庫房物料盤存管理制度總則一、目的為了規(guī)范公司庫房物料的盤存管理工作，確保物料的賬實相符，提高物料管理的效率和準確性，特制定本管理制度。二、適用范圍本制度適用于公司所有庫房物料的盤存管理，包括原材料、半成品、成品、工具、設(shè)備等各類物料。三、管理原則1.準確性原則：盤存結(jié)果應(yīng)準確反映庫房物料的實際情況，確保賬實相符。2.及時性原則：應(yīng)定期進行物料盤存，及時發(fā)現(xiàn)和處理物料的盈虧、損壞等問題。3.全面性原則：盤存工作應(yīng)涵蓋庫房內(nèi)的所有物料，不得遺漏任何一種物料。4.責(zé)任明確原則：明確各部門和人員在物料盤存管理中的職責(zé)和權(quán)限，確保盤存工作的順利進行。四、管理機構(gòu)及職責(zé)1.庫房管理部門（1）負責(zé)庫房物料的日常管理，包括物料的收發(fā)、存儲、保管等工作。（2）組織實施庫房物料的盤存工作，確保盤存工作的準確性和及時性。（3）及時處理盤存中發(fā)現(xiàn)的問題，如物料的盈虧、損壞等，并做好相關(guān)記錄。2.財務(wù)部門（1）負責(zé)庫房物料的賬務(wù)管理，建立健全物料的明細賬和總賬，確保賬目的準確性。（2）參與庫房物料的盤存工作，對盤存結(jié)果進行核對和確認。（3）根據(jù)盤存結(jié)果，及時調(diào)整物料的賬目，確保賬實相符。3.采購部門（1）負責(zé)物料的采購工作，確保物料的供應(yīng)及時、充足。（2）參與庫房物料的盤存工作，對盤存中發(fā)現(xiàn)的物料短缺問題進行調(diào)查和處理。4.生產(chǎn)部門（1）負責(zé)物料的使用和消耗管理，嚴格按照生產(chǎn)計劃領(lǐng)用物料，避免物料的浪費。（2）參與庫房物料的盤存工作，對盤存中發(fā)現(xiàn)的物料積壓問題進行分析和處理。五、盤存周期及時間1.定期盤存：每月末進行一次全面的庫房物料盤存，確保賬實相符。2.不定期盤存：在以下情況下，應(yīng)進行不定期的庫房物料盤存：（1）物料收發(fā)頻繁，賬實不符情況較為嚴重時；（2）庫房發(fā)生火災(zāi)、水災(zāi)等自然災(zāi)害或被盜等意外事件后；（3）公司進行重大財務(wù)審計或內(nèi)部審計時。六、盤存準備工作1.提前通知相關(guān)部門：在進行庫房物料盤存前，應(yīng)提前通知庫房管理部門、財務(wù)部門、采購部門和生產(chǎn)部門等相關(guān)部門，做好盤存準備工作。2.清理庫房：在盤存前，應(yīng)清理庫房內(nèi)的雜物和垃圾，確保庫房內(nèi)的物料擺放整齊、有序。3.準備盤存工具：準備好盤存所需的工具，如盤點表、計算器、標簽等。4.組織培訓(xùn)：對參與盤存工作的人員進行培訓(xùn)，使其熟悉盤存流程和方法，掌握盤存技巧。盤存流程一、盤點前準備1.確定盤點人員：由庫房管理部門、財務(wù)部門、采購部門和生產(chǎn)部門等相關(guān)部門的人員組成盤點小組，明確各人員的職責(zé)和分工。2.準備盤點工具：準備好盤點所需的工具，如盤點表、計算器、標簽等。3.清理庫房：在盤存前，應(yīng)清理庫房內(nèi)的雜物和垃圾，確保庫房內(nèi)的物料擺放整齊、有序。4.對物料進行分類：將庫房內(nèi)的物料按照類別、規(guī)格、型號等進行分類，以便于盤點和核對。二、盤點實施1.初盤：由盤點小組的成員對庫房內(nèi)的物料進行初盤，將物料的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量等信息填寫在盤點表上。2.復(fù)盤：在初盤結(jié)束后，由另一名盤點小組成員對初盤結(jié)果進行復(fù)盤，核對初盤結(jié)果的準確性。3.差異處理：在復(fù)盤過程中，如發(fā)現(xiàn)初盤結(jié)果與實際情況不符，應(yīng)及時進行差異處理，查明原因，并進行調(diào)整。4.匯總盤點結(jié)果：將初盤和復(fù)盤結(jié)果進行匯總，計算出庫房內(nèi)物料的實際數(shù)量和賬存數(shù)量，并填寫在盤點匯總表上。三、盤點結(jié)果核對1.與財務(wù)賬目核對：將盤點匯總表上的物料實際數(shù)量與財務(wù)部門的物料賬存數(shù)量進行核對，確保賬實相符。2.與采購訂單核對：將盤點匯總表上的物料實際數(shù)量與采購部門的采購訂單進行核對，查明是否存在物料短缺或積壓的情況。3.與生產(chǎn)領(lǐng)料單核對：將盤點匯總表上的物料實際數(shù)量與生產(chǎn)部門的生產(chǎn)領(lǐng)料單進行核對，查明是否存在物料浪費或超領(lǐng)的情況。四、差異處理1.查明原因：對盤點中發(fā)現(xiàn)的物料差異情況，應(yīng)及時查明原因，如物料收發(fā)錯誤、物料損耗、物料被盜等。2.處理措施：根據(jù)查明的原因，采取相應(yīng)的處理措施，如調(diào)整賬目、追究責(zé)任、加強管理等。3.記錄備案：對物料差異情況及處理措施應(yīng)進行記錄備案，以便于日后查詢和分析。盤存報告及處理一、盤存報告1.盤存結(jié)束后，庫房管理部門應(yīng)及時編制盤存報告，報告應(yīng)包括盤存的時間、地點、參與人員、盤點結(jié)果等內(nèi)容。2.盤存報告應(yīng)經(jīng)盤點小組組長簽字確認后，報送財務(wù)部門、采購部門和生產(chǎn)部門等相關(guān)部門。二、差異處理1.財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)盤存報告，對物料的賬存數(shù)量進行調(diào)整，確保賬實相符。2.采購部門應(yīng)根據(jù)盤存報告，對物料短缺的情況進行調(diào)查和處理，及時補充物料。3.生產(chǎn)部門應(yīng)根據(jù)盤存報告，對物料浪費或超領(lǐng)的情況進行分析和處理，加強物料管理。4.庫房管理部門應(yīng)根