單位基本戶(hù)管理制度總則目的為加強(qiáng)單位基本戶(hù)的管理，規(guī)范資金收付行為，保障資金安全，提高資金使用效率，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及公司實(shí)際情況，制定本制度。適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門(mén)在銀行開(kāi)立的基本存款賬戶(hù)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“基本戶(hù)”）的管理。基本原則1.合法性原則：基本戶(hù)的開(kāi)立、使用和撤銷(xiāo)應(yīng)符合國(guó)家法律法規(guī)及銀行監(jiān)管要求。2.安全性原則：確?；緫?hù)資金安全，防范各類(lèi)資金風(fēng)險(xiǎn)。3.規(guī)范性原則：嚴(yán)格規(guī)范基本戶(hù)的開(kāi)戶(hù)、銷(xiāo)戶(hù)、賬戶(hù)信息變更、資金收付等操作流程。4.效益性原則：合理安排資金，提高資金使用效益，降低資金成本?；緫?hù)的開(kāi)立開(kāi)戶(hù)銀行選擇1.公司財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)根據(jù)公司業(yè)務(wù)需求、銀行服務(wù)質(zhì)量、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)等因素，選擇合適的開(kāi)戶(hù)銀行。2.選擇的開(kāi)戶(hù)銀行應(yīng)具備良好的信譽(yù)、穩(wěn)定的經(jīng)營(yíng)狀況、完善的金融服務(wù)體系及較強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)防控能力。開(kāi)戶(hù)資料準(zhǔn)備1.開(kāi)立基本戶(hù)所需資料包括但不限于營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本、法定代表人身份證原件及復(fù)印件、公司章程、法定代表人授權(quán)書(shū)（如有）、經(jīng)辦人身份證原件及復(fù)印件等。具體資料要求按照開(kāi)戶(hù)銀行規(guī)定提供。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)確保提供的開(kāi)戶(hù)資料真實(shí)、完整、有效，并對(duì)資料的真實(shí)性負(fù)責(zé)。開(kāi)戶(hù)申請(qǐng)與審批1.財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)填寫(xiě)開(kāi)戶(hù)申請(qǐng)表，加蓋公司公章及法定代表人章后，提交至開(kāi)戶(hù)銀行辦理開(kāi)戶(hù)手續(xù)。2.開(kāi)戶(hù)申請(qǐng)?zhí)峤缓?，?cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)跟進(jìn)開(kāi)戶(hù)進(jìn)度，確保開(kāi)戶(hù)工作順利進(jìn)行。3.開(kāi)戶(hù)完成后，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)將開(kāi)戶(hù)許可證、銀行賬戶(hù)信息等資料妥善保管，并及時(shí)更新公司財(cái)務(wù)檔案。基本戶(hù)的使用資金收付范圍1.基本戶(hù)可辦理現(xiàn)金收付、工資發(fā)放、資金結(jié)算、日常經(jīng)營(yíng)資金收付等業(yè)務(wù)。2.除國(guó)家法律法規(guī)另有規(guī)定外，公司所有收入應(yīng)及時(shí)足額存入基本戶(hù)，所有支出應(yīng)通過(guò)基本戶(hù)進(jìn)行支付。支付結(jié)算方式1.公司可根據(jù)業(yè)務(wù)需要選擇支票、匯票、本票、匯兌、委托收款、托收承付等支付結(jié)算方式。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定及公司內(nèi)部審批流程，辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)。在辦理支付業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格審核付款憑證的真實(shí)性、合法性、完整性，確保支付資金的安全。印鑒管理1.基本戶(hù)預(yù)留印鑒包括公司財(cái)務(wù)專(zhuān)用章、法定代表人章及授權(quán)代理人章（如有）。2.印鑒應(yīng)由專(zhuān)人保管，實(shí)行分開(kāi)保管制度。財(cái)務(wù)專(zhuān)用章由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人指定專(zhuān)人保管，法定代表人章及授權(quán)代理人章由法定代表人或其授權(quán)人員保管。3.使用印鑒時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)印鑒使用申請(qǐng)表，經(jīng)相關(guān)審批流程批準(zhǔn)后，方可使用。嚴(yán)禁在空白支票、匯票、本票等票據(jù)上加蓋預(yù)留印鑒。銀行對(duì)賬單與余額調(diào)節(jié)表1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)每月定期獲取銀行對(duì)賬單，并與銀行存款日記賬進(jìn)行核對(duì)。2.如發(fā)現(xiàn)銀行存款日記賬與銀行對(duì)賬單余額不一致，應(yīng)及時(shí)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，查明原因并進(jìn)行相應(yīng)處理。3.銀行存款余額調(diào)節(jié)表應(yīng)由專(zhuān)人編制，并經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字后存檔?；緫?hù)的變更與撤銷(xiāo)賬戶(hù)信息變更1.如公司名稱(chēng)、法定代表人、地址、經(jīng)營(yíng)范圍等基本信息發(fā)生變更，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)辦理基本戶(hù)賬戶(hù)信息變更手續(xù)。2.賬戶(hù)信息變更所需資料及辦理流程按照開(kāi)戶(hù)銀行規(guī)定執(zhí)行。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)確保變更后的賬戶(hù)信息準(zhǔn)確無(wú)誤，并及時(shí)更新公司財(cái)務(wù)檔案。銷(xiāo)戶(hù)1.公司因合并、分立、停業(yè)、解散、破產(chǎn)等原因需要撤銷(xiāo)基本戶(hù)時(shí)，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)按照開(kāi)戶(hù)銀行規(guī)定辦理銷(xiāo)戶(hù)手續(xù)。2.銷(xiāo)戶(hù)前，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)確保基本戶(hù)內(nèi)資金已清理完畢，無(wú)未結(jié)清的債權(quán)債務(wù)關(guān)系。3.銷(xiāo)戶(hù)申請(qǐng)經(jīng)開(kāi)戶(hù)銀行審批通過(guò)后，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)辦理賬戶(hù)注銷(xiāo)手續(xù)，并將銷(xiāo)戶(hù)資料妥善保管?；緫?hù)的監(jiān)督與檢查內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)基本戶(hù)的管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查基本戶(hù)的開(kāi)立、使用、變更、撤銷(xiāo)等操作是否符合本制度及相關(guān)法律法規(guī)要求。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)配合內(nèi)部審計(jì)部門(mén)的工作，提供必要的資料和信息。外部檢查1.開(kāi)戶(hù)銀行應(yīng)定期對(duì)基本戶(hù)進(jìn)行檢查，檢查內(nèi)容包括賬戶(hù)合規(guī)性、資金收付情況、印鑒管理等。2.公司應(yīng)積極配合開(kāi)戶(hù)銀行的檢查工作，按照要求提供相關(guān)資料和信息。對(duì)于銀行提出的問(wèn)題和整改要求，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)進(jìn)行整改落實(shí)。責(zé)任追究違規(guī)行為界定1.凡違反本制度規(guī)定，在基本戶(hù)開(kāi)立、使用、變更、撤銷(xiāo)等過(guò)程中存在下列行為之一的，視為違規(guī)行為：未經(jīng)批準(zhǔn)擅自開(kāi)立、變更或撤銷(xiāo)基本戶(hù)；出租、出借基本戶(hù)；利用基本戶(hù)進(jìn)行違法違規(guī)活動(dòng)；未按規(guī)定進(jìn)行資金收付核算；印鑒保管不善，導(dǎo)致印鑒被盜用、冒用；其他違反本制度及相關(guān)法律法規(guī)的行為。2.違規(guī)行為造成公司經(jīng)濟(jì)損失的，應(yīng)依法追究相關(guān)責(zé)任人的經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任。責(zé)任追究方式1.對(duì)于違規(guī)行為較輕的責(zé)任人，給予警告、批評(píng)教育等處理；2.對(duì)于違規(guī)行為較嚴(yán)重的責(zé)任人，給予罰款、降職、撤職等處理；3.對(duì)于違規(guī)行為構(gòu)成犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)追究刑