借款還款管理制度一、總則1.目的為規(guī)范公司員工的借款及還款行為，加強(qiáng)公司資金管理，保障公司資金安全，提高資金使用效率，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司全體員工。3.基本原則計(jì)劃性原則：借款應(yīng)根據(jù)工作需要，提前制定合理的用款計(jì)劃，確保借款用途明確、合理。必要性原則：嚴(yán)格控制借款額度，確保借款是工作開展所必需，避免不必要的借款。及時(shí)性原則：借款人員應(yīng)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)及時(shí)辦理還款手續(xù)，不得拖延。責(zé)任明確原則：明確借款及還款過程中相關(guān)人員的責(zé)任，確保借款事項(xiàng)得到有效管理。二、借款管理1.借款申請(qǐng)員工因工作需要借款時(shí)，應(yīng)填寫《借款申請(qǐng)表》，詳細(xì)注明借款事由、借款金額、預(yù)計(jì)還款日期等信息。借款事由應(yīng)具體、清晰，與工作相關(guān)，不得用于個(gè)人消費(fèi)等非工作用途。部門負(fù)責(zé)人應(yīng)對(duì)借款申請(qǐng)進(jìn)行審核，確認(rèn)借款事由真實(shí)、合理，借款金額在預(yù)算范圍內(nèi)，并簽署意見后報(bào)財(cái)務(wù)部門。2.借款審批財(cái)務(wù)部門收到《借款申請(qǐng)表》后，應(yīng)根據(jù)公司財(cái)務(wù)狀況、資金安排等因素進(jìn)行審批。對(duì)于金額較小的借款（具體金額標(biāo)準(zhǔn)由公司根據(jù)實(shí)際情況確定），由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批；對(duì)于金額較大的借款，需報(bào)公司總經(jīng)理審批。審批通過后，財(cái)務(wù)部門方可辦理借款手續(xù)。3.借款額度員工借款額度應(yīng)根據(jù)工作實(shí)際需要和以往還款記錄等因素綜合確定。一般情況下，短期借款額度不得超過[X]元；長(zhǎng)期借款額度根據(jù)具體項(xiàng)目情況另行審批，但最高不得超過項(xiàng)目預(yù)算的[X]%。特殊情況需超出上述額度的，應(yīng)詳細(xì)說明原因并經(jīng)公司總經(jīng)理特批。4.借款期限短期借款期限一般不得超過[X]個(gè)工作日，最長(zhǎng)不得超過[X]個(gè)月。長(zhǎng)期借款期限根據(jù)具體項(xiàng)目情況確定，但最長(zhǎng)不得超過[項(xiàng)目預(yù)計(jì)完成時(shí)間]。借款人員應(yīng)嚴(yán)格按照借款期限還款，如有特殊情況需要延期還款的，應(yīng)提前向財(cái)務(wù)部門提出申請(qǐng)，經(jīng)批準(zhǔn)后方可延期。5.借款方式借款方式主要為現(xiàn)金借款和銀行轉(zhuǎn)賬借款。對(duì)于金額較小、符合現(xiàn)金使用范圍的借款，可采用現(xiàn)金借款方式；對(duì)于金額較大或不符合現(xiàn)金使用范圍的借款，應(yīng)采用銀行轉(zhuǎn)賬借款方式。三、還款管理1.還款計(jì)劃借款人員應(yīng)根據(jù)借款金額、借款期限等因素制定合理的還款計(jì)劃，并在《借款申請(qǐng)表》中注明。還款計(jì)劃應(yīng)明確還款時(shí)間節(jié)點(diǎn)和還款金額，確保按時(shí)足額還款。2.還款方式還款方式應(yīng)與借款方式相對(duì)應(yīng)，即現(xiàn)金借款采用現(xiàn)金還款，銀行轉(zhuǎn)賬借款采用銀行轉(zhuǎn)賬還款。借款人員應(yīng)將還款資金足額存入公司指定賬戶或交至財(cái)務(wù)部門，并注明借款人員姓名、借款事由、還款金額等信息。3.提前還款借款人員如有能力提前還款的，應(yīng)提前向財(cái)務(wù)部門提出申請(qǐng)。經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核同意后，借款人員可提前還款。提前還款可減少公司資金占用成本，但不影響借款人員后續(xù)的借款申請(qǐng)。4.逾期還款借款人員未能按照借款期限還款的，即為逾期還款。對(duì)于逾期還款的，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)通知借款人員，并按照逾期天數(shù)收取一定比例的逾期罰息（逾期罰息利率由公司根據(jù)實(shí)際情況確定）。逾期罰息計(jì)算公式為：逾期罰息=逾期借款金額×逾期罰息利率×逾期天數(shù)。對(duì)于多次逾期還款或逾期金額較大的借款人員，公司將采取相應(yīng)的處罰措施，如限制其再次借款、從工資中扣除逾期款項(xiàng)等，情節(jié)嚴(yán)重的將予以辭退。四、借款監(jiān)督與檢查1.財(cái)務(wù)監(jiān)督財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)公司員工的借款及還款情況進(jìn)行清查，確保借款資金的使用合規(guī)、還款及時(shí)。財(cái)務(wù)人員應(yīng)核對(duì)借款申請(qǐng)表、借款憑證、還款記錄等相關(guān)資料，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)與借款人員溝通并督促整改。2.內(nèi)部審計(jì)公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)借款及還款管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)，檢查借款審批流程是否規(guī)范、還款是否及時(shí)足額等。對(duì)于審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。3.違規(guī)處理對(duì)于違反本制度規(guī)定的借款及還款行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰。對(duì)于虛報(bào)借款事由、挪用借款資金等違規(guī)行為，除責(zé)令其立即歸還借款及逾期罰息外，還將給予警告、罰款、辭退等處罰；情節(jié)嚴(yán)重的，將依法追究其法律責(zé)任。五、附則1.解釋權(quán)本制度由公司人事總監(jiān)負(fù)責(zé)解釋。2.修訂與完善本制度將根據(jù)公司實(shí)際情況和國(guó)家法律法規(guī)的變化適時(shí)進(jìn)行修訂和完善。修訂后的制度將及時(shí)通知公司全體員工。