林場銀行存管理制度一、總則（一）目的為了加強林場銀行存款的管理，規(guī)范銀行存款收支行為，保障資金安全，提高資金使用效率，特制定本管理制度。（二）適用范圍本制度適用于林場內部涉及銀行存款業(yè)務的所有部門和人員。（三）基本原則1.合法性原則：銀行存款業(yè)務的辦理必須遵守國家法律法規(guī)和金融監(jiān)管要求。2.安全性原則：確保銀行存款資金的安全，防范各類風險。3.準確性原則：銀行存款的記錄和核算應準確無誤。4.效益性原則：合理安排資金，提高資金使用效益。二、銀行賬戶管理（一）賬戶開設1.根據(jù)林場業(yè)務需要，由財務部門提出銀行賬戶開設申請，經林場負責人審批后，按照銀行相關規(guī)定辦理開戶手續(xù)。2.開戶申請應明確賬戶用途、預計資金流量等信息。（二）賬戶變更1.如需變更銀行賬戶信息，如賬戶名稱、賬號、開戶行等，由財務部門提出申請，經林場負責人審批后，及時辦理變更手續(xù)。2.變更手續(xù)完成后，應確保相關業(yè)務系統(tǒng)和財務記錄的及時更新。（三）賬戶撤銷1.銀行賬戶不再使用時，由財務部門提出撤銷申請，經林場負責人審批后，辦理銷戶手續(xù)。2.銷戶前應確保賬戶內資金已妥善處理，相關票據(jù)、印章等已清理完畢。（四）賬戶管理要求1.財務部門應定期對銀行賬戶進行清查核對，確保賬戶信息準確無誤。2.嚴格控制銀行賬戶數(shù)量，避免不必要的賬戶開設。3.加強對銀行賬戶密碼、密鑰等安全信息的管理，定期更換密碼。三、銀行存款收支管理（一）收入管理1.林場各項收入應及時足額存入銀行賬戶，不得坐支現(xiàn)金。2.收款人員應在收到款項后，當日或規(guī)定時間內將款項繳存銀行，并取得銀行收款憑證。3.財務部門應根據(jù)收款憑證及時進行賬務處理，確保收入記錄準確。（二）支出管理1.銀行存款支出應嚴格按照審批程序進行，未經授權不得擅自支付。2.付款申請應注明付款事由、金額、收款單位等信息，并附相關證明材料。3.財務部門應對付款申請進行審核，審核通過后辦理付款手續(xù)。4.付款方式應根據(jù)實際情況選擇合適的銀行結算方式，如支票、匯票、電匯等。5.對于大額支出，應實行集體決策或聯(lián)簽制度。四、銀行存款日記賬管理（一）記賬要求1.財務人員應按照銀行存款收付業(yè)務發(fā)生的順序，逐日逐筆登記銀行存款日記賬。2.記賬憑證應與原始憑證相符，摘要應清晰準確，金額應與實際收付金額一致。3.每日終了，應結出銀行存款日記賬的余額，并與銀行對賬單進行核對。（二）核對工作1.財務部門應每月至少一次將銀行存款日記賬與銀行對賬單進行核對，編制銀行存款余額調節(jié)表。2.如發(fā)現(xiàn)未達賬項，應及時查明原因，并進行相應的處理。3.銀行存款余額調節(jié)表應經財務負責人審核簽字后存檔。五、銀行存款印章管理（一）印章種類銀行存款業(yè)務涉及的印章主要包括財務專用章、法人章、支票專用章等。（二）印章保管1.財務專用章由財務負責人指定專人保管，法人章由法定代表人或其授權人員保管，支票專用章由出納人員保管。2.印章保管人員應妥善保管印章，不得隨意存放或轉借他人。3.如因工作需要臨時交接印章，應辦理交接手續(xù)，并進行登記。（三）印章使用1.印章使用應嚴格按照審批程序進行，未經授權不得使用印章。2.使用印章時，應在相關文件或票據(jù)上加蓋清晰、完整的印章，并進行登記。3.嚴禁在空白支票、匯票等票據(jù)上加蓋印章。六、銀行存款安全防范（一）風險識別1.財務部門應定期對銀行存款業(yè)務進行風險識別和評估，及時發(fā)現(xiàn)潛在風險。2.風險識別應包括但不限于賬戶安全、資金被盜用、結算風險等方面。（二）防范措施1.加強銀行賬戶安全管理，設置復雜的賬戶密碼，并定期更換。2.安裝必要的安全防護軟件，防范網(wǎng)絡攻擊和病毒入侵。3.嚴格控制銀行存款業(yè)務操作權限，實行不相容崗位分離制度。4.加強與銀行的溝通協(xié)調，及時了解銀行安全防范措施和相關政策變化。5.定期對財務人員進行安全培訓，提高安全意識和防范能力。七、監(jiān)督檢查（一）內部審計1.林場內部審計部門應定期對銀行存款管理制度的執(zhí)行情況進行審計監(jiān)督，檢查銀行存款業(yè)務的合規(guī)性、準確性和安全性。2.審計人員應查閱相關憑證、賬簿、報表等資料，核實銀行存款收支情況，并提出審計意見和建議。（二）財務檢查1.財務部門應定期對銀行存款業(yè)務進行自查，檢查銀行存款日記賬的登記情況、銀行對賬單的核對情況、印章管理情況等。2.對自查中發(fā)現(xiàn)的問題，應及時進行整改，并將整改情況報告林場負責人。（三）違規(guī)處理1.對于違反銀行存款管理制度的行為，應視情節(jié)輕重給予相應的處罰，包括警告、罰款、辭退等。2.對于因違規(guī)行為導致林場資金損失的，應依法追究相關人員的責任。八、附則（一）解釋權本制度由林