機(jī)械公司清欠管理制度總則1.目的為加強(qiáng)公司應(yīng)收賬款的管理，規(guī)范清欠工作流程，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，確保公司資金安全，提高資金使用效率，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司所有涉及應(yīng)收賬款清欠工作的部門(mén)和人員，包括但不限于銷(xiāo)售部門(mén)、售后服務(wù)部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)等。3.職責(zé)分工銷(xiāo)售部門(mén)：負(fù)責(zé)客戶(hù)信用評(píng)估，簽訂銷(xiāo)售合同，跟蹤貨款回收情況，對(duì)逾期賬款進(jìn)行催收，并及時(shí)向財(cái)務(wù)部門(mén)反饋客戶(hù)的付款信息。售后服務(wù)部門(mén)：負(fù)責(zé)對(duì)已銷(xiāo)售產(chǎn)品的售后服務(wù)工作，配合銷(xiāo)售部門(mén)解決客戶(hù)提出的問(wèn)題，協(xié)助催收逾期賬款。財(cái)務(wù)部門(mén)：負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的核算、分析和監(jiān)控，定期向銷(xiāo)售部門(mén)提供應(yīng)收賬款賬齡分析表等相關(guān)信息，協(xié)助制定清欠策略，并對(duì)清欠工作進(jìn)行財(cái)務(wù)監(jiān)督。法務(wù)部門(mén)：負(fù)責(zé)為清欠工作提供法律支持，審查銷(xiāo)售合同的合法性，處理涉及應(yīng)收賬款的法律糾紛。客戶(hù)信用管理1.信用評(píng)估銷(xiāo)售部門(mén)應(yīng)在與客戶(hù)簽訂銷(xiāo)售合同前，對(duì)客戶(hù)進(jìn)行信用評(píng)估。評(píng)估內(nèi)容包括客戶(hù)的基本情況、經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、信用記錄等。信用評(píng)估可采用多種方式，如實(shí)地考察、查閱客戶(hù)財(cái)務(wù)報(bào)表、查詢(xún)信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)報(bào)告、與客戶(hù)的供應(yīng)商溝通等。根據(jù)信用評(píng)估結(jié)果，將客戶(hù)分為不同的信用等級(jí)，如A級(jí)（信用良好）、B級(jí)（信用一般）、C級(jí)（信用較差）、D級(jí)（信用極差）。2.信用額度設(shè)定根據(jù)客戶(hù)的信用等級(jí)，為客戶(hù)設(shè)定相應(yīng)的信用額度。信用額度是指公司在一定時(shí)期內(nèi)允許客戶(hù)賒購(gòu)的最高金額。信用額度的設(shè)定應(yīng)綜合考慮客戶(hù)的信用狀況、經(jīng)營(yíng)規(guī)模、市場(chǎng)需求等因素，并根據(jù)客戶(hù)的信用變化情況適時(shí)進(jìn)行調(diào)整。銷(xiāo)售部門(mén)應(yīng)將客戶(hù)的信用等級(jí)和信用額度告知財(cái)務(wù)部門(mén)，財(cái)務(wù)部門(mén)在開(kāi)具發(fā)票和辦理收款業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)嚴(yán)格按照信用額度進(jìn)行控制。3.信用跟蹤與監(jiān)控銷(xiāo)售部門(mén)應(yīng)定期對(duì)客戶(hù)的信用狀況進(jìn)行跟蹤和監(jiān)控，及時(shí)掌握客戶(hù)的經(jīng)營(yíng)變化、財(cái)務(wù)狀況等信息。如發(fā)現(xiàn)客戶(hù)的信用狀況發(fā)生變化，可能影響其還款能力時(shí)，銷(xiāo)售部門(mén)應(yīng)及時(shí)調(diào)整客戶(hù)的信用等級(jí)和信用額度，并采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范措施。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期向銷(xiāo)售部門(mén)提供應(yīng)收賬款賬齡分析表，協(xié)助銷(xiāo)售部門(mén)分析客戶(hù)的付款情況和信用風(fēng)險(xiǎn)。銷(xiāo)售合同管理1.合同簽訂銷(xiāo)售部門(mén)在與客戶(hù)簽訂銷(xiāo)售合同前，應(yīng)確保合同條款符合公司的利益和法律法規(guī)要求。合同內(nèi)容應(yīng)明確產(chǎn)品規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨期、付款方式、結(jié)算期限等條款。對(duì)于信用等級(jí)較低的客戶(hù)，應(yīng)在合同中約定更為嚴(yán)格的付款條款，如預(yù)收貨款、款到發(fā)貨等。銷(xiāo)售合同簽訂后，應(yīng)及時(shí)將合同副本送交財(cái)務(wù)部門(mén)備案。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)根據(jù)合同條款對(duì)收款情況進(jìn)行跟蹤和監(jiān)控。2.合同執(zhí)行銷(xiāo)售部門(mén)應(yīng)按照合同約定及時(shí)組織生產(chǎn)和發(fā)貨，并確保產(chǎn)品質(zhì)量符合合同要求。在產(chǎn)品發(fā)貨后，銷(xiāo)售部門(mén)應(yīng)及時(shí)將發(fā)貨信息通知財(cái)務(wù)部門(mén)，并協(xié)助財(cái)務(wù)部門(mén)開(kāi)具發(fā)票。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)根據(jù)合同約定的付款方式和結(jié)算期限，及時(shí)向客戶(hù)催收貨款。如客戶(hù)未按時(shí)付款，應(yīng)按照合同約定收取逾期利息。3.合同變更與解除如因客戶(hù)原因需要變更銷(xiāo)售合同條款，銷(xiāo)售部門(mén)應(yīng)及時(shí)與客戶(hù)協(xié)商，并簽訂書(shū)面變更協(xié)議。變更協(xié)議應(yīng)經(jīng)公司相關(guān)部門(mén)審核后生效。如因不可抗力或其他原因需要解除銷(xiāo)售合同，銷(xiāo)售部門(mén)應(yīng)及時(shí)通知客戶(hù)，并按照合同約定辦理相關(guān)手續(xù)。解除合同后，應(yīng)及時(shí)清理應(yīng)收賬款，并將相關(guān)情況告知財(cái)務(wù)部門(mén)。應(yīng)收賬款清欠流程1.逾期賬款預(yù)警財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行賬齡分析，對(duì)于逾期未收回的賬款，應(yīng)及時(shí)向銷(xiāo)售部門(mén)發(fā)出逾期賬款預(yù)警通知。逾期賬款預(yù)警通知應(yīng)明確客戶(hù)名稱(chēng)、欠款金額、逾期天數(shù)、預(yù)警級(jí)別等信息，并要求銷(xiāo)售部門(mén)及時(shí)采取催收措施。2.催收措施制定銷(xiāo)售部門(mén)收到逾期賬款預(yù)警通知后，應(yīng)立即對(duì)逾期賬款進(jìn)行分析，制定相應(yīng)的催收措施。催收措施可包括電話催收、上門(mén)催收、發(fā)函催收、法律訴訟等。對(duì)于信用等級(jí)較低的客戶(hù)，應(yīng)采取更為嚴(yán)格的催收措施，如增加催收頻率、縮短結(jié)算期限等。在制定催收措施時(shí)，應(yīng)充分考慮客戶(hù)的實(shí)際情況和還款能力，避免因催收措施不當(dāng)導(dǎo)致客戶(hù)關(guān)系惡化。3.催收?qǐng)?zhí)行銷(xiāo)售部門(mén)應(yīng)按照制定的催收措施及時(shí)開(kāi)展催收工作，并將催收情況及時(shí)反饋給財(cái)務(wù)部門(mén)。在催收過(guò)程中，如與客戶(hù)達(dá)成還款協(xié)議，銷(xiāo)售部門(mén)應(yīng)及時(shí)將還款協(xié)議送交財(cái)務(wù)部門(mén)備案。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)按照還款協(xié)議跟蹤客戶(hù)的還款情況。如催收工作遇到困難或客戶(hù)拒絕還款，銷(xiāo)售部門(mén)應(yīng)及時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，并尋求法務(wù)部門(mén)的支持。4.清欠結(jié)果跟蹤財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)清欠工作的結(jié)果進(jìn)行跟蹤和分析，及時(shí)掌握逾期賬款的回收情況。如逾期賬款在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)未能收回，銷(xiāo)售部門(mén)應(yīng)重新評(píng)估催收措施的有效性，并調(diào)整催收策略。對(duì)于長(zhǎng)期無(wú)法收回的逾期賬款，應(yīng)按照公司的壞賬處理規(guī)定進(jìn)行處理。清欠工作考核與激勵(lì)1.考核指標(biāo)設(shè)立清欠工作考核指標(biāo)，包括逾期賬款回收率、逾期賬款周轉(zhuǎn)率、壞賬率等。逾期賬款回收率=（本期收回的逾期賬款金額/期初逾期賬款余額）×100%逾期賬款周轉(zhuǎn)率=本期銷(xiāo)售收入/平均逾期賬款余額壞賬率=本期壞賬損失金額/本期銷(xiāo)售收入×100%2.考核周期清欠工作考核周期為季度考核和年度考核相結(jié)合。季度考核于每季度末進(jìn)行，年度考核于每年年末進(jìn)行。3.考核主體清欠工作考核由財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)組織實(shí)施，銷(xiāo)售部門(mén)、售后服務(wù)部門(mén)等相關(guān)部門(mén)配合提供考核數(shù)據(jù)。4.激勵(lì)措施對(duì)于在清欠工作中表現(xiàn)突出的部門(mén)和個(gè)人，公司給予一定的獎(jiǎng)勵(lì)，如獎(jiǎng)金、榮譽(yù)證書(shū)等。對(duì)于清欠工作不力，導(dǎo)致逾期賬款回收率低、壞賬率高的部門(mén)和個(gè)人，公司將給予相應(yīng)的處罰，如扣發(fā)績(jī)效獎(jiǎng)金、降職降薪等。壞賬處理1.壞賬確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)符合下列條件之一的應(yīng)收賬款，可確認(rèn)為壞賬：債務(wù)人破產(chǎn)或死亡，以其破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后，仍然不能收回的應(yīng)收賬款；債務(wù)人逾期未履行償債義務(wù)，超過(guò)三年仍然不能收回的應(yīng)收賬款；其他足以證明應(yīng)收賬款不能收回的證據(jù)。2.壞賬處理程序銷(xiāo)售部門(mén)發(fā)現(xiàn)符合壞賬確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)的應(yīng)收賬款后，應(yīng)及時(shí)填寫(xiě)壞賬申請(qǐng)表，并附上相關(guān)證明材料，如法院判決書(shū)、破產(chǎn)裁定書(shū)、債務(wù)人死亡證明等，報(bào)送財(cái)務(wù)部門(mén)審核。財(cái)務(wù)部門(mén)收到壞賬申請(qǐng)表后，應(yīng)進(jìn)行認(rèn)真審核，并組織相關(guān)人員進(jìn)行調(diào)查核實(shí)。如審核通過(guò)，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)將壞賬申請(qǐng)表報(bào)送公司領(lǐng)導(dǎo)審批。公司領(lǐng)導(dǎo)審批通過(guò)后，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)按照公司的財(cái)務(wù)制度進(jìn)行壞賬處理，將壞賬損失計(jì)入當(dāng)期損益。3.壞賬核銷(xiāo)后的管理壞賬核銷(xiāo)后，銷(xiāo)售部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)仍應(yīng)繼續(xù)關(guān)注