建材門市收款管理制度總則1.目的為加強(qiáng)建材門市收款管理，規(guī)范收款流程，確保資金安全，提高資金使用效率，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于本建材門市所有收款業(yè)務(wù)，包括但不限于現(xiàn)金收款、銀行轉(zhuǎn)賬收款、支票收款等。3.基本原則收款工作必須嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度。確保收款及時(shí)、準(zhǔn)確、安全，不得截留、挪用、坐支現(xiàn)金。實(shí)行錢賬分管，收款人員與記賬人員應(yīng)相互分離、相互制約。收款崗位職責(zé)1.收款員職責(zé)負(fù)責(zé)門市日常銷售收款工作，準(zhǔn)確收取客戶款項(xiàng)，開具收款憑證。每日營(yíng)業(yè)終了，核對(duì)現(xiàn)金、票據(jù)等收款金額與銷售記錄是否一致，編制收款日?qǐng)?bào)表。將收取的現(xiàn)金及時(shí)繳存銀行，不得坐支現(xiàn)金，確?，F(xiàn)金安全。妥善保管收款印章、發(fā)票等重要物品，按照規(guī)定使用和登記。協(xié)助財(cái)務(wù)人員進(jìn)行收款核對(duì)和賬目清理工作。2.財(cái)務(wù)審核人員職責(zé)對(duì)收款員提交的收款日?qǐng)?bào)表、收款憑證等進(jìn)行審核，確保收款金額準(zhǔn)確無誤。定期核對(duì)銀行賬戶余額，與收款記錄進(jìn)行比對(duì)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)查明原因并處理。監(jiān)督收款流程的執(zhí)行情況，對(duì)違規(guī)操作及時(shí)提出糾正意見。協(xié)助制定和完善收款管理制度，參與收款工作的內(nèi)部審計(jì)。收款流程1.銷售開票銷售人員根據(jù)客戶訂單或銷售合同，開具銷售發(fā)票或收據(jù)。發(fā)票內(nèi)容應(yīng)包括客戶名稱、商品名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、單價(jià)、金額等信息，確保準(zhǔn)確無誤。銷售發(fā)票或收據(jù)應(yīng)按照順序編號(hào)，一式多聯(lián)，分別用于客戶記賬、留存、財(cái)務(wù)記賬等。2.收款操作收款員在收到客戶款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)認(rèn)真核對(duì)客戶身份和款項(xiàng)金額，確認(rèn)無誤后收取款項(xiàng)。對(duì)于現(xiàn)金收款，應(yīng)在收款時(shí)當(dāng)面點(diǎn)清，驗(yàn)明真?zhèn)危粚?duì)于銀行轉(zhuǎn)賬收款，應(yīng)及時(shí)查看銀行到賬情況，并與客戶溝通確認(rèn)。收款員收取款項(xiàng)后，應(yīng)立即開具收款憑證，收款憑證應(yīng)注明收款日期、客戶名稱、收款金額、收款方式等信息，并加蓋收款印章。3.收款日?qǐng)?bào)表編制每日營(yíng)業(yè)終了，收款員應(yīng)將當(dāng)日收款情況進(jìn)行匯總，編制收款日?qǐng)?bào)表。收款日?qǐng)?bào)表應(yīng)包括收款日期、客戶名稱、收款金額、收款方式、發(fā)票號(hào)碼等信息。收款員應(yīng)認(rèn)真核對(duì)收款日?qǐng)?bào)表中的各項(xiàng)數(shù)據(jù)，確保與實(shí)際收款情況一致。如有差異，應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行調(diào)整。收款日?qǐng)?bào)表編制完成后，收款員應(yīng)簽字確認(rèn)，并將其提交給財(cái)務(wù)審核人員。4.款項(xiàng)繳存收款員應(yīng)將當(dāng)日收取的現(xiàn)金及時(shí)繳存銀行。繳存現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)填寫現(xiàn)金繳款單，注明繳款日期、繳款單位、繳款金額等信息?，F(xiàn)金繳款單應(yīng)加蓋收款單位財(cái)務(wù)印章，并與銀行工作人員進(jìn)行核對(duì)，確?？铐?xiàng)繳存準(zhǔn)確無誤。對(duì)于銀行轉(zhuǎn)賬收款，財(cái)務(wù)審核人員應(yīng)及時(shí)核對(duì)銀行到賬情況，并在收款日?qǐng)?bào)表上注明到賬日期和金額。5.賬目核對(duì)財(cái)務(wù)審核人員應(yīng)定期對(duì)收款賬目進(jìn)行核對(duì)，確保收款記錄與銀行對(duì)賬單、銷售記錄等一致。每月末，財(cái)務(wù)人員應(yīng)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，對(duì)未達(dá)賬項(xiàng)進(jìn)行調(diào)整，確保銀行存款賬實(shí)相符。如發(fā)現(xiàn)收款賬目存在差異，財(cái)務(wù)審核人員應(yīng)及時(shí)查明原因，并與相關(guān)人員進(jìn)行溝通協(xié)調(diào)，采取相應(yīng)的處理措施。收款方式及管理1.現(xiàn)金收款門市應(yīng)配備專門的現(xiàn)金收款設(shè)備，如驗(yàn)鈔機(jī)等，確?，F(xiàn)金收款的安全和準(zhǔn)確?，F(xiàn)金收款應(yīng)在營(yíng)業(yè)時(shí)間內(nèi)進(jìn)行，不得在營(yíng)業(yè)時(shí)間外收取現(xiàn)金。如遇特殊情況需要在營(yíng)業(yè)時(shí)間外收款，應(yīng)經(jīng)門市負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并采取相應(yīng)的安全措施。收款員收取現(xiàn)金后，應(yīng)立即將現(xiàn)金放入現(xiàn)金保險(xiǎn)柜中妥善保管，不得隨意放置?，F(xiàn)金保險(xiǎn)柜應(yīng)設(shè)置密碼和鑰匙，由專人負(fù)責(zé)保管。每日營(yíng)業(yè)終了，收款員應(yīng)將現(xiàn)金繳存銀行，不得坐支現(xiàn)金。如因特殊情況需要坐支現(xiàn)金，應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并在規(guī)定時(shí)間內(nèi)補(bǔ)足現(xiàn)金。2.銀行轉(zhuǎn)賬收款門市應(yīng)與客戶約定銀行轉(zhuǎn)賬收款方式，并向客戶提供準(zhǔn)確的銀行賬戶信息。財(cái)務(wù)審核人員應(yīng)及時(shí)查看銀行到賬情況，對(duì)于到賬款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)與銷售記錄進(jìn)行核對(duì)，確認(rèn)收款金額無誤。如客戶通過銀行轉(zhuǎn)賬方式支付貨款，財(cái)務(wù)審核人員應(yīng)在收到銀行到賬通知后，及時(shí)通知收款員開具收款憑證，并在收款日?qǐng)?bào)表上注明到賬日期和金額。對(duì)于銀行轉(zhuǎn)賬收款出現(xiàn)的退票、未達(dá)賬項(xiàng)等問題，財(cái)務(wù)審核人員應(yīng)及時(shí)與銀行和客戶溝通協(xié)調(diào)，查明原因并采取相應(yīng)的處理措施。3.支票收款門市在收取支票時(shí)，應(yīng)認(rèn)真審核支票的真實(shí)性、有效性和完整性。支票內(nèi)容應(yīng)包括出票日期、收款人名稱、金額、用途、出票人簽章等信息，確保支票填寫規(guī)范、無誤。收款員收取支票后，應(yīng)及時(shí)將支票送交銀行辦理入賬手續(xù)。在送交銀行前，應(yīng)妥善保管支票，不得遺失或損壞。如支票存在問題，如空頭支票、印鑒不符等，財(cái)務(wù)審核人員應(yīng)及時(shí)與出票人聯(lián)系，要求出票人重新開具支票或采取其他付款方式。對(duì)于支票收款的退票情況，財(cái)務(wù)審核人員應(yīng)及時(shí)查明原因，并記錄在案。如因客戶原因?qū)е轮蓖似保瑧?yīng)及時(shí)與客戶溝通，要求客戶重新支付貨款。收款票據(jù)管理1.發(fā)票管理門市應(yīng)按照國(guó)家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，購買、使用和保管發(fā)票。發(fā)票應(yīng)專人負(fù)責(zé)管理，設(shè)立發(fā)票登記簿，記錄發(fā)票的購買、領(lǐng)用、開具、作廢、繳銷等情況。收款員在開具發(fā)票時(shí)，應(yīng)按照規(guī)定的格式和內(nèi)容填寫，確保發(fā)票內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。發(fā)票開具后，應(yīng)加蓋發(fā)票專用章，并將發(fā)票聯(lián)交給客戶。作廢發(fā)票應(yīng)全聯(lián)次留存，并注明作廢原因和日期。作廢發(fā)票不得撕毀或丟失，應(yīng)定期裝訂成冊(cè)，妥善保管。發(fā)票使用完畢后，應(yīng)及時(shí)到稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理繳銷手續(xù)。繳銷發(fā)票時(shí)，應(yīng)提供發(fā)票存根聯(lián)、發(fā)票登記簿等資料，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)審核后辦理繳銷手續(xù)。2.收據(jù)管理門市應(yīng)統(tǒng)一印制或購買收據(jù)，并按照規(guī)定的格式和內(nèi)容使用。收據(jù)應(yīng)編號(hào)管理，設(shè)立收據(jù)登記簿，記錄收據(jù)的購買、領(lǐng)用、開具、作廢、繳銷等情況。收款員在開具收據(jù)時(shí)，應(yīng)按照規(guī)定的格式和內(nèi)容填寫，確保收據(jù)內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。收據(jù)開具后，應(yīng)加蓋收款印章，并將收據(jù)聯(lián)交給客戶。作廢收據(jù)應(yīng)全聯(lián)次留存，并注明作廢原因和日期。作廢收據(jù)不得撕毀或丟失，應(yīng)定期裝訂成冊(cè)，妥善保管。收據(jù)使用完畢后，應(yīng)及時(shí)辦理繳銷手續(xù)。繳銷收據(jù)時(shí)，應(yīng)提供收據(jù)存根聯(lián)、收據(jù)登記簿等資料，確保收據(jù)使用情況清晰可查。收款監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部監(jiān)督財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)收款工作進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，檢查收款流程的執(zhí)行情況、收款記錄的準(zhǔn)確性、收款票據(jù)的管理等方面是否符合規(guī)定。內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)通過查閱收款憑證、收款日?qǐng)?bào)表、銀行對(duì)賬單等資料，實(shí)地盤點(diǎn)現(xiàn)金等方式，對(duì)收款工作進(jìn)行全面審查。對(duì)于內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改情況，確保問題得到徹底解決。2.外部監(jiān)督門市應(yīng)接受稅務(wù)機(jī)關(guān)、審計(jì)機(jī)關(guān)等相關(guān)部門的監(jiān)督檢查，如實(shí)提供收款資料和信息。對(duì)于外部監(jiān)督檢查提出的問題，應(yīng)積極配合整改，及時(shí)調(diào)整和完善收款管理制度，確保收款工作合法合規(guī)。違規(guī)處理1.收款員違規(guī)處理收款員如有下列行為之一的，視情節(jié)輕重給予警告、罰款、辭退等處理：未按照規(guī)定收取款項(xiàng)，導(dǎo)致收款金額錯(cuò)誤或客戶投訴的。截留、挪用、坐支現(xiàn)金的。未及時(shí)繳存現(xiàn)金，造成現(xiàn)金丟失或被盜的。擅自使用收款印章、發(fā)票等重要物品的。偽造、變?cè)焓湛顟{證或收款票據(jù)的。其他違反收款管理制度的行為。2.財(cái)務(wù)審核人員違規(guī)處理財(cái)務(wù)審核人員如有下列行為之一的，視情節(jié)輕重給予警告、罰款、辭退等處理：