建材門市收款管理制度總則1.目的為加強建材門市收款管理，規(guī)范收款流程，確保資金安全，提高資金使用效率，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于本建材門市所有收款業(yè)務，包括但不限于現(xiàn)金收款、銀行轉(zhuǎn)賬收款、支票收款等。3.基本原則收款工作必須嚴格遵守國家法律法規(guī)和財務制度。確保收款及時、準確、安全，不得截留、挪用、坐支現(xiàn)金。實行錢賬分管，收款人員與記賬人員應相互分離、相互制約。收款崗位職責1.收款員職責負責門市日常銷售收款工作，準確收取客戶款項，開具收款憑證。每日營業(yè)終了，核對現(xiàn)金、票據(jù)等收款金額與銷售記錄是否一致，編制收款日報表。將收取的現(xiàn)金及時繳存銀行，不得坐支現(xiàn)金，確?，F(xiàn)金安全。妥善保管收款印章、發(fā)票等重要物品，按照規(guī)定使用和登記。協(xié)助財務人員進行收款核對和賬目清理工作。2.財務審核人員職責對收款員提交的收款日報表、收款憑證等進行審核，確保收款金額準確無誤。定期核對銀行賬戶余額，與收款記錄進行比對，發(fā)現(xiàn)問題及時查明原因并處理。監(jiān)督收款流程的執(zhí)行情況，對違規(guī)操作及時提出糾正意見。協(xié)助制定和完善收款管理制度，參與收款工作的內(nèi)部審計。收款流程1.銷售開票銷售人員根據(jù)客戶訂單或銷售合同，開具銷售發(fā)票或收據(jù)。發(fā)票內(nèi)容應包括客戶名稱、商品名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、單價、金額等信息，確保準確無誤。銷售發(fā)票或收據(jù)應按照順序編號，一式多聯(lián)，分別用于客戶記賬、留存、財務記賬等。2.收款操作收款員在收到客戶款項時，應認真核對客戶身份和款項金額，確認無誤后收取款項。對于現(xiàn)金收款，應在收款時當面點清，驗明真?zhèn)?；對于銀行轉(zhuǎn)賬收款，應及時查看銀行到賬情況，并與客戶溝通確認。收款員收取款項后，應立即開具收款憑證，收款憑證應注明收款日期、客戶名稱、收款金額、收款方式等信息，并加蓋收款印章。3.收款日報表編制每日營業(yè)終了，收款員應將當日收款情況進行匯總，編制收款日報表。收款日報表應包括收款日期、客戶名稱、收款金額、收款方式、發(fā)票號碼等信息。收款員應認真核對收款日報表中的各項數(shù)據(jù)，確保與實際收款情況一致。如有差異，應及時查明原因并進行調(diào)整。收款日報表編制完成后，收款員應簽字確認，并將其提交給財務審核人員。4.款項繳存收款員應將當日收取的現(xiàn)金及時繳存銀行。繳存現(xiàn)金時，應填寫現(xiàn)金繳款單，注明繳款日期、繳款單位、繳款金額等信息?，F(xiàn)金繳款單應加蓋收款單位財務印章，并與銀行工作人員進行核對，確?？铐椑U存準確無誤。對于銀行轉(zhuǎn)賬收款，財務審核人員應及時核對銀行到賬情況，并在收款日報表上注明到賬日期和金額。5.賬目核對財務審核人員應定期對收款賬目進行核對，確保收款記錄與銀行對賬單、銷售記錄等一致。每月末，財務人員應編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，對未達賬項進行調(diào)整，確保銀行存款賬實相符。如發(fā)現(xiàn)收款賬目存在差異，財務審核人員應及時查明原因，并與相關(guān)人員進行溝通協(xié)調(diào)，采取相應的處理措施。收款方式及管理1.現(xiàn)金收款門市應配備專門的現(xiàn)金收款設備，如驗鈔機等，確保現(xiàn)金收款的安全和準確?，F(xiàn)金收款應在營業(yè)時間內(nèi)進行，不得在營業(yè)時間外收取現(xiàn)金。如遇特殊情況需要在營業(yè)時間外收款，應經(jīng)門市負責人批準，并采取相應的安全措施。收款員收取現(xiàn)金后，應立即將現(xiàn)金放入現(xiàn)金保險柜中妥善保管，不得隨意放置?，F(xiàn)金保險柜應設置密碼和鑰匙，由專人負責保管。每日營業(yè)終了，收款員應將現(xiàn)金繳存銀行，不得坐支現(xiàn)金。如因特殊情況需要坐支現(xiàn)金，應經(jīng)財務負責人批準，并在規(guī)定時間內(nèi)補足現(xiàn)金。2.銀行轉(zhuǎn)賬收款門市應與客戶約定銀行轉(zhuǎn)賬收款方式，并向客戶提供準確的銀行賬戶信息。財務審核人員應及時查看銀行到賬情況，對于到賬款項應及時與銷售記錄進行核對，確認收款金額無誤。如客戶通過銀行轉(zhuǎn)賬方式支付貨款，財務審核人員應在收到銀行到賬通知后，及時通知收款員開具收款憑證，并在收款日報表上注明到賬日期和金額。對于銀行轉(zhuǎn)賬收款出現(xiàn)的退票、未達賬項等問題，財務審核人員應及時與銀行和客戶溝通協(xié)調(diào)，查明原因并采取相應的處理措施。3.支票收款門市在收取支票時，應認真審核支票的真實性、有效性和完整性。支票內(nèi)容應包括出票日期、收款人名稱、金額、用途、出票人簽章等信息，確保支票填寫規(guī)范、無誤。收款員收取支票后，應及時將支票送交銀行辦理入賬手續(xù)。在送交銀行前，應妥善保管支票，不得遺失或損壞。如支票存在問題，如空頭支票、印鑒不符等，財務審核人員應及時與出票人聯(lián)系，要求出票人重新開具支票或采取其他付款方式。對于支票收款的退票情況，財務審核人員應及時查明原因，并記錄在案。如因客戶原因?qū)е轮蓖似?，應及時與客戶溝通，要求客戶重新支付貨款。收款票據(jù)管理1.發(fā)票管理門市應按照國家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，購買、使用和保管發(fā)票。發(fā)票應專人負責管理，設立發(fā)票登記簿，記錄發(fā)票的購買、領用、開具、作廢、繳銷等情況。收款員在開具發(fā)票時，應按照規(guī)定的格式和內(nèi)容填寫，確保發(fā)票內(nèi)容真實、準確、完整。發(fā)票開具后，應加蓋發(fā)票專用章，并將發(fā)票聯(lián)交給客戶。作廢發(fā)票應全聯(lián)次留存，并注明作廢原因和日期。作廢發(fā)票不得撕毀或丟失，應定期裝訂成冊，妥善保管。發(fā)票使用完畢后，應及時到稅務機關(guān)辦理繳銷手續(xù)。繳銷發(fā)票時，應提供發(fā)票存根聯(lián)、發(fā)票登記簿等資料，經(jīng)稅務機關(guān)審核后辦理繳銷手續(xù)。2.收據(jù)管理門市應統(tǒng)一印制或購買收據(jù)，并按照規(guī)定的格式和內(nèi)容使用。收據(jù)應編號管理，設立收據(jù)登記簿，記錄收據(jù)的購買、領用、開具、作廢、繳銷等情況。收款員在開具收據(jù)時，應按照規(guī)定的格式和內(nèi)容填寫，確保收據(jù)內(nèi)容真實、準確、完整。收據(jù)開具后，應加蓋收款印章，并將收據(jù)聯(lián)交給客戶。作廢收據(jù)應全聯(lián)次留存，并注明作廢原因和日期。作廢收據(jù)不得撕毀或丟失，應定期裝訂成冊，妥善保管。收據(jù)使用完畢后，應及時辦理繳銷手續(xù)。繳銷收據(jù)時，應提供收據(jù)存根聯(lián)、收據(jù)登記簿等資料，確保收據(jù)使用情況清晰可查。收款監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部監(jiān)督財務部門應定期對收款工作進行內(nèi)部審計，檢查收款流程的執(zhí)行情況、收款記錄的準確性、收款票據(jù)的管理等方面是否符合規(guī)定。內(nèi)部審計人員應通過查閱收款憑證、收款日報表、銀行對賬單等資料，實地盤點現(xiàn)金等方式，對收款工作進行全面審查。對于內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)的問題，應及時提出整改意見，并跟蹤整改情況，確保問題得到徹底解決。2.外部監(jiān)督門市應接受稅務機關(guān)、審計機關(guān)等相關(guān)部門的監(jiān)督檢查，如實提供收款資料和信息。對于外部監(jiān)督檢查提出的問題，應積極配合整改，及時調(diào)整和完善收款管理制度，確保收款工作合法合規(guī)。違規(guī)處理1.收款員違規(guī)處理收款員如有下列行為之一的，視情節(jié)輕重給予警告、罰款、辭退等處理：未按照規(guī)定收取款項，導致收款金額錯誤或客戶投訴的。截留、挪用、坐支現(xiàn)金的。未及時繳存現(xiàn)金，造成現(xiàn)金丟失或被盜的。擅自使用收款印章、發(fā)票等重要物品的。偽造、變造收款憑證或收款票據(jù)的。其他違反收款管理制度的行為。2.財務審核人員違規(guī)處理財務審核人員如有下列行為之一的，視情節(jié)輕重給予警告、罰款、辭退等處理：