擔(dān)保公司現(xiàn)金管理制度總則一、目的為加強(qiáng)擔(dān)保公司現(xiàn)金管理，規(guī)范現(xiàn)金收支行為，保障公司資金安全，提高資金使用效率，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和公司實(shí)際情況，制定本制度。二、適用范圍本制度適用于擔(dān)保公司及其所屬分支機(jī)構(gòu)的現(xiàn)金管理。三、管理原則1.嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)，合法合規(guī)進(jìn)行現(xiàn)金管理。2.實(shí)行收支兩條線，確?，F(xiàn)金收入及時(shí)入賬，現(xiàn)金支出有明確的審批和用途。3.堅(jiān)持現(xiàn)金日清月結(jié)，確?，F(xiàn)金賬實(shí)相符。4.加強(qiáng)現(xiàn)金安全管理，采取必要的防范措施，防止現(xiàn)金被盜、被搶或遺失。四、管理機(jī)構(gòu)及職責(zé)1.公司財(cái)務(wù)部為現(xiàn)金管理的主管部門，負(fù)責(zé)公司現(xiàn)金管理制度的制定、執(zhí)行和監(jiān)督。2.財(cái)務(wù)部設(shè)出納崗位，負(fù)責(zé)公司現(xiàn)金的收付、保管和核算工作。3.公司其他部門應(yīng)配合財(cái)務(wù)部做好現(xiàn)金管理工作，嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度，不得擅自挪用現(xiàn)金或進(jìn)行其他違規(guī)行為。現(xiàn)金收支管理一、現(xiàn)金收入管理1.現(xiàn)金收入包括公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中收取的現(xiàn)金、銀行存款的提現(xiàn)等。2.所有現(xiàn)金收入必須及時(shí)入賬，不得坐支現(xiàn)金。出納人員應(yīng)在收到現(xiàn)金后，當(dāng)日將現(xiàn)金存入公司指定的銀行賬戶。3.對(duì)于收取的現(xiàn)金，應(yīng)開具合法的收據(jù)或發(fā)票，并在收據(jù)或發(fā)票上注明收款日期、收款金額、收款單位或個(gè)人等信息。4.對(duì)于銀行存款的提現(xiàn)，應(yīng)填寫提現(xiàn)申請(qǐng)單，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后，由出納人員到銀行辦理提現(xiàn)手續(xù)。二、現(xiàn)金支出管理1.現(xiàn)金支出包括公司日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的各項(xiàng)費(fèi)用支出、員工工資發(fā)放等。2.現(xiàn)金支出應(yīng)嚴(yán)格遵守公司的財(cái)務(wù)審批制度，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后方可支付。3.對(duì)于日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的各項(xiàng)費(fèi)用支出，應(yīng)填寫費(fèi)用報(bào)銷單，注明費(fèi)用項(xiàng)目、金額、用途、報(bào)銷日期等信息，并附相關(guān)的發(fā)票或憑證。費(fèi)用報(bào)銷單應(yīng)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)等審批簽字后，由出納人員辦理付款手續(xù)。4.對(duì)于員工工資發(fā)放，應(yīng)根據(jù)公司的工資制度和員工考勤情況，計(jì)算出員工的工資總額，并填寫工資發(fā)放表。工資發(fā)放表應(yīng)經(jīng)人力資源部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人等審批簽字后，由出納人員辦理工資發(fā)放手續(xù)。5.出納人員應(yīng)嚴(yán)格按照審批后的費(fèi)用報(bào)銷單和工資發(fā)放表支付現(xiàn)金，不得擅自支付或多付現(xiàn)金。三、現(xiàn)金備用金管理1.為方便公司日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的現(xiàn)金收付，公司可設(shè)立現(xiàn)金備用金。現(xiàn)金備用金的額度由公司財(cái)務(wù)部根據(jù)公司的實(shí)際情況確定，并報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。2.現(xiàn)金備用金應(yīng)由專人保管，不得由出納人員兼任?，F(xiàn)金備用金的保管人員應(yīng)定期對(duì)現(xiàn)金備用金進(jìn)行盤點(diǎn)，確?，F(xiàn)金備用金的賬實(shí)相符。3.現(xiàn)金備用金的使用應(yīng)嚴(yán)格遵守公司的財(cái)務(wù)審批制度，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后方可使用。使用現(xiàn)金備用金時(shí)，應(yīng)填寫現(xiàn)金備用金使用申請(qǐng)表，注明使用金額、用途、使用日期等信息，并附相關(guān)的發(fā)票或憑證?，F(xiàn)金備用金使用申請(qǐng)表應(yīng)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)等審批簽字后，由現(xiàn)金備用金的保管人員辦理付款手續(xù)。4.現(xiàn)金備用金的保管人員應(yīng)定期向財(cái)務(wù)部匯報(bào)現(xiàn)金備用金的使用情況，財(cái)務(wù)部應(yīng)定期對(duì)現(xiàn)金備用金的使用情況進(jìn)行檢查和監(jiān)督。現(xiàn)金盤點(diǎn)與對(duì)賬一、現(xiàn)金盤點(diǎn)1.公司應(yīng)定期或不定期地對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，確?，F(xiàn)金賬實(shí)相符。2.現(xiàn)金盤點(diǎn)應(yīng)由財(cái)務(wù)部組織，出納人員、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人等相關(guān)人員參加。3.現(xiàn)金盤點(diǎn)應(yīng)采用實(shí)地盤點(diǎn)的方法，將現(xiàn)金實(shí)際庫(kù)存數(shù)與現(xiàn)金日記賬的賬面余額進(jìn)行核對(duì)。4.現(xiàn)金盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的現(xiàn)金短缺或溢余，應(yīng)及時(shí)查明原因，并按照公司的財(cái)務(wù)制度進(jìn)行處理。二、現(xiàn)金對(duì)賬1.出納人員應(yīng)每日與銀行對(duì)賬，確保公司銀行存款的賬實(shí)相符。2.公司應(yīng)定期與銀行對(duì)賬，核對(duì)公司銀行存款的余額、發(fā)生額等信息。3.現(xiàn)金對(duì)賬應(yīng)采用銀行對(duì)賬單與公司銀行存款日記賬核對(duì)的方法，將銀行對(duì)賬單的余額與公司銀行存款日記賬的賬面余額進(jìn)行核對(duì)。4.現(xiàn)金對(duì)賬中發(fā)現(xiàn)的差異，應(yīng)及時(shí)查明原因，并按照公司的財(cái)務(wù)制度進(jìn)行處理。現(xiàn)金保管與安全一、現(xiàn)金保管1.現(xiàn)金應(yīng)存放在公司指定的保險(xiǎn)柜內(nèi)，保險(xiǎn)柜應(yīng)設(shè)置密碼，并定期更換密碼。2.保險(xiǎn)柜應(yīng)由專人保管，不得由出納人員兼任。保險(xiǎn)柜的保管人員應(yīng)妥善保管保險(xiǎn)柜的鑰匙，不得將鑰匙交給他人保管。3.現(xiàn)金保管人員應(yīng)定期對(duì)保險(xiǎn)柜內(nèi)的現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，確?，F(xiàn)金的安全和完整。4.對(duì)于存放現(xiàn)金的保險(xiǎn)柜，應(yīng)采取必要的防盜、防火、防潮等措施，確保保險(xiǎn)柜的安全。二、現(xiàn)金安全1.公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金安全的管理，采取必要的防范措施，防止現(xiàn)金被盜、被搶或遺失。2.出納人員在收取現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)注意觀察周圍環(huán)境，確?，F(xiàn)金的安全。3.出納人員在攜帶現(xiàn)金外出時(shí)，應(yīng)采取必要的安全措施，如乘坐安全的交通工具、避免在夜間或偏僻的地方行走等。4.對(duì)于大額現(xiàn)金的收付，應(yīng)盡量采用銀行轉(zhuǎn)賬的方式進(jìn)行，