借款公司管理制度總則制度目的本管理制度旨在規(guī)范公司借款行為，加強借款管理，確保公司資金安全、合理使用，提高資金使用效率，防范財務(wù)風(fēng)險，保障公司正常運營和發(fā)展。適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部各部門、各分支機構(gòu)以及全體員工。基本原則1.合法性原則：借款行為必須符合國家法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定。2.必要性原則：借款應(yīng)基于業(yè)務(wù)開展的必要需求，嚴禁不合理借款。3.審批規(guī)范原則：嚴格按照規(guī)定的審批流程進行借款審批，確保借款用途明確、合理。4.風(fēng)險可控原則：充分評估借款風(fēng)險，采取有效措施控制風(fēng)險，保障公司資金安全。5.責(zé)任清晰原則：明確借款相關(guān)各方的責(zé)任，確保借款及時歸還和妥善管理。借款申請與審批借款申請條件1.因業(yè)務(wù)開展需要，確有資金需求，且無法通過其他合理途徑解決。2.借款用途明確、合法，符合公司業(yè)務(wù)范圍和財務(wù)規(guī)定。3.借款人具備還款能力，能夠提供相應(yīng)的還款計劃和資金來源說明。借款申請流程1.借款人填寫《借款申請表》，詳細說明借款金額、用途、預(yù)計還款時間等信息。2.將《借款申請表》提交至所在部門負責(zé)人審核，部門負責(zé)人應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)實際情況對借款申請的必要性和合理性進行審查，并簽署意見。3.經(jīng)部門負責(zé)人審核通過后，將申請表提交至財務(wù)部門。財務(wù)部門對借款金額、還款來源等進行審核，評估借款風(fēng)險，并簽署意見。4.財務(wù)審核通過后，申請表提交至公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。分管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)公司整體資金狀況和業(yè)務(wù)需求，對借款申請進行最終審批。5.審批通過的借款申請，由財務(wù)部門根據(jù)審批意見辦理借款手續(xù)。審批權(quán)限1.借款金額在[X]元以下的：由部門負責(zé)人、財務(wù)負責(zé)人審批。2.借款金額在[X]元至[X]元之間的：由部門負責(zé)人、財務(wù)負責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審批。3.借款金額在[X]元以上的：由部門負責(zé)人、財務(wù)負責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)、公司總經(jīng)理審批。借款額度與期限借款額度1.員工個人借款額度根據(jù)其職位、收入水平、還款能力等因素綜合確定，最高不超過[具體額度]元。2.部門因業(yè)務(wù)需要的借款額度，由公司根據(jù)業(yè)務(wù)實際情況另行核定。借款期限1.一般借款期限最長不超過[具體期限]個月。2.對于特殊業(yè)務(wù)或項目的借款，經(jīng)公司總經(jīng)理批準后，可適當延長借款期限，但最長不超過[延長后的期限]個月。借款用途管理允許的借款用途1.業(yè)務(wù)拓展費用，如差旅費、業(yè)務(wù)招待費、市場推廣費等。2.采購原材料、設(shè)備等經(jīng)營性支出。3.經(jīng)公司批準的其他臨時性資金需求。禁止的借款用途1.用于個人消費，如購房、購車、旅游等。2.非法活動或違反公司規(guī)定的支出。3.轉(zhuǎn)借他人或用于與公司業(yè)務(wù)無關(guān)的事項。借款用途變更借款人如需變更借款用途，應(yīng)提前向?qū)徟块T提交書面申請，說明變更原因和新的用途，經(jīng)重新審批通過后方可變更。借款資金管理借款發(fā)放1.財務(wù)部門根據(jù)審批通過的借款申請，按照規(guī)定的流程辦理借款發(fā)放手續(xù)。借款資金原則上通過銀行轉(zhuǎn)賬方式支付至借款人指定的賬戶。2.對于現(xiàn)金借款，需嚴格按照公司現(xiàn)金管理規(guī)定執(zhí)行，確保現(xiàn)金使用安全、合規(guī)。借款資金監(jiān)控1.財務(wù)部門應(yīng)定期對借款資金的使用情況進行跟蹤檢查，確保借款資金按規(guī)定用途使用。2.借款人應(yīng)定期向財務(wù)部門反饋借款資金的使用進度和情況，配合財務(wù)部門的監(jiān)控工作。借款資金歸還1.借款人應(yīng)按照借款申請時約定的還款時間及時歸還借款。如需提前還款，應(yīng)提前向財務(wù)部門提出申請，經(jīng)批準后辦理提前還款手續(xù)。2.還款資金來源應(yīng)合法合規(guī)，優(yōu)先從借款人的收入或業(yè)務(wù)回款中支付。3.財務(wù)部門在收到還款資金后，應(yīng)及時進行核對和賬務(wù)處理，并向借款人出具還款證明。逾期借款管理逾期通知1.當借款逾期時，財務(wù)部門應(yīng)及時向借款人發(fā)送《逾期借款通知》，提醒其還款。2.《逾期借款通知》應(yīng)明確逾期金額、逾期天數(shù)、還款要求等信息。逾期催收1.對于逾期借款，財務(wù)部門應(yīng)采取多種方式進行催收，包括電話催收、郵件催收、上門催收等。2.催收過程中應(yīng)做好記錄，保存相關(guān)證據(jù)。逾期處罰1.對于逾期未還的借款，公司將按照借款金額的一定比例收取逾期罰息，具體比例為[X]%/天。2.逾期情況將納入員工個人信用記錄，與績效考核、晉升等掛鉤。3.對于惡意拖欠借款的員工，公司將采取進一步的法律措施追討借款，并視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的紀律處分，直至解除勞動合同。借款檔案管理檔案內(nèi)容借款檔案應(yīng)包括以下資料：1.《借款申請表》及相關(guān)審批文件。2.借款合同或借條。3.資金支付憑證。4.還款記錄。5.逾期借款通知及催收記錄。6.其他與借款相關(guān)的資料。檔案保管1.借款檔案由財務(wù)部門負責(zé)保管，按照檔案管理規(guī)定進行分類、整理和存放。2.借款檔案應(yīng)妥善保管，保存期限為[具體期限]年。檔案查閱1.因工作需要查閱借款檔案的，應(yīng)填寫《檔案查閱申請表》，經(jīng)財務(wù)部門負責(zé)人批準后方可查閱。2.查閱人員應(yīng)在指定地點查閱檔案，不得擅自復(fù)印、涂改、損毀檔案資料。查閱完畢后，應(yīng)及時歸還檔案。監(jiān)督與檢查內(nèi)部審計監(jiān)督公司內(nèi)部審計部門定期對借款業(yè)務(wù)進行審計檢查，審查借款申請、審批、發(fā)放、使用、歸還等環(huán)節(jié)的合規(guī)性和準確性，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。財務(wù)檢查財務(wù)部門定期對借款業(yè)務(wù)進行自查，檢查借款管理制度的執(zhí)行情況，核對借款賬目，確保借款資金安全、規(guī)范使用。違規(guī)處理對于違反本管理制度的借款行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處理：1.責(zé)令改正，追回違規(guī)借款資金。2.對相關(guān)責(zé)任人進行批評教育、警告、罰款等處罰。3.情節(jié)嚴重的，給予紀律處分，直至解除勞動合同；構(gòu)成