建設(shè)預(yù)結(jié)算管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司建設(shè)項(xiàng)目預(yù)結(jié)算管理，規(guī)范預(yù)結(jié)算工作流程，提高預(yù)結(jié)算工作質(zhì)量和效率，合理控制工程造價(jià)，確保公司建設(shè)項(xiàng)目目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司所有建設(shè)項(xiàng)目的預(yù)結(jié)算管理工作，包括新建、改建、擴(kuò)建等各類工程項(xiàng)目。（三）基本原則1.依法依規(guī)原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家及地方有關(guān)建設(shè)工程造價(jià)管理的法律法規(guī)、政策文件和計(jì)價(jià)規(guī)范。2.實(shí)事求是原則：預(yù)結(jié)算工作應(yīng)基于項(xiàng)目實(shí)際情況，如實(shí)反映工程建設(shè)成本，不得弄虛作假。3.科學(xué)準(zhǔn)確原則：運(yùn)用科學(xué)的方法和合理的依據(jù)進(jìn)行預(yù)結(jié)算編制和審核，確保數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、計(jì)算合理。4.動(dòng)態(tài)控制原則：對(duì)建設(shè)項(xiàng)目預(yù)結(jié)算進(jìn)行全過(guò)程動(dòng)態(tài)管理，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并解決問(wèn)題，有效控制工程造價(jià)。5.責(zé)任明確原則：明確各部門及人員在預(yù)結(jié)算管理工作中的職責(zé)，做到責(zé)任到人。二、管理職責(zé)（一）公司管理層職責(zé)1.負(fù)責(zé)審批建設(shè)項(xiàng)目預(yù)結(jié)算管理制度、流程及重大預(yù)結(jié)算事項(xiàng)。2.對(duì)建設(shè)項(xiàng)目預(yù)結(jié)算工作進(jìn)行宏觀指導(dǎo)和監(jiān)督，協(xié)調(diào)解決預(yù)結(jié)算工作中的重大問(wèn)題。（二）工程管理部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)提供建設(shè)項(xiàng)目的相關(guān)資料，包括項(xiàng)目立項(xiàng)文件、設(shè)計(jì)圖紙、施工方案、變更簽證等。2.組織項(xiàng)目施工過(guò)程中的工程計(jì)量工作，對(duì)施工單位提交的工程量報(bào)表進(jìn)行審核。3.參與建設(shè)項(xiàng)目的工程結(jié)算審核工作，對(duì)工程結(jié)算中的有關(guān)技術(shù)問(wèn)題進(jìn)行解釋和說(shuō)明。（三）預(yù)結(jié)算管理部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)制定和完善公司建設(shè)項(xiàng)目預(yù)結(jié)算管理制度和流程，并組織實(shí)施。2.負(fù)責(zé)建設(shè)項(xiàng)目的預(yù)算編制、審核及調(diào)整工作，確保預(yù)算的準(zhǔn)確性和合理性。3.參與建設(shè)項(xiàng)目的招投標(biāo)文件審核，對(duì)工程造價(jià)部分提出意見(jiàn)和建議。4.負(fù)責(zé)建設(shè)項(xiàng)目的工程結(jié)算審核工作，嚴(yán)格按照規(guī)定進(jìn)行結(jié)算審核，控制工程造價(jià)。5.建立和維護(hù)建設(shè)項(xiàng)目預(yù)結(jié)算數(shù)據(jù)庫(kù)，積累工程造價(jià)資料，為后續(xù)項(xiàng)目提供參考。（四）財(cái)務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)審核建設(shè)項(xiàng)目預(yù)結(jié)算中的費(fèi)用計(jì)算，確保費(fèi)用列支符合財(cái)務(wù)制度和相關(guān)規(guī)定。2.參與建設(shè)項(xiàng)目的工程結(jié)算審核工作，對(duì)結(jié)算支付進(jìn)行審核把關(guān)。3.負(fù)責(zé)建設(shè)項(xiàng)目資金的籌集和支付管理，根據(jù)預(yù)結(jié)算情況合理安排資金。（五）審計(jì)部門職責(zé)1.對(duì)建設(shè)項(xiàng)目預(yù)結(jié)算工作進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查預(yù)結(jié)算工作是否符合相關(guān)制度和流程。2.對(duì)建設(shè)項(xiàng)目的工程造價(jià)進(jìn)行審計(jì)，審查工程造價(jià)的真實(shí)性、合法性和效益性。（六）其他部門職責(zé)其他部門應(yīng)配合預(yù)結(jié)算管理部門及相關(guān)部門做好建設(shè)項(xiàng)目預(yù)結(jié)算管理工作，提供本部門職責(zé)范圍內(nèi)與預(yù)結(jié)算相關(guān)的資料和信息。三、預(yù)算管理（一）預(yù)算編制依據(jù)1.國(guó)家及地方有關(guān)建設(shè)工程造價(jià)管理的法律法規(guī)、政策文件和計(jì)價(jià)規(guī)范。2.經(jīng)批準(zhǔn)的建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告、初步設(shè)計(jì)文件及概算批復(fù)。3.建設(shè)項(xiàng)目的設(shè)計(jì)圖紙、施工方案、技術(shù)規(guī)范等相關(guān)資料。4.市場(chǎng)價(jià)格信息及公司內(nèi)部定額、指標(biāo)等。（二）預(yù)算編制流程1.預(yù)結(jié)算管理部門在收到工程管理部門提供的項(xiàng)目相關(guān)資料后，組織相關(guān)人員進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)勘查，了解項(xiàng)目實(shí)際情況。2.根據(jù)項(xiàng)目特點(diǎn)和要求，選擇合適的計(jì)價(jià)方式和定額標(biāo)準(zhǔn)，編制項(xiàng)目預(yù)算草案。3.預(yù)算草案編制完成后，預(yù)結(jié)算管理部門應(yīng)組織工程管理部門、財(cái)務(wù)部門等相關(guān)部門進(jìn)行內(nèi)部審核，對(duì)預(yù)算草案中的工程量計(jì)算、費(fèi)用計(jì)取、定額套用等進(jìn)行審核，提出修改意見(jiàn)。4.預(yù)結(jié)算管理部門根據(jù)內(nèi)部審核意見(jiàn)對(duì)預(yù)算草案進(jìn)行修改完善，形成項(xiàng)目預(yù)算送審稿，報(bào)公司管理層審批。5.公司管理層對(duì)預(yù)算送審稿進(jìn)行審批，審批通過(guò)后，預(yù)結(jié)算管理部門將預(yù)算文件下達(dá)給相關(guān)部門執(zhí)行。（三）預(yù)算調(diào)整1.建設(shè)項(xiàng)目在實(shí)施過(guò)程中，因設(shè)計(jì)變更、施工條件變化、政策調(diào)整等原因?qū)е骂A(yù)算需要調(diào)整的，由工程管理部門提出預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)，并提供相關(guān)資料。2.預(yù)結(jié)算管理部門收到預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)后，對(duì)申請(qǐng)資料進(jìn)行審核，并組織相關(guān)人員對(duì)調(diào)整事項(xiàng)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)核實(shí)。3.根據(jù)審核和核實(shí)情況，預(yù)結(jié)算管理部門編制預(yù)算調(diào)整方案，經(jīng)內(nèi)部審核后報(bào)公司管理層審批。4.公司管理層審批通過(guò)后，預(yù)結(jié)算管理部門按照調(diào)整后的預(yù)算執(zhí)行，并對(duì)原預(yù)算進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整。四、結(jié)算管理（一）結(jié)算資料準(zhǔn)備1.工程竣工后，施工單位應(yīng)按照合同約定和相關(guān)規(guī)定，及時(shí)整理并提交工程結(jié)算資料，包括工程竣工圖紙、工程量計(jì)算書(shū)、工程變更簽證、施工日志、材料設(shè)備采購(gòu)發(fā)票等。2.工程管理部門負(fù)責(zé)對(duì)施工單位提交的結(jié)算資料進(jìn)行初審，審核資料的完整性、真實(shí)性和準(zhǔn)確性，并簽署初審意見(jiàn)。3.預(yù)結(jié)算管理部門收到工程管理部門初審后的結(jié)算資料后，進(jìn)行詳細(xì)審查，對(duì)資料中存在的問(wèn)題及時(shí)與工程管理部門及施工單位溝通核實(shí)。（二）結(jié)算審核流程1.預(yù)結(jié)算管理部門根據(jù)審查后的結(jié)算資料，按照相關(guān)規(guī)定和計(jì)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行工程結(jié)算審核。2.審核過(guò)程中，預(yù)結(jié)算管理部門應(yīng)與工程管理部門、施工單位進(jìn)行充分溝通，對(duì)工程計(jì)量、費(fèi)用計(jì)取、定額套用等問(wèn)題進(jìn)行核實(shí)和協(xié)商。3.對(duì)于審核中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，預(yù)結(jié)算管理部門應(yīng)及時(shí)向施工單位提出書(shū)面意見(jiàn)，要求施工單位進(jìn)行解釋和說(shuō)明，并提供相關(guān)證明材料。4.施工單位對(duì)審核意見(jiàn)有異議的，可在規(guī)定時(shí)間內(nèi)提出申訴，預(yù)結(jié)算管理部門應(yīng)組織相關(guān)人員進(jìn)行復(fù)查，形成復(fù)查意見(jiàn)。5.預(yù)結(jié)算管理部門完成工程結(jié)算審核后，編制工程結(jié)算審核報(bào)告，經(jīng)內(nèi)部審核后報(bào)公司管理層審批。（三）結(jié)算支付1.財(cái)務(wù)部門根據(jù)公司管理層審批后的工程結(jié)算審核報(bào)告，按照合同約定和財(cái)務(wù)制度辦理工程結(jié)算支付手續(xù)。2.支付前，財(cái)務(wù)部門應(yīng)對(duì)結(jié)算金額、支付方式、支付時(shí)間等進(jìn)行再次審核，確保支付的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。3.工程結(jié)算支付完成后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，并將相關(guān)資料歸檔保存。五、預(yù)結(jié)算文件管理（一）文件歸檔1.建設(shè)項(xiàng)目預(yù)結(jié)算過(guò)程中形成的各類文件資料，包括預(yù)算編制文件、審核報(bào)告、結(jié)算資料、變更簽證等，均應(yīng)按照檔案管理規(guī)定進(jìn)行歸檔保存。2.預(yù)結(jié)算管理部門負(fù)責(zé)對(duì)預(yù)結(jié)算文件資料進(jìn)行整理、分類和編號(hào)，確保文件資料的完整性和規(guī)范性。3.檔案管理部門負(fù)責(zé)對(duì)預(yù)結(jié)算文件資料進(jìn)行集中保管，建立檔案目錄，便于查詢和利用。（二）文件查閱1.公司內(nèi)部人員因工作需要查閱預(yù)結(jié)算文件資料的，應(yīng)填寫查閱申請(qǐng)表，經(jīng)所在部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，到檔案管理部門查閱。2.查閱人員應(yīng)遵守檔案管理制度，不得擅自復(fù)印、涂改、損毀預(yù)結(jié)算文件資料。如需復(fù)印，應(yīng)經(jīng)檔案管理部門同意，并辦理相關(guān)手續(xù)。3.外部單位因工作需要查閱預(yù)結(jié)算文件資料的，應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定辦理查閱手續(xù)，經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)后，由檔案管理部門指定專人陪同查閱。（三）文件保管期限建設(shè)項(xiàng)目預(yù)結(jié)算文件資料的保管期限應(yīng)按照國(guó)家及公司檔案管理規(guī)定執(zhí)行，一般為項(xiàng)目竣工后[X]年。保管期限屆滿后，經(jīng)檔案管理部門鑒定，確無(wú)保存價(jià)值的，可按照規(guī)定進(jìn)行銷毀。六、考核與獎(jiǎng)懲（一）考核1.公司建立預(yù)結(jié)算管理工作考核機(jī)制，對(duì)參與預(yù)結(jié)算管理工作的部門及人員進(jìn)行考核評(píng)價(jià)。2.考核內(nèi)容包括預(yù)結(jié)算工作質(zhì)量、工作效率、執(zhí)行制度情況等方面。3.考核方式采用定期考核與不定期抽查相結(jié)合的方式，定期考核每季度進(jìn)行一次，不定期抽查根據(jù)工作需要隨時(shí)進(jìn)行。（二）獎(jiǎng)懲1.對(duì)于在預(yù)結(jié)算管理工作中表現(xiàn)優(yōu)秀的部門及人員，公司給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)，獎(jiǎng)勵(lì)方式包括獎(jiǎng)金