建立工會(huì)預(yù)算管理制度總則目的為加強(qiáng)公司工會(huì)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范工會(huì)預(yù)算管理行為，提高工會(huì)資金使用效益，保障工會(huì)各項(xiàng)工作順利開(kāi)展，根據(jù)《中華人民共和國(guó)工會(huì)法》、《中國(guó)工會(huì)章程》以及國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī)，結(jié)合本公司工會(huì)實(shí)際情況，制定本制度。適用范圍本制度適用于公司工會(huì)及所屬各基層工會(huì)組織的預(yù)算管理活動(dòng)?；驹瓌t1.依法理財(cái)原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和工會(huì)財(cái)務(wù)制度，依法籌集、使用和管理工會(huì)經(jīng)費(fèi)。2.統(tǒng)籌兼顧原則：堅(jiān)持工會(huì)工作全局觀念，統(tǒng)籌安排各項(xiàng)收支，確保重點(diǎn)，兼顧一般。3.量入為出原則：根據(jù)工會(huì)年度工作計(jì)劃和實(shí)際需要，合理編制預(yù)算，做到收支平衡，略有結(jié)余。4.民主管理原則：工會(huì)預(yù)算編制和執(zhí)行過(guò)程要充分發(fā)揚(yáng)民主，廣泛聽(tīng)取會(huì)員意見(jiàn)，接受會(huì)員監(jiān)督。預(yù)算管理職責(zé)工會(huì)委員會(huì)職責(zé)1.負(fù)責(zé)組織編制工會(huì)年度預(yù)算草案，提交會(huì)員大會(huì)或會(huì)員代表大會(huì)審議通過(guò)。2.組織實(shí)施經(jīng)批準(zhǔn)的工會(huì)預(yù)算，對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，定期向會(huì)員大會(huì)或會(huì)員代表大會(huì)報(bào)告預(yù)算執(zhí)行情況。3.根據(jù)預(yù)算執(zhí)行情況和實(shí)際工作需要，及時(shí)調(diào)整預(yù)算。4.負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)解決預(yù)算管理工作中的重大問(wèn)題。工會(huì)經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)職責(zé)1.對(duì)工會(huì)預(yù)算編制的科學(xué)性、合理性進(jìn)行審查，提出審查意見(jiàn)。2.監(jiān)督工會(huì)預(yù)算的執(zhí)行情況，對(duì)預(yù)算執(zhí)行中的問(wèn)題提出改進(jìn)建議。3.審查工會(huì)決算，對(duì)決算的真實(shí)性、合法性進(jìn)行審查，并向會(huì)員大會(huì)或會(huì)員代表大會(huì)報(bào)告審查結(jié)果。財(cái)務(wù)部門(mén)職責(zé)1.負(fù)責(zé)工會(huì)預(yù)算編制的具體工作，收集、匯總、分析有關(guān)資料，提出預(yù)算建議草案。2.嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算組織會(huì)計(jì)核算，及時(shí)、準(zhǔn)確地反映預(yù)算執(zhí)行情況。3.定期向工會(huì)委員會(huì)和經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)報(bào)告預(yù)算執(zhí)行情況，提供財(cái)務(wù)分析資料。4.負(fù)責(zé)預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中的財(cái)務(wù)監(jiān)督，對(duì)違反預(yù)算的支出進(jìn)行制止和糾正。預(yù)算編制編制依據(jù)1.國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和工會(huì)財(cái)務(wù)制度。2.公司工會(huì)年度工作計(jì)劃和工作重點(diǎn)。3.上年度工會(huì)預(yù)算執(zhí)行情況和本年度財(cái)務(wù)收支預(yù)測(cè)。編制內(nèi)容工會(huì)預(yù)算包括收入預(yù)算和支出預(yù)算。1.收入預(yù)算會(huì)費(fèi)收入：根據(jù)會(huì)員人數(shù)和會(huì)費(fèi)收繳標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算。撥繳經(jīng)費(fèi)收入：按照公司全部職工工資總額的一定比例計(jì)算。上級(jí)補(bǔ)助收入：包括上級(jí)工會(huì)的各類補(bǔ)助款項(xiàng)。行政補(bǔ)助收入：公司行政給予工會(huì)的各項(xiàng)補(bǔ)助。事業(yè)收入：工會(huì)所屬事業(yè)單位的收入。投資收益：工會(huì)對(duì)外投資取得的收益。其他收入：除上述收入以外的各項(xiàng)收入。2.支出預(yù)算職工活動(dòng)支出：包括職工教育、文體活動(dòng)、宣傳活動(dòng)等方面的支出。維權(quán)支出：用于維護(hù)職工權(quán)益的各項(xiàng)支出，如勞動(dòng)保護(hù)、勞動(dòng)爭(zhēng)議調(diào)解等。業(yè)務(wù)支出：工會(huì)開(kāi)展各項(xiàng)業(yè)務(wù)工作的支出，如培訓(xùn)、會(huì)議、調(diào)研等。行政支出：工會(huì)機(jī)關(guān)的辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、水電費(fèi)等支出。資本性支出：購(gòu)置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)等方面的支出。補(bǔ)助下級(jí)支出：對(duì)下級(jí)工會(huì)的各項(xiàng)補(bǔ)助。事業(yè)支出：工會(huì)所屬事業(yè)單位的支出。其他支出：除上述支出以外的各項(xiàng)支出。編制程序1.準(zhǔn)備階段每年[具體時(shí)間]前，財(cái)務(wù)部門(mén)向各部門(mén)和基層工會(huì)收集編制預(yù)算所需的基礎(chǔ)資料，如職工人數(shù)、工資總額、工作計(jì)劃等。財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)收集到的資料進(jìn)行整理、分析，結(jié)合上年度預(yù)算執(zhí)行情況，提出本年度預(yù)算編制的總體要求和建議。2.編制階段各部門(mén)和基層工會(huì)根據(jù)財(cái)務(wù)部門(mén)的要求，結(jié)合本部門(mén)、本單位的工作實(shí)際，編制本部門(mén)、本單位的預(yù)算草案，并于每年[具體時(shí)間]前報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)。財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)各部門(mén)和基層工會(huì)上報(bào)的預(yù)算草案進(jìn)行審核、匯總，結(jié)合工會(huì)年度工作計(jì)劃和財(cái)務(wù)收支預(yù)測(cè)，編制工會(huì)年度預(yù)算草案。3.審批階段工會(huì)年度預(yù)算草案編制完成后，提交工會(huì)委員會(huì)審議通過(guò)。經(jīng)工會(huì)委員會(huì)審議通過(guò)的預(yù)算草案，提交會(huì)員大會(huì)或會(huì)員代表大會(huì)審議批準(zhǔn)。預(yù)算執(zhí)行預(yù)算執(zhí)行的要求1.工會(huì)各部門(mén)和基層工會(huì)要嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算組織實(shí)施，確保預(yù)算的嚴(yán)肅性。2.財(cái)務(wù)部門(mén)要加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行的日常管理，及時(shí)掌握預(yù)算執(zhí)行情況，定期向工會(huì)委員會(huì)和經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)報(bào)告。3.各部門(mén)和基層工會(huì)要嚴(yán)格控制預(yù)算支出，不得擅自擴(kuò)大支出范圍、提高開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)，不得隨意調(diào)整預(yù)算項(xiàng)目。預(yù)算執(zhí)行的監(jiān)控1.工會(huì)委員會(huì)定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)采取措施加以解決。2.經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行審查監(jiān)督，對(duì)違反預(yù)算的行為提出批評(píng)和整改意見(jiàn)。3.財(cái)務(wù)部門(mén)要建立健全預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控機(jī)制，通過(guò)財(cái)務(wù)報(bào)表、財(cái)務(wù)分析等手段，及時(shí)發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行中的問(wèn)題，并向有關(guān)部門(mén)和領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。預(yù)算調(diào)整1.在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，如遇特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，由相關(guān)部門(mén)或基層工會(huì)提出書(shū)面申請(qǐng)，說(shuō)明調(diào)整的原因、項(xiàng)目和金額。2.財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)申請(qǐng)調(diào)整的預(yù)算進(jìn)行審核，提出審核意見(jiàn)，報(bào)工會(huì)委員會(huì)審議。3.經(jīng)工會(huì)委員會(huì)審議通過(guò)的預(yù)算調(diào)整方案，提交會(huì)員大會(huì)或會(huì)員代表大會(huì)審議批準(zhǔn)。決算決算編制1.每年年度終了后，財(cái)務(wù)部門(mén)要按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和工會(huì)財(cái)務(wù)制度的要求，及時(shí)編制工會(huì)年度決算草案。2.工會(huì)年度決算草案應(yīng)包括決算報(bào)表和決算說(shuō)明書(shū)兩部分。決算報(bào)表要真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映工會(huì)年度財(cái)務(wù)收支情況；決算說(shuō)明書(shū)要對(duì)年度預(yù)算執(zhí)行情況、財(cái)務(wù)收支變動(dòng)原因、存在的問(wèn)題及改進(jìn)措施等進(jìn)行詳細(xì)說(shuō)明。決算審批1.工會(huì)年度決算草案編制完成后，提交工會(huì)委員會(huì)審議通過(guò)。2.經(jīng)工會(huì)委員會(huì)審議通過(guò)的決算草案，提交經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)審查。3.經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)對(duì)決算草案進(jìn)行審查后，提出審查報(bào)告，報(bào)會(huì)員大會(huì)或會(huì)員代表大會(huì)審議批準(zhǔn)。財(cái)務(wù)監(jiān)督內(nèi)部監(jiān)督1.工會(huì)委員會(huì)要加強(qiáng)對(duì)工會(huì)財(cái)務(wù)工作的領(lǐng)導(dǎo)，定期聽(tīng)取財(cái)務(wù)工作匯報(bào)，研究解決財(cái)務(wù)工作中的重大問(wèn)題。2.經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)要認(rèn)真履行職責(zé)，加強(qiáng)對(duì)工會(huì)預(yù)算、決算和財(cái)務(wù)收支的審查監(jiān)督，確保工會(huì)經(jīng)費(fèi)合法、合規(guī)使用。3.財(cái)務(wù)部門(mén)要建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)，提高財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)，規(guī)范財(cái)務(wù)核算和財(cái)務(wù)管理行為。外部監(jiān)督1.工會(huì)要自覺(jué)接受上級(jí)工會(huì)和國(guó)家