庫(kù)房物料盤(pán)存管理制度總則一、目的為了規(guī)范公司庫(kù)房物料的盤(pán)存管理工作，確保物料的賬實(shí)相符，提高物料管理的效率和準(zhǔn)確性，特制定本管理制度。二、適用范圍本制度適用于公司所有庫(kù)房物料的盤(pán)存管理，包括原材料、半成品、成品、工具、設(shè)備等各類(lèi)物料。三、管理原則1.準(zhǔn)確性原則：盤(pán)存結(jié)果應(yīng)準(zhǔn)確反映庫(kù)房物料的實(shí)際情況，確保賬實(shí)相符。2.及時(shí)性原則：應(yīng)定期進(jìn)行物料盤(pán)存，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理物料的盈虧、損壞等問(wèn)題。3.全面性原則：盤(pán)存工作應(yīng)涵蓋庫(kù)房?jī)?nèi)的所有物料，不得遺漏任何一種物料。4.責(zé)任明確原則：明確各部門(mén)和人員在物料盤(pán)存管理中的職責(zé)和權(quán)限，確保盤(pán)存工作的順利進(jìn)行。四、管理機(jī)構(gòu)及職責(zé)1.庫(kù)房管理部門(mén)（1）負(fù)責(zé)庫(kù)房物料的日常管理，包括物料的收發(fā)、存儲(chǔ)、保管等工作。（2）組織實(shí)施庫(kù)房物料的盤(pán)存工作，確保盤(pán)存工作的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。（3）及時(shí)處理盤(pán)存中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，如物料的盈虧、損壞等，并做好相關(guān)記錄。2.財(cái)務(wù)部門(mén)（1）負(fù)責(zé)庫(kù)房物料的賬務(wù)管理，建立健全物料的明細(xì)賬和總賬，確保賬目的準(zhǔn)確性。（2）參與庫(kù)房物料的盤(pán)存工作，對(duì)盤(pán)存結(jié)果進(jìn)行核對(duì)和確認(rèn)。（3）根據(jù)盤(pán)存結(jié)果，及時(shí)調(diào)整物料的賬目，確保賬實(shí)相符。3.采購(gòu)部門(mén)（1）負(fù)責(zé)物料的采購(gòu)工作，確保物料的供應(yīng)及時(shí)、充足。（2）參與庫(kù)房物料的盤(pán)存工作，對(duì)盤(pán)存中發(fā)現(xiàn)的物料短缺問(wèn)題進(jìn)行調(diào)查和處理。4.生產(chǎn)部門(mén)（1）負(fù)責(zé)物料的使用和消耗管理，嚴(yán)格按照生產(chǎn)計(jì)劃領(lǐng)用物料，避免物料的浪費(fèi)。（2）參與庫(kù)房物料的盤(pán)存工作，對(duì)盤(pán)存中發(fā)現(xiàn)的物料積壓?jiǎn)栴}進(jìn)行分析和處理。五、盤(pán)存周期及時(shí)間1.定期盤(pán)存：每月末進(jìn)行一次全面的庫(kù)房物料盤(pán)存，確保賬實(shí)相符。2.不定期盤(pán)存：在以下情況下，應(yīng)進(jìn)行不定期的庫(kù)房物料盤(pán)存：（1）物料收發(fā)頻繁，賬實(shí)不符情況較為嚴(yán)重時(shí)；（2）庫(kù)房發(fā)生火災(zāi)、水災(zāi)等自然災(zāi)害或被盜等意外事件后；（3）公司進(jìn)行重大財(cái)務(wù)審計(jì)或內(nèi)部審計(jì)時(shí)。六、盤(pán)存準(zhǔn)備工作1.提前通知相關(guān)部門(mén)：在進(jìn)行庫(kù)房物料盤(pán)存前，應(yīng)提前通知庫(kù)房管理部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)、采購(gòu)部門(mén)和生產(chǎn)部門(mén)等相關(guān)部門(mén)，做好盤(pán)存準(zhǔn)備工作。2.清理庫(kù)房：在盤(pán)存前，應(yīng)清理庫(kù)房?jī)?nèi)的雜物和垃圾，確保庫(kù)房?jī)?nèi)的物料擺放整齊、有序。3.準(zhǔn)備盤(pán)存工具：準(zhǔn)備好盤(pán)存所需的工具，如盤(pán)點(diǎn)表、計(jì)算器、標(biāo)簽等。4.組織培訓(xùn)：對(duì)參與盤(pán)存工作的人員進(jìn)行培訓(xùn)，使其熟悉盤(pán)存流程和方法，掌握盤(pán)存技巧。盤(pán)存流程一、盤(pán)點(diǎn)前準(zhǔn)備1.確定盤(pán)點(diǎn)人員：由庫(kù)房管理部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)、采購(gòu)部門(mén)和生產(chǎn)部門(mén)等相關(guān)部門(mén)的人員組成盤(pán)點(diǎn)小組，明確各人員的職責(zé)和分工。2.準(zhǔn)備盤(pán)點(diǎn)工具：準(zhǔn)備好盤(pán)點(diǎn)所需的工具，如盤(pán)點(diǎn)表、計(jì)算器、標(biāo)簽等。3.清理庫(kù)房：在盤(pán)存前，應(yīng)清理庫(kù)房?jī)?nèi)的雜物和垃圾，確保庫(kù)房?jī)?nèi)的物料擺放整齊、有序。4.對(duì)物料進(jìn)行分類(lèi)：將庫(kù)房?jī)?nèi)的物料按照類(lèi)別、規(guī)格、型號(hào)等進(jìn)行分類(lèi)，以便于盤(pán)點(diǎn)和核對(duì)。二、盤(pán)點(diǎn)實(shí)施1.初盤(pán)：由盤(pán)點(diǎn)小組的成員對(duì)庫(kù)房?jī)?nèi)的物料進(jìn)行初盤(pán)，將物料的名稱(chēng)、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量等信息填寫(xiě)在盤(pán)點(diǎn)表上。2.復(fù)盤(pán)：在初盤(pán)結(jié)束后，由另一名盤(pán)點(diǎn)小組成員對(duì)初盤(pán)結(jié)果進(jìn)行復(fù)盤(pán)，核對(duì)初盤(pán)結(jié)果的準(zhǔn)確性。3.差異處理：在復(fù)盤(pán)過(guò)程中，如發(fā)現(xiàn)初盤(pán)結(jié)果與實(shí)際情況不符，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行差異處理，查明原因，并進(jìn)行調(diào)整。4.匯總盤(pán)點(diǎn)結(jié)果：將初盤(pán)和復(fù)盤(pán)結(jié)果進(jìn)行匯總，計(jì)算出庫(kù)房?jī)?nèi)物料的實(shí)際數(shù)量和賬存數(shù)量，并填寫(xiě)在盤(pán)點(diǎn)匯總表上。三、盤(pán)點(diǎn)結(jié)果核對(duì)1.與財(cái)務(wù)賬目核對(duì)：將盤(pán)點(diǎn)匯總表上的物料實(shí)際數(shù)量與財(cái)務(wù)部門(mén)的物料賬存數(shù)量進(jìn)行核對(duì)，確保賬實(shí)相符。2.與采購(gòu)訂單核對(duì)：將盤(pán)點(diǎn)匯總表上的物料實(shí)際數(shù)量與采購(gòu)部門(mén)的采購(gòu)訂單進(jìn)行核對(duì)，查明是否存在物料短缺或積壓的情況。3.與生產(chǎn)領(lǐng)料單核對(duì)：將盤(pán)點(diǎn)匯總表上的物料實(shí)際數(shù)量與生產(chǎn)部門(mén)的生產(chǎn)領(lǐng)料單進(jìn)行核對(duì)，查明是否存在物料浪費(fèi)或超領(lǐng)的情況。四、差異處理1.查明原因：對(duì)盤(pán)點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的物料差異情況，應(yīng)及時(shí)查明原因，如物料收發(fā)錯(cuò)誤、物料損耗、物料被盜等。2.處理措施：根據(jù)查明的原因，采取相應(yīng)的處理措施，如調(diào)整賬目、追究責(zé)任、加強(qiáng)管理等。3.記錄備案：對(duì)物料差異情況及處理措施應(yīng)進(jìn)行記錄備案，以便于日后查詢和分析。盤(pán)存報(bào)告及處理一、盤(pán)存報(bào)告1.盤(pán)存結(jié)束后，庫(kù)房管理部門(mén)應(yīng)及時(shí)編制盤(pán)存報(bào)告，報(bào)告應(yīng)包括盤(pán)存的時(shí)間、地點(diǎn)、參與人員、盤(pán)點(diǎn)結(jié)果等內(nèi)容。2.盤(pán)存報(bào)告應(yīng)經(jīng)盤(pán)點(diǎn)小組組長(zhǎng)簽字確認(rèn)后，報(bào)送財(cái)務(wù)部門(mén)、采購(gòu)部門(mén)和生產(chǎn)部門(mén)等相關(guān)部門(mén)。二、差異處理1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)根據(jù)盤(pán)存報(bào)告，對(duì)物料的賬存數(shù)量進(jìn)行調(diào)整，確保賬實(shí)相符。2.采購(gòu)部門(mén)應(yīng)根據(jù)盤(pán)存報(bào)告，對(duì)物料短缺的情況進(jìn)行調(diào)查和處理，及時(shí)補(bǔ)充物料。3.生產(chǎn)部門(mén)應(yīng)根據(jù)盤(pán)存報(bào)告，對(duì)物料浪費(fèi)或超領(lǐng)的情況進(jìn)行分析和處理，加強(qiáng)物料管理。4.庫(kù)房管理部門(mén)應(yīng)根