層報(bào)告。公司管理層根據(jù)預(yù)警情況，采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。（三）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)1.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)過(guò)高且無(wú)法有效控制的債務(wù)融資項(xiàng)目，應(yīng)采取風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略，放棄該項(xiàng)目或調(diào)整融資方案。2.風(fēng)險(xiǎn)降低通過(guò)優(yōu)化債務(wù)結(jié)構(gòu)、合理安排融資期限、選擇合適的融資方式等措施，降低債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。如采用固定利率與浮動(dòng)利率相結(jié)合的方式，降低利率波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)。3.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移對(duì)于部分風(fēng)險(xiǎn)，可通過(guò)購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)、進(jìn)行債務(wù)擔(dān)保等方式，將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給第三方。4.風(fēng)險(xiǎn)承受在充分評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)后，對(duì)于一些風(fēng)險(xiǎn)較小且公司能夠承受的債務(wù)項(xiàng)目，可選擇風(fēng)險(xiǎn)承受策略，但仍需密切關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)變化情況。五、債務(wù)信息管理（一）信息收集與整理1.債務(wù)合同信息收集和整理公司所有債務(wù)融資合同的相關(guān)信息，包括合同編號(hào)、債權(quán)人信息、融資金額、融資期限、利率、還款計(jì)劃等。2.債務(wù)償還信息及時(shí)記錄債務(wù)償還情況，包括每期還款金額、還款時(shí)間、還款方式等信息。3.其他相關(guān)信息收集和整理與債務(wù)管理相關(guān)的其他信息，如債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信息等。（二）信息報(bào)告1.定期報(bào)告財(cái)務(wù)部門(mén)定期編制債務(wù)管理報(bào)告，向公司管理層匯報(bào)公司債務(wù)狀況、還款計(jì)劃執(zhí)行情況、債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果等信息。報(bào)告應(yīng)包括文字說(shuō)明和相關(guān)數(shù)據(jù)圖表，確保信息準(zhǔn)確、清晰、易懂。2.重大事項(xiàng)報(bào)告如發(fā)生重大債務(wù)融資項(xiàng)目、債務(wù)逾期、債務(wù)糾紛等重大事項(xiàng)，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)向公司管理層報(bào)告，并詳細(xì)說(shuō)明事項(xiàng)的原因、影響及應(yīng)對(duì)措施。（三）信息共享與溝通1.內(nèi)部信息共享建立公司內(nèi)部債務(wù)信息共享平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)部門(mén)與各部門(mén)、子公司之間的信息共享。各部門(mén)、子公司應(yīng)及時(shí)將與債務(wù)管理相關(guān)的信息反饋給財(cái)務(wù)部門(mén)，確保信息的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。2.外部信息溝通加強(qiáng)與債權(quán)人、監(jiān)管機(jī)構(gòu)等外部相關(guān)方的信息溝通，及時(shí)了解外部政策法規(guī)變化、市場(chǎng)動(dòng)態(tài)等信息，為公司債務(wù)管理決策提供參考依據(jù)。六、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督1.定期審計(jì)公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)定期對(duì)公司債務(wù)管理情況進(jìn)行審計(jì)，檢查債務(wù)融資、償還、風(fēng)險(xiǎn)管理等各項(xiàng)制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)提出整改建議。2.專項(xiàng)審計(jì)針對(duì)重大債務(wù)融資項(xiàng)目、債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件等，開(kāi)展專項(xiàng)審計(jì)工作，深入分析問(wèn)題原因，提出改進(jìn)措施，防范類似風(fēng)險(xiǎn)再次發(fā)生。（二）財(cái)務(wù)檢查1.日常檢查財(cái)務(wù)部門(mén)定期對(duì)公司債務(wù)管理情況進(jìn)行自查，檢查債務(wù)賬目記錄的準(zhǔn)確性、還款計(jì)劃的執(zhí)行情況等，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問(wèn)題。2.不定期抽查公司管理層可根據(jù)實(shí)際情況，不定期對(duì)公司債務(wù)管理情況進(jìn)行抽查，確保債務(wù)管理制度的有效執(zhí)行。（三）責(zé)任追究1.違規(guī)行為界定明確在債務(wù)管理過(guò)程中可能出現(xiàn)的違規(guī)行為，如未經(jīng)審批擅自進(jìn)行債務(wù)融資、未按時(shí)足額償還債務(wù)、隱瞞債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等。2.責(zé)任追究措施對(duì)于違反債務(wù)管理制度的部門(mén)和個(gè)人，根據(jù)情節(jié)輕