財務(wù)類合同管理制度一、總則1.目的為加強公司財務(wù)類合同管理，規(guī)范合同簽訂、履行、變更、終止等行為，防范財務(wù)風(fēng)險，維護公司合法權(quán)益，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司各類涉及財務(wù)收支的合同，包括但不限于采購合同、銷售合同、租賃合同、借款合同、擔(dān)保合同等。3.基本原則依法合規(guī)原則：合同的簽訂、履行應(yīng)遵守國家法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定。風(fēng)險防控原則：充分評估合同風(fēng)險，采取有效措施防范財務(wù)風(fēng)險。職責(zé)明確原則：明確各部門在合同管理中的職責(zé)，確保合同管理工作有序進行。全程監(jiān)控原則：對合同簽訂、履行、變更、終止等全過程進行監(jiān)控。二、合同管理職責(zé)分工1.財務(wù)部負責(zé)審核合同的財務(wù)條款，提出財務(wù)風(fēng)險防控建議。參與合同談判，提供財務(wù)專業(yè)意見。負責(zé)合同執(zhí)行過程中的財務(wù)核算與監(jiān)督。協(xié)助處理合同糾紛的財務(wù)相關(guān)事宜。2.業(yè)務(wù)部門負責(zé)合同的起草、談判、簽訂、履行等具體工作。向財務(wù)部提供合同相關(guān)業(yè)務(wù)信息，配合財務(wù)部進行財務(wù)審核。負責(zé)跟蹤合同執(zhí)行情況，及時解決合同履行過程中出現(xiàn)的問題。3.法務(wù)部門負責(zé)審核合同的法律條款，確保合同合法合規(guī)。參與重大合同的談判，提供法律專業(yè)意見。協(xié)助處理合同糾紛的法律相關(guān)事宜。4.其他相關(guān)部門根據(jù)合同性質(zhì)和業(yè)務(wù)需要，配合財務(wù)部、業(yè)務(wù)部門、法務(wù)部門做好合同管理工作。三、合同簽訂管理1.合同起草業(yè)務(wù)部門負責(zé)根據(jù)業(yè)務(wù)需求起草合同文本。合同文本應(yīng)內(nèi)容完整、條款清晰、權(quán)利義務(wù)明確，避免出現(xiàn)模糊不清或歧義的表述。合同文本應(yīng)包括但不限于合同雙方基本信息、合同標的、數(shù)量、質(zhì)量、價格、付款方式、履行期限、違約責(zé)任等條款。2.合同審核業(yè)務(wù)部門將起草好的合同文本提交財務(wù)部進行財務(wù)審核。財務(wù)部應(yīng)重點審核合同的財務(wù)條款，包括付款方式、結(jié)算周期、發(fā)票開具、資金安排等，確保合同財務(wù)條款符合公司財務(wù)管理制度和風(fēng)險防控要求。財務(wù)部審核通過后，將合同文本提交法務(wù)部門進行法律審核。法務(wù)部門應(yīng)重點審核合同的法律條款，確保合同合法合規(guī)，不存在法律風(fēng)險。業(yè)務(wù)部門根據(jù)財務(wù)部和法務(wù)部門的審核意見對合同文本進行修改完善，確保合同文本最終符合公司要求。3.合同審批合同文本修改完善后，按照公司合同審批流程進行審批。審批流程應(yīng)明確各級審批人員的職責(zé)和權(quán)限，確保合同審批嚴格、規(guī)范。審批人員應(yīng)認真審核合同內(nèi)容，重點關(guān)注合同的風(fēng)險防控措施和財務(wù)條款，對不符合要求的合同提出修改意見或不予批準。4.合同簽訂經(jīng)審批通過的合同，由業(yè)務(wù)部門負責(zé)與合同對方簽訂。簽訂合同時，應(yīng)確保合同雙方簽字蓋章齊全，合同文本內(nèi)容與審批通過的文本一致。合同簽訂后，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時將合同副本提交財務(wù)部、法務(wù)部門等相關(guān)部門存檔。四、合同履行管理1.合同執(zhí)行跟蹤業(yè)務(wù)部門負責(zé)合同的具體履行，應(yīng)按照合同約定及時組織生產(chǎn)、交付貨物或提供服務(wù)等。業(yè)務(wù)部門應(yīng)定期跟蹤合同執(zhí)行情況，及時掌握合同履行進度，發(fā)現(xiàn)問題及時解決。對于可能影響合同履行的重大事項，應(yīng)及時向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報。2.財務(wù)核算與監(jiān)督財務(wù)部負責(zé)合同執(zhí)行過程中的財務(wù)核算與監(jiān)督。應(yīng)按照合同約定的付款方式和結(jié)算周期，及時進行賬務(wù)處理，確保財務(wù)數(shù)據(jù)準確、完整。財務(wù)部應(yīng)定期對合同執(zhí)行情況進行財務(wù)分析，關(guān)注合同款項的收付情況，及時發(fā)現(xiàn)財務(wù)風(fēng)險并采取措施加以防范。3.發(fā)票管理業(yè)務(wù)部門應(yīng)按照合同約定及時向合同對方開具發(fā)票。發(fā)票開具應(yīng)符合國家稅收法律法規(guī)和公司發(fā)票管理制度的要求，確保發(fā)票內(nèi)容真實、準確、完整。財務(wù)部負責(zé)對發(fā)票的開具、取得、保管等進行管理和監(jiān)督。應(yīng)建立發(fā)票臺賬，記錄發(fā)票的開具日期、發(fā)票號碼、金額、對方單位等信息，確保發(fā)票管理規(guī)范、有序。五、合同變更管理1.變更申請合同履行過程中，如因客觀情況發(fā)生變化需要變更合同內(nèi)容的，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時提出變更申請。變更申請應(yīng)說明變更的原因、內(nèi)容、對合同履行的影響等。2.變更審核業(yè)務(wù)部門將變更申請?zhí)峤回攧?wù)部進行財務(wù)審核。財務(wù)部應(yīng)重點審核變更內(nèi)容對財務(wù)收支的影響，提出財務(wù)風(fēng)險防控建議。財務(wù)部審核通過后，將變更申請?zhí)峤环▌?wù)部門進行法律審核。法務(wù)部門應(yīng)重點審核變更內(nèi)容的合法性和合規(guī)性，確保變更后的合同不存在法律風(fēng)險。3.變更審批變更申請經(jīng)財務(wù)部和法務(wù)部門審核通過后，按照公司合同審批流程進行審批。審批流程應(yīng)明確各級審批人員的職責(zé)和權(quán)限，確保變更審批嚴格、規(guī)范。4.變更簽訂經(jīng)審批通過的合同變更事項，由業(yè)務(wù)部門負責(zé)與合同對方簽訂變更協(xié)議。變更協(xié)議應(yīng)明確變更的內(nèi)容、雙方的權(quán)利義務(wù)等，確保變更協(xié)議合法有效。變更協(xié)議簽訂后，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時將變更協(xié)議副本提交財務(wù)部、法務(wù)部門等相關(guān)部門存檔。六、合同終止管理1.終止條件合同履行完畢、合同解除、合同無效等情況下，合同終止。2.終止申請業(yè)務(wù)部門應(yīng)在合同終止條件成就時，及時提出終止申請。終止申請應(yīng)說明合同終止的原因、時間等。3.終止審核業(yè)務(wù)部門將終止申請?zhí)峤回攧?wù)部進行財務(wù)審核。財務(wù)部應(yīng)重點審核合同終止后的財務(wù)結(jié)算情況，確保財務(wù)結(jié)算準確、完整。財務(wù)部審核通過后，將終止申請?zhí)峤环▌?wù)部門進行法律審核。法務(wù)部門應(yīng)重點審核合同終止的合法性和合規(guī)性，確保合同終止不存在法律風(fēng)險。4.終止審批終止申請經(jīng)財務(wù)部和法務(wù)部門審核通過后，按照公司合同審批流程進行審批。審批流程應(yīng)明確各級審批人員的職責(zé)和權(quán)限，確保終止審批嚴格、規(guī)范。5.終止結(jié)算經(jīng)審批通過的合同終止事項，由業(yè)務(wù)部門負責(zé)與合同對方進行結(jié)算。結(jié)算應(yīng)按照合同約定進行，確保結(jié)算金額準確、無誤。財務(wù)部負責(zé)對合同終止后的財務(wù)結(jié)算進行監(jiān)督和管理。結(jié)算完成后，應(yīng)及時進行賬務(wù)處理，確保財務(wù)數(shù)據(jù)準確、完整。七、合同檔案管理1.檔案收集業(yè)務(wù)部門負責(zé)收集合同簽訂、履行、變更、終止等過程中形成的各類文件資料，包括合同文本、審批文件、變更協(xié)議、結(jié)算憑證等。業(yè)務(wù)部門應(yīng)定期將收集到的合同檔案資料移交公司檔案室統(tǒng)一保管。2.檔案整理檔案室負責(zé)對接收的合同檔案資料進行整理。整理應(yīng)按照檔案管理的相關(guān)規(guī)定進行，確保檔案資料分類清晰、編號準確、裝訂整齊。3.檔案保管檔案室應(yīng)妥善保管合同檔案資料，確保檔案資料的安全、完整。檔案保管期限應(yīng)按照國家法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。4.檔案查閱因工作需要查閱合同檔案資料的，應(yīng)按照公司檔案查閱制度的規(guī)定辦理查閱手續(xù)。查閱人員應(yīng)愛護檔案資料，不得擅自涂改、損毀、丟失檔案資料。八、合同糾紛處理1.糾紛預(yù)防加強合同管理，規(guī)范合同簽訂、履行等行為，從源頭上預(yù)防合同糾紛的發(fā)生。定期對合同履行情況進行檢查和評估，及時發(fā)現(xiàn)潛在的合同糾紛風(fēng)險，并采取措施加以防范。2.糾紛處理合同履行過程中如發(fā)生糾紛，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報，并會同財務(wù)部、法務(wù)部門等相關(guān)部門研究制定糾紛處理方案。糾紛處理方案應(yīng)明確處理的原則、方法、步驟等，確保糾紛得到妥善解決。在糾紛處理過程中，應(yīng)充分收集相關(guān)證據(jù)，維護公司的合法權(quán)益。九、監(jiān)督與考核1.監(jiān)督檢查公司定期對財務(wù)類合同管理情況進行監(jiān)督檢查。監(jiān)督檢查內(nèi)容包括合同簽訂、履行、變更、終止等環(huán)節(jié)的執(zhí)行情況，合同檔案管理情況，合同糾紛處理情況等。監(jiān)督檢查可采取定期檢查、不定期抽查等方式進行。對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時提出整改意見，督促相關(guān)部門限期整改。2.考核評價建立合同管理考核評價機制，對各部門合同管理工作進行考核評價?？己嗽u價指標包