企業(yè)收據(jù)管理制度總則目的為了加強(qiáng)公司收據(jù)管理，規(guī)范收據(jù)的領(lǐng)用、開具、保管及核銷等流程，確保公司財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性，特制定本制度。適用范圍本制度適用于公司各部門及全體員工在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)中涉及的各類收據(jù)的管理。職責(zé)分工1.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)收據(jù)的統(tǒng)一購(gòu)買、保管、發(fā)放、回收和核銷工作。指導(dǎo)和監(jiān)督各部門正確使用收據(jù)，定期對(duì)收據(jù)的使用情況進(jìn)行檢查和核對(duì)。負(fù)責(zé)處理收據(jù)使用過(guò)程中的違規(guī)問(wèn)題，并及時(shí)向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。2.各部門負(fù)責(zé)本部門收據(jù)的領(lǐng)用、開具和保管工作，并指定專人負(fù)責(zé)。按照財(cái)務(wù)部門的要求，定期將已開具的收據(jù)存根聯(lián)交回財(cái)務(wù)部門進(jìn)行核銷。配合財(cái)務(wù)部門做好收據(jù)的盤點(diǎn)和檢查工作，如實(shí)提供相關(guān)資料和信息。收據(jù)的購(gòu)買與保管購(gòu)買1.財(cái)務(wù)部門根據(jù)公司業(yè)務(wù)需要，定期向財(cái)政部門或稅務(wù)部門申請(qǐng)購(gòu)買收據(jù)，并確保購(gòu)買的收據(jù)符合國(guó)家法律法規(guī)和公司實(shí)際情況。2.在購(gòu)買收據(jù)時(shí)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)詳細(xì)登記收據(jù)的種類、數(shù)量、起止號(hào)碼等信息，并妥善保管購(gòu)買收據(jù)的相關(guān)憑證。保管1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)設(shè)立專門的收據(jù)保管專柜，對(duì)收據(jù)進(jìn)行分類存放，并確保存放環(huán)境安全、干燥、通風(fēng)。2.收據(jù)保管人員應(yīng)定期對(duì)收據(jù)進(jìn)行盤點(diǎn)和核對(duì)，確保賬實(shí)相符。如發(fā)現(xiàn)收據(jù)短缺、丟失等情況，應(yīng)及時(shí)查明原因，并向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。3.嚴(yán)禁將收據(jù)隨意轉(zhuǎn)借他人或帶出公司使用，如因工作需要確需外借的，必須經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并辦理相關(guān)手續(xù)。收據(jù)的領(lǐng)用領(lǐng)用原則1.各部門因業(yè)務(wù)需要領(lǐng)用收據(jù)時(shí)，應(yīng)遵循“按需領(lǐng)用、適量發(fā)放”的原則，不得多領(lǐng)、濫領(lǐng)。2.收據(jù)領(lǐng)用人員必須是本部門指定的專人，并在財(cái)務(wù)部門進(jìn)行備案。領(lǐng)用流程1.領(lǐng)用人員填寫《收據(jù)領(lǐng)用申請(qǐng)表》，注明領(lǐng)用收據(jù)的種類、數(shù)量、用途等信息，并經(jīng)本部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。2.將《收據(jù)領(lǐng)用申請(qǐng)表》提交至財(cái)務(wù)部門，財(cái)務(wù)部門審核無(wú)誤后，按照申請(qǐng)表上的內(nèi)容發(fā)放收據(jù)，并在《收據(jù)領(lǐng)用登記簿》上進(jìn)行登記，注明領(lǐng)用日期、領(lǐng)用人員、收據(jù)種類、數(shù)量、起止號(hào)碼等信息。3.領(lǐng)用人員在領(lǐng)取收據(jù)時(shí)，應(yīng)仔細(xì)核對(duì)收據(jù)的號(hào)碼、數(shù)量等信息，如發(fā)現(xiàn)有誤，應(yīng)及時(shí)與財(cái)務(wù)部門溝通并更換。收據(jù)的開具開具要求1.收據(jù)開具人員應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)家法律法規(guī)和公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定開具收據(jù)，確保收據(jù)內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。2.收據(jù)應(yīng)使用中文填寫，字跡清晰、工整，不得涂改、挖補(bǔ)。如有錯(cuò)誤，應(yīng)在錯(cuò)誤處劃紅線注銷，并在上方填寫正確內(nèi)容，同時(shí)加蓋開具單位的財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章。3.收據(jù)的開具日期應(yīng)填寫實(shí)際收款日期，收款項(xiàng)目應(yīng)明確、具體，金額大小寫必須一致。4.對(duì)于一次性收款的業(yè)務(wù)，應(yīng)一次性開具收據(jù)；對(duì)于分次收款的業(yè)務(wù)，應(yīng)在每次收款時(shí)分別開具收據(jù)。開具流程1.業(yè)務(wù)人員在收到款項(xiàng)后，應(yīng)及時(shí)將款項(xiàng)交至財(cái)務(wù)部門，并填寫《收款通知單》，注明收款日期、付款單位、收款項(xiàng)目、金額等信息。2.財(cái)務(wù)部門收到款項(xiàng)和《收款通知單》后，審核無(wú)誤后，由收據(jù)開具人員根據(jù)《收款通知單》的內(nèi)容開具收據(jù)。3.收據(jù)開具人員在開具收據(jù)時(shí)，應(yīng)在收據(jù)上加蓋公司財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章，并將收據(jù)的記賬聯(lián)、客戶聯(lián)分別交給財(cái)務(wù)部門和付款單位。4.財(cái)務(wù)部門應(yīng)將開具的收據(jù)信息及時(shí)錄入財(cái)務(wù)系統(tǒng)，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。收據(jù)的保管與核銷保管1.各部門應(yīng)妥善保管已開具的收據(jù)存根聯(lián)，不得隨意丟棄或損毀。2.收據(jù)存根聯(lián)應(yīng)按照時(shí)間順序進(jìn)行裝訂成冊(cè)，并在封面上注明收據(jù)的種類、起止號(hào)碼、開具日期、收款金額等信息。3.收據(jù)存根聯(lián)的保管期限按照國(guó)家法律法規(guī)和公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定執(zhí)行，期滿后經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核批準(zhǔn)后，方可銷毀。核銷1.各部門應(yīng)定期將已開具的收據(jù)存根聯(lián)交回財(cái)務(wù)部門進(jìn)行核銷，核銷期限不得超過(guò)[X]個(gè)月。2.財(cái)務(wù)部門在收到各部門交回的收據(jù)存根聯(lián)后，應(yīng)認(rèn)真核對(duì)收據(jù)的號(hào)碼、金額、開具日期等信息，與財(cái)務(wù)系統(tǒng)中的記錄進(jìn)行逐一比對(duì)，確保賬實(shí)相符。3.如發(fā)現(xiàn)收據(jù)存根聯(lián)與財(cái)務(wù)系統(tǒng)記錄不一致的情況，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)查明原因，并要求相關(guān)部門和人員作出解釋和說(shuō)明。如屬于違規(guī)行為，應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。4.經(jīng)核對(duì)無(wú)誤后，財(cái)務(wù)部門在收據(jù)存根聯(lián)上加蓋“已核銷”章，并將其歸檔保存。收據(jù)的檢查與監(jiān)督定期檢查1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)收據(jù)的使用情況進(jìn)行檢查，檢查內(nèi)容包括收據(jù)的領(lǐng)用、開具、保管、核銷等環(huán)節(jié)是否符合本制度的規(guī)定。2.檢查方式可采用實(shí)地盤點(diǎn)、查閱賬目、抽查憑證等方法，確保檢查工作的全面性和準(zhǔn)確性。3.對(duì)于檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)提出整改意見，并要求相關(guān)部門和人員限期整改。整改完成后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)進(jìn)行復(fù)查，確保問(wèn)題得到徹底解決。不定期抽查1.公司審計(jì)部門或上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)可根據(jù)工作需要，不定期對(duì)收據(jù)的使用情況進(jìn)行抽查。2.抽查內(nèi)容包括收據(jù)的真實(shí)性、合法性、完整性等方面，重點(diǎn)檢查收據(jù)的開具是否規(guī)范、保管是否妥善、核銷是否及時(shí)等情況。3.對(duì)于抽查中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為，公司將按照相關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅處理，并追究相關(guān)部門和人員的責(zé)任。違規(guī)處理違規(guī)行為界定1.未按本制度規(guī)定領(lǐng)用、開具、保管或核銷收據(jù)的行為。2.擅自轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開收據(jù)的行為。3.偽造、變?cè)?、隱匿、銷毀收據(jù)存根聯(lián)或其他相關(guān)資料的行為。4.其他違反國(guó)家法律法規(guī)和公司財(cái)務(wù)制度的收據(jù)使用行為。處理措施1.對(duì)于發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)責(zé)令相關(guān)部門和人員進(jìn)行整改，并要求其作出書面檢討。2.對(duì)于情節(jié)較輕的違規(guī)行為，公司將給予警告處分，并要求相關(guān)部門和人員限期整改；對(duì)于情節(jié)較重的違規(guī)行為，公司將給予通報(bào)批評(píng)、罰款等處分，并視情節(jié)嚴(yán)重程度追究相關(guān)人員的法律責(zé)任。3.因違規(guī)行為給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，