財產(chǎn)與經(jīng)費管理制度一、總則（一）目的為加強公司財產(chǎn)與經(jīng)費管理，規(guī)范財產(chǎn)購置、使用、處置及經(jīng)費預(yù)算、審批、報銷等流程，提高資產(chǎn)使用效益，合理控制經(jīng)費支出，保障公司正常運營，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及各分支機構(gòu)的所有財產(chǎn)與經(jīng)費管理活動。（三）基本原則1.統(tǒng)一管理原則：公司對財產(chǎn)與經(jīng)費實行統(tǒng)一規(guī)劃、統(tǒng)一調(diào)配、統(tǒng)一核算。2.合理配置原則：根據(jù)公司業(yè)務(wù)需求和發(fā)展戰(zhàn)略，合理配置財產(chǎn)與經(jīng)費資源，提高資源利用效率。3.規(guī)范操作原則：各項財產(chǎn)與經(jīng)費管理活動應(yīng)嚴格按照規(guī)定的流程和標準進行操作，確保合規(guī)、準確。4.勤儉節(jié)約原則：樹立節(jié)約意識，反對鋪張浪費，降低公司運營成本。二、財產(chǎn)管理（一）財產(chǎn)分類1.固定資產(chǎn)：指使用期限超過一年，單位價值在規(guī)定標準以上（一般設(shè)備單位價值在1000元以上、專用設(shè)備單位價值在1500元以上），并在使用過程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。包括房屋及建筑物、辦公設(shè)備、運輸設(shè)備、電子設(shè)備等。2.低值易耗品：指單位價值在規(guī)定標準以下，或使用期限不滿一年，但能多次使用且基本保持原有實物形態(tài)的物品。如辦公文具、工具、勞保用品等。3.辦公用品：指日常辦公所需的各類用品，如紙張、筆、文件夾等，價值較低，一次性消耗或使用期限較短。（二）財產(chǎn)購置1.需求申請各部門根據(jù)工作需要，填寫《財產(chǎn)購置申請表》，詳細注明購置財產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、用途及預(yù)計金額等信息，并提交部門負責(zé)人審核。2.審批流程部門負責(zé)人審核申請的合理性和必要性，簽署意見后報分管領(lǐng)導(dǎo)審批。分管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)公司實際情況和預(yù)算安排進行審批，對于金額較大的購置項目（一般超過[X]元），需報總經(jīng)理審批。3.采購執(zhí)行經(jīng)審批通過后，由行政部門負責(zé)統(tǒng)一采購。采購人員應(yīng)按照審批要求，選擇合格的供應(yīng)商，進行詢價、比價、議價，確保采購的財產(chǎn)質(zhì)量可靠、價格合理。采購過程中涉及招投標的，應(yīng)按照公司相關(guān)招投標管理制度執(zhí)行。4.驗收登記財產(chǎn)購置到貨后，行政部門組織相關(guān)人員進行驗收。驗收內(nèi)容包括數(shù)量、規(guī)格、型號、質(zhì)量等，確保與采購合同一致。驗收合格后，行政部門填寫《財產(chǎn)驗收單》，辦理入庫手續(xù)，并按照財產(chǎn)類別進行詳細登記，建立財產(chǎn)臺賬。（三）財產(chǎn)使用1.領(lǐng)用發(fā)放各部門根據(jù)工作需要，填寫《財產(chǎn)領(lǐng)用單》，經(jīng)部門負責(zé)人簽字后到行政部門領(lǐng)取財產(chǎn)。行政部門按照財產(chǎn)臺賬進行發(fā)放，并在領(lǐng)用單上注明領(lǐng)用日期、使用人等信息。2.使用保管使用人負責(zé)所領(lǐng)用財產(chǎn)的日常保管和維護，確保財產(chǎn)的安全、完整和正常使用。如發(fā)現(xiàn)財產(chǎn)損壞或故障，應(yīng)及時向行政部門報告。各部門應(yīng)定期對本部門使用的財產(chǎn)進行清查盤點，做到賬實相符。行政部門負責(zé)定期組織全公司范圍內(nèi)的財產(chǎn)清查工作。3.轉(zhuǎn)移調(diào)撥因工作需要，部門之間財產(chǎn)轉(zhuǎn)移調(diào)撥的，由調(diào)出部門填寫《財產(chǎn)轉(zhuǎn)移調(diào)撥單》，經(jīng)雙方部門負責(zé)人簽字確認后，報行政部門備案。行政部門根據(jù)備案信息調(diào)整財產(chǎn)臺賬記錄。（四）財產(chǎn)處置1.報廢處理對于已達到使用年限、損壞無法修復(fù)或因技術(shù)進步等原因需報廢的財產(chǎn)，使用部門填寫《財產(chǎn)報廢申請表》，詳細說明報廢原因，并提交相關(guān)證明材料（如損壞照片、維修記錄等）。行政部門組織技術(shù)人員進行鑒定，確認符合報廢條件后，按照審批流程報分管領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理審批。經(jīng)批準報廢的財產(chǎn)，由行政部門統(tǒng)一處置，可采用變賣、捐贈等方式，處置收入上繳公司財務(wù)部門。2.出售轉(zhuǎn)讓對于閑置或不再使用但仍有使用價值的財產(chǎn)，公司可進行出售轉(zhuǎn)讓。出售轉(zhuǎn)讓應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進行評估作價，并通過公開拍賣、招標等方式進行交易。出售轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)的收入應(yīng)及時上繳公司財務(wù)部門。三、經(jīng)費管理（一）經(jīng)費預(yù)算1.預(yù)算編制每年末，各部門根據(jù)下一年度工作計劃和業(yè)務(wù)需求，編制本部門經(jīng)費預(yù)算草案，包括人員費用、辦公費用、業(yè)務(wù)費用、專項費用等各項明細。預(yù)算草案應(yīng)詳細說明費用的用途、金額及計算依據(jù)，并提交財務(wù)部門審核。2.審核匯總財務(wù)部門對各部門預(yù)算草案進行審核，結(jié)合公司年度經(jīng)營目標和財務(wù)狀況，提出調(diào)整意見，形成公司年度經(jīng)費預(yù)算初稿。公司年度經(jīng)費預(yù)算初稿經(jīng)總經(jīng)理辦公會審議通過后，報董事會審批。3.預(yù)算執(zhí)行各部門應(yīng)嚴格按照批準的預(yù)算執(zhí)行，不得擅自調(diào)整預(yù)算項目和金額。如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照預(yù)算編制和審批程序辦理。財務(wù)部門負責(zé)對預(yù)算執(zhí)行情況進行監(jiān)控和分析，定期向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報預(yù)算執(zhí)行進度。（二）經(jīng)費審批1.審批權(quán)限日常辦公費用、金額較小的業(yè)務(wù)費用（一般不超過[X]元），由部門負責(zé)人審批。金額較大的業(yè)務(wù)費用（超過[X]元）、專項費用等，需經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核后報總經(jīng)理審批。涉及重大資金支出（如超過[X]元）或特殊事項的經(jīng)費，需經(jīng)董事會審議通過。2.審批流程費用報銷人填寫《費用報銷單》，詳細注明費用發(fā)生的時間、地點、事由、金額等信息，并附上相關(guān)發(fā)票、收據(jù)等原始憑證。按照審批權(quán)限，依次提交部門負責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理（或董事會）審批。審批通過后，報銷人將《費用報銷單》及原始憑證提交財務(wù)部門辦理報銷手續(xù)。（三）經(jīng)費報銷1.報銷標準公司制定各項經(jīng)費的報銷標準，包括差旅費、業(yè)務(wù)招待費、通訊費、交通費等，報銷人應(yīng)嚴格按照標準執(zhí)行。報銷標準如有調(diào)整，以最新規(guī)定為準。2.報銷要求報銷憑證應(yīng)真實、合法、有效，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與實際業(yè)務(wù)相符，不得虛開發(fā)票。報銷人應(yīng)在費用發(fā)生后及時辦理報銷手續(xù)，原則上應(yīng)在一個月內(nèi)報銷完畢。財務(wù)部門對報銷憑證進行審核，審核無誤后予以報銷。對于不符合報銷規(guī)定的憑證，財務(wù)部門有權(quán)拒絕報銷。四、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計公司內(nèi)部審計部門定期對財產(chǎn)與經(jīng)費管理情況進行審計監(jiān)督，檢查財產(chǎn)購置、使用、處置及經(jīng)費預(yù)算、審批、報銷等環(huán)節(jié)是否符合規(guī)定，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。（二）日常檢查行政部門和財務(wù)部門負責(zé)對財產(chǎn)與經(jīng)費管理進行日常檢查，包括財產(chǎn)清查、經(jīng)費預(yù)算執(zhí)行情況檢查等。對于檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，及時督促相關(guān)部門進行整改。（三）責(zé)任追究對于違反財產(chǎn)與經(jīng)費管理制度的行為，公司將視情節(jié)輕重，對相關(guān)責(zé)任人進行批評教育、責(zé)令改正、扣發(fā)績效獎金、給予行政處分等