票據(jù)及財務(wù)印鑒管理制度一、總則1.目的為加強(qiáng)公司票據(jù)及財務(wù)印鑒管理，規(guī)范票據(jù)使用和財務(wù)印鑒保管、使用流程，確保公司資金安全，維護(hù)公司正常財務(wù)秩序，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司總部及各下屬分支機(jī)構(gòu)。3.基本原則明確職責(zé)，相互牽制。票據(jù)管理、財務(wù)印鑒保管與使用等崗位應(yīng)明確職責(zé)，形成相互制約機(jī)制，防止舞弊行為。嚴(yán)格規(guī)范，安全保密。票據(jù)使用和財務(wù)印鑒管理應(yīng)遵循嚴(yán)格的操作規(guī)范，確保安全保密，防止票據(jù)遺失、被盜用及印鑒濫用。監(jiān)督檢查，及時整改。建立健全監(jiān)督檢查機(jī)制，定期對票據(jù)及財務(wù)印鑒管理情況進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。二、票據(jù)管理1.票據(jù)種類公司涉及的票據(jù)主要包括但不限于發(fā)票（增值稅專用發(fā)票、增值稅普通發(fā)票等）、收據(jù)、支票、匯票、本票等。2.票據(jù)購買由財務(wù)部門指定專人負(fù)責(zé)票據(jù)購買工作。購買前，應(yīng)根據(jù)公司業(yè)務(wù)需求，填寫票據(jù)購買申請單，注明所需票據(jù)種類、數(shù)量等信息，經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人審核批準(zhǔn)后，方可辦理購買手續(xù)。購買票據(jù)時，應(yīng)選擇正規(guī)渠道，確保票據(jù)真實性和合法性。購買后，應(yīng)及時登記票據(jù)的種類、號碼、數(shù)量、購買日期等信息，并妥善保管。3.票據(jù)保管設(shè)立專門的票據(jù)保管專柜或保險柜，由專人負(fù)責(zé)保管票據(jù)。票據(jù)保管人員應(yīng)具備良好的職業(yè)道德和責(zé)任心，確保票據(jù)安全。票據(jù)應(yīng)按照種類、號碼順序存放，便于查找和核對。同時，應(yīng)建立票據(jù)保管臺賬，詳細(xì)記錄票據(jù)的出入庫情況，包括票據(jù)名稱、號碼、數(shù)量、領(lǐng)用日期、領(lǐng)用部門及人員、歸還日期等信息。對于已開具的票據(jù)存根聯(lián)及作廢票據(jù)，應(yīng)妥善保管，定期裝訂成冊，并按照會計檔案管理規(guī)定進(jìn)行保管。保管期限屆滿后，按照規(guī)定程序進(jìn)行銷毀。4.票據(jù)領(lǐng)用公司內(nèi)部各部門因業(yè)務(wù)需要領(lǐng)用票據(jù)時，應(yīng)填寫票據(jù)領(lǐng)用申請表，注明領(lǐng)用票據(jù)的種類、數(shù)量、用途等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報財務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。財務(wù)部門根據(jù)批準(zhǔn)后的申請表，向領(lǐng)用部門或人員發(fā)放票據(jù)，并在票據(jù)保管臺賬上進(jìn)行登記。領(lǐng)用人員應(yīng)在領(lǐng)用申請表上簽字確認(rèn)。領(lǐng)用人員應(yīng)妥善保管領(lǐng)用的票據(jù)，不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓或丟失。如有丟失，應(yīng)立即向財務(wù)部門報告，并采取相應(yīng)的掛失等措施，防止造成損失。5.票據(jù)開具票據(jù)開具人員應(yīng)嚴(yán)格按照國家稅收法律法規(guī)及公司財務(wù)制度的規(guī)定開具票據(jù)。開具票據(jù)時，應(yīng)確保內(nèi)容真實、準(zhǔn)確、完整，字跡清晰，不得涂改、挖補(bǔ)。開具發(fā)票時，應(yīng)按照發(fā)票管理規(guī)定填寫發(fā)票項目，包括客戶名稱、納稅人識別號、地址、電話、開戶行及賬號、貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、單價、金額、稅率、稅額等信息，并加蓋發(fā)票專用章。開具收據(jù)時，應(yīng)注明收款事由、金額、交款人等信息，并加蓋財務(wù)專用章。開具支票、匯票、本票等票據(jù)時，應(yīng)嚴(yán)格按照票據(jù)格式和填寫要求進(jìn)行填寫，確保票據(jù)要素齊全、準(zhǔn)確無誤。填寫完畢后，應(yīng)加蓋財務(wù)專用章和法人章（或授權(quán)代理人章）。6.票據(jù)核銷已開具的票據(jù)存根聯(lián)及作廢票據(jù)應(yīng)定期進(jìn)行核銷。核銷時，票據(jù)保管人員應(yīng)核對票據(jù)存根聯(lián)與票據(jù)使用臺賬記錄是否一致，檢查作廢票據(jù)是否齊全，并在票據(jù)存根聯(lián)上加蓋“作廢”戳記。對于已使用完畢的票據(jù)，領(lǐng)用人員應(yīng)及時將票據(jù)存根聯(lián)交回財務(wù)部門進(jìn)行核銷。財務(wù)部門應(yīng)認(rèn)真審核票據(jù)存根聯(lián)的內(nèi)容是否完整、準(zhǔn)確，與實際業(yè)務(wù)是否相符。核銷后，在票據(jù)保管臺賬上注明核銷日期等信息。如發(fā)現(xiàn)票據(jù)存根聯(lián)與使用臺賬記錄不一致或存在其他問題，應(yīng)及時查明原因，并進(jìn)行相應(yīng)處理。三、財務(wù)印鑒管理1.財務(wù)印鑒種類公司財務(wù)印鑒主要包括財務(wù)專用章、法人章、發(fā)票專用章等。2.印鑒保管財務(wù)專用章由財務(wù)部門負(fù)責(zé)人指定專人保管，法人章由法定代表人或其授權(quán)的人員保管，發(fā)票專用章由發(fā)票開具人員保管。印鑒保管人員應(yīng)嚴(yán)格遵守保管規(guī)定，不得擅自將印鑒交與他人保管或使用。印鑒保管人員應(yīng)設(shè)立專門的印鑒保管登記簿，詳細(xì)記錄印鑒的啟用、交接、停用、銷毀等情況，包括印鑒名稱、啟用日期、保管人員、交接日期、交接原因、停用日期、銷毀日期等信息。印鑒應(yīng)存放在安全可靠的地方，如保險柜等，并妥善保管鑰匙。如遇特殊情況需要將印鑒帶出公司，應(yīng)經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并辦理相關(guān)登記手續(xù)，由專人陪同攜帶，確保印鑒安全。3.印鑒使用財務(wù)印鑒的使用必須經(jīng)過嚴(yán)格的審批程序。使用印鑒時，應(yīng)填寫印鑒使用申請表，注明使用印鑒的事項、金額、用途等信息，經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人審核簽字后，報財務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。印鑒保管人員應(yīng)根據(jù)批準(zhǔn)后的申請表，在規(guī)定的范圍內(nèi)使用印鑒，并進(jìn)行登記。登記內(nèi)容包括印鑒使用日期、使用事項、金額、用途、批準(zhǔn)人等信息。嚴(yán)禁在空白票據(jù)、空白合同、空白報表等上加蓋財務(wù)印鑒。如因業(yè)務(wù)需要確需預(yù)先加蓋印鑒的，應(yīng)經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并對加蓋印鑒的空白票據(jù)等進(jìn)行嚴(yán)格管理，使用完畢后及時收回并核銷。財務(wù)印鑒使用完畢后，應(yīng)及時將印鑒放回原處妥善保管。4.印鑒交接印鑒保管人員因工作調(diào)動、離職等原因需要辦理印鑒交接手續(xù)時，應(yīng)提前向財務(wù)負(fù)責(zé)人報告，并做好交接準(zhǔn)備工作。交接時，應(yīng)由財務(wù)負(fù)責(zé)人或其指定的監(jiān)交人員負(fù)責(zé)監(jiān)交，確保印鑒交接過程的準(zhǔn)確性和完整性。交接雙方應(yīng)認(rèn)真核對印鑒的種類、數(shù)量、保管情況等，并在印鑒保管登記簿上簽字確認(rèn)。交接完畢后，原印鑒保管人員應(yīng)將印鑒及相關(guān)資料移交給新的保管人員，并協(xié)助新保管人員熟悉印鑒管理規(guī)定和操作流程。5.印鑒掛失與更換如發(fā)現(xiàn)財務(wù)印鑒遺失或被盜用，應(yīng)立即向財務(wù)負(fù)責(zé)人報告，并采取相應(yīng)的掛失措施，如向銀行、稅務(wù)機(jī)關(guān)等相關(guān)部門掛失，防止造成損失。掛失后，應(yīng)及時辦理印鑒更換手續(xù)。辦理更換手續(xù)時，應(yīng)填寫印鑒更換申請表，注明掛失原因、原印鑒信息、新印鑒信息等內(nèi)容，經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人審核批準(zhǔn)后，到相關(guān)部門辦理印鑒更換手續(xù)，并在印鑒保管登記簿上進(jìn)行記錄。四、監(jiān)督檢查1.內(nèi)部審計公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對票據(jù)及財務(wù)印鑒管理情況進(jìn)行審計檢查，檢查內(nèi)容包括票據(jù)的購買、保管、領(lǐng)用、開具、核銷情況，財務(wù)印鑒的保管、使用、交接、掛失與更換情況等。審計結(jié)束后，應(yīng)出具審計報告，對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改建議，并跟蹤整改落實情況。2.財務(wù)檢查財務(wù)部門應(yīng)定期對票據(jù)及財務(wù)印鑒管理情況進(jìn)行自查，確保票據(jù)使用和財務(wù)印鑒管理符合規(guī)定要求。自查過程中，如發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時進(jìn)行整改，并將自查情況報告財務(wù)負(fù)責(zé)人。3.違規(guī)處理對于違反本制度規(guī)定的行為，