——中秘合作潛力評價報告特別鳴謝：秘魯駐華大使館【卷首語】讓金融在“一帶一路”新起點上行穩(wěn)致遠變局，新一輪科技革命和產(chǎn)業(yè)變革深入發(fā)展，國際格局加速調(diào)整，國際社會正在經(jīng)歷多邊和單邊、開放和封閉、合作和對抗的重大考驗，但經(jīng)濟全球化是不可逆轉的時代潮流，人類命運共同體理念深入人心。新形勢下，金融中介和智庫機構如何服務國家戰(zhàn)略、提供高水平金融服務以及助力國共享共贏”這一理念產(chǎn)生共識。大公國際、清華大學一帶一路戰(zhàn)略研究院以及各國駐華使館聯(lián)合發(fā)布的“國家投資環(huán)境評價”系列報告，通過構建“國家投資環(huán)境評價”體系，充分解決國際經(jīng)濟合作及投資中的信息不對稱問題，幫助合作各方把握投資機遇、規(guī)避投資風險、優(yōu)化資源配置，同時幫助被投資國，實現(xiàn)對自有稟賦和優(yōu)勢以及薄弱領域在全球體系中的識別與理解，促進合作有效性與成功率的提升，實現(xiàn)投資雙方的優(yōu)勢互補和 1核心觀點速覽政府施政綱領聚焦經(jīng)濟復蘇、基礎設施建設、數(shù)字化轉型及吸引外資等關鍵領域。秘魯是一個多元文化融合的國家，擁有悠久的文化歷秘魯人口結構中勞動力人口比重突出，城鎮(zhèn)化水平較高區(qū)華人占比最多的國家之一。秘魯政府重視發(fā)展教育事業(yè)。秘魯自然資源豐富，特別是礦業(yè)資源儲量可觀。秘魯經(jīng)濟結構多元，憑借礦業(yè)、農(nóng)業(yè)和漁業(yè)等支柱為拉美經(jīng)濟增速最快的國家之一?！耙粠б宦贰笨蚣芟?，中國和秘魯?shù)慕?jīng)貿(mào)關系持續(xù)級，貿(mào)易規(guī)模不斷擴大，投資合作日益緊密。秘魯?shù)慕煌ɑA設施領域亟待大規(guī)模更新升級，投資企業(yè)在秘魯投資的新熱點。秘魯大力推動數(shù)字化轉型，信息通訊領域存在較大發(fā)展?jié)摿ΑＣ佤斖馍掏顿Y體系開放，法律框架健全，幾乎所制的活動非常具體，基本不存在模糊限制情況。秘魯對任何企業(yè)基本無利潤匯出、國際資本轉移或外匯方面的管制。秘魯?shù)臓I商環(huán)境便利度在拉美地區(qū)處于靠前水平。近年來，秘魯采取諸多改革措施改善營商環(huán)境。秘魯采用屬地稅制，稅收體系較為復雜，稅收征管嚴格。的稅收政策體系，為投資者提供可預期的制度環(huán)境。秘魯廣泛的自貿(mào)協(xié)定網(wǎng)絡在全球居領先水平。秘魯勞動力供應充足，勞動力成本在拉美地區(qū)具備相對優(yōu)勢。秘魯法律嚴格保障勞動者權益，工會力量強大，企業(yè)需妥善處理與工會的關系。2秘魯因缺乏高素質人才和熟練技術工人，對外籍勞動力秘魯金融業(yè)已形成由國家金融機構宏觀引導，私人金融機構自主經(jīng)營的格局。秘魯融資渠道暢通、融資方式多元、融資成本在拉美地區(qū)相對較低。礦業(yè)投資的熱門選擇，中秘合作已從傳統(tǒng)的資源貿(mào)易升級和金融支持的全產(chǎn)業(yè)鏈協(xié)作，特別是在綠色采礦技術應用國企業(yè)積累的豐富經(jīng)驗為秘魯?shù)V業(yè)可持續(xù)發(fā)展提供助力。建設及運營全周期合作模式，錢凱港等標桿項目不僅了智能交通和智慧港口等新興領域的深度合作。在金融科技領域，秘魯市場正呈現(xiàn)爆發(fā)式增長，中創(chuàng)新領域的合作潛力巨大，中國成熟的金融科技解決方案有望助力秘魯提升金融包容性，打造拉美地區(qū)數(shù)字金融標桿。34第一章基礎環(huán)境雙軌發(fā)展戰(zhàn)略。短期來看，施政聚焦七大重點領域，包括增強國家凝聚力、促進政治力量對話、提振經(jīng)濟活力、打擊腐敗、維護社會治安、加強基礎設施建設和改善醫(yī)療該規(guī)劃通過系統(tǒng)性戰(zhàn)略部署，將人力資源開發(fā)、生態(tài)環(huán)境保護、數(shù)字技術應用和制度效能提升有機整合，形成推動國家競爭力提升的協(xié)同發(fā)展框架。吸引外資方面，秘魯歷屆政府均重視改善營商環(huán)境，通過與外國投資者簽署稅收穩(wěn)定協(xié)議、升級改造基礎設施和提供優(yōu)惠政策等措施，保障外國投資者免受政治經(jīng)濟信、能源及服務等多個領域，為秘魯經(jīng)濟發(fā)展注入了強勁動力?；A設施方面，政府延續(xù)2019年頒布的《2019-2030年國家競爭力和生產(chǎn)力計該文件更新了基礎設施項目的優(yōu)先排序方法，以促進經(jīng)濟增長、提升競爭力、縮小發(fā)展差距，并緩解長期制約基礎設施項目的瓶頸問題。為促進新冠疫情后的經(jīng)濟復蘇，設施建設計劃，涵蓋鐵路、公路等重大項目，可再生能源和通信領域也存在廣泛的市場機遇，基礎設施狀況有望得到進一步改善。網(wǎng)絡互聯(lián)互通，通過數(shù)字服務、打擊網(wǎng)絡犯罪等促進國家經(jīng)濟轉型發(fā)展，并提出六項目標，包括建立平等高效的數(shù)字環(huán)境、推動數(shù)字經(jīng)濟可持續(xù)發(fā)展、提供界面友好的公共數(shù)字服務、加強數(shù)字人才培養(yǎng)、提升數(shù)字服務安全保障和采用高新數(shù)字科技促進社返秘魯”活動，旨在加強宣傳力度，率先推動阿根廷、智利等鄰國游客利用假期前往5秘魯。秘魯政府還推出了面向旅游業(yè)小微企業(yè)的商業(yè)支持基金，可提供最長5年、最高75萬秘魯索爾的貸款。這一舉措為秘魯國內(nèi)旅游業(yè)相關從業(yè)者，尤其是小微企業(yè)提供了維持經(jīng)營活動的資金。2024年亞太經(jīng)合組織(APEC)第三議期間，秘魯外貿(mào)和旅游部與中國等亞太經(jīng)合組織成員分別簽署了諒解備忘錄，以加強雙邊合作，推動旅游業(yè)可持續(xù)發(fā)展。僅APE際游客，有力帶動了當?shù)芈糜谓?jīng)濟發(fā)展。服務業(yè),4.3%商業(yè),2.7%石油行業(yè)服務業(yè),4.3%2.3%工業(yè),11.4%通訊業(yè),通訊業(yè),18.3%行業(yè)行業(yè)投資額（百萬美元）采礦業(yè)6917金融6624通訊5521能源3501工業(yè)3442服務1300貿(mào)易812石油680其他1375合計30172數(shù)據(jù)來源：秘魯私人投資促進署、大公國際中秘兩國雙邊關系長期穩(wěn)定健康發(fā)展。秘魯是最早同中國全面戰(zhàn)略伙伴關系的拉美國家之一，也是最早同中國簽署一攬子自由貿(mào)易協(xié)定的拉美國家。建交以來，兩國高層互訪頻繁，經(jīng)貿(mào)合作不斷擴大，文化、科技、教育、旅游等領域的交流日益增多。目前，雙方建有外交部間政治磋商、經(jīng)濟合作戰(zhàn)略對話、經(jīng)具有堅實民意基礎，潛力巨大。秘魯是一個多元文化融合的國家。秘魯擁有悠久的文化歷史，是古代美洲三大印第安文明中心之一。秘魯是多民族國家，印第安人占全國總人口的45%，印歐混血人6秘魯憲法保障信仰自由，全國90%的人口信奉天主教，6%為福音神學信仰者，2.6%信仰其他宗教，另有1.4%為無宗教信仰者。秘魯人口結構中勞動力人口比重突出，城鎮(zhèn)化此外，秘魯?shù)娜A裔人口占總人口的10%，是拉美地區(qū)華人占比最多的國家之一。圖1-3秘魯人口總量、結構（萬人）4000.03500.03000.02500.02000.0500.020102011201220132014201520162017201820192020202120220～14歲15～64歲65歲及以上增長率（右軸）數(shù)據(jù)來源：世界銀行、大公國際秘魯政府重視發(fā)展教育事業(yè)。秘魯實行小學和中學義務教育，公立學校免費?，F(xiàn)中學毛入學率分別為107.5%和105.9%，均高于拉美地區(qū)（104.5%和97.1%）和全球的占比為15.6%，首都利馬的該項指標為27.4%。秘魯全國著名高等院校大多集中在74.04.020132014201520162017201820192020202120222023教育支出/GDP教育支出/政府支出數(shù)據(jù)來源：世界銀行、大公國際秘魯自然資源豐富，特別是礦業(yè)資源儲量可觀。秘魯是世界12大礦產(chǎn)國之一，覆蓋率為58%，在南美洲僅次于巴西。得益于地理和氣候形態(tài)豐富，秘魯境內(nèi)生物多秘魯經(jīng)濟結構多元，礦業(yè)、農(nóng)業(yè)和漁業(yè)為支柱產(chǎn)業(yè)。秘魯?shù)慕?jīng)濟結構多元化，涵蓋了礦業(yè)、農(nóng)業(yè)、制造業(yè)、服務業(yè)等多個領域。首先，秘魯?shù)牡V業(yè)較發(fā)達，是經(jīng)濟的重要組成部分。礦業(yè)占秘魯出口總額的65.4%，主要礦產(chǎn)品銅、金、鋅、鐵的出口額占礦產(chǎn)品出口總額的88.5%，銅占出口總額的31.5%，是出口最多的礦產(chǎn)品。2023年為233.45億美元，73%的銅出口至中國。其次，秘魯已成為全球最重要的農(nóng)產(chǎn)品出口國之一，農(nóng)產(chǎn)品1為秘魯?shù)诙蟪隹趧?chuàng)匯產(chǎn)業(yè)。近20年來，秘魯?shù)霓r(nóng)產(chǎn)品出口平均每農(nóng)產(chǎn)品的年銷售額超過或接近10億美元。再次，秘魯是世界主要魚粉生產(chǎn)國和出口3.852億索爾，約占國家GDP的0.8%。此外，旅游業(yè)是秘魯?shù)闹匾a(chǎn)業(yè)，為秘魯國內(nèi) 1秘魯是世界第一大葡萄和藍莓出口國、第二大鱷梨出口國和第三大生姜出口國。811%的勞動力創(chuàng)造了直接和間接就業(yè)機會。2024年秘魯接待國際游客數(shù)量超325萬人近年來秘魯成為拉美經(jīng)濟增速最快的國家之一。根據(jù)世界銀行標準劃分，秘魯屬年來，秘魯年均經(jīng)濟增速約為4.5%。受新冠疫情和國際地緣政治緊張形勢影響，秘魯近幾年經(jīng)濟增速波動較大。疫情沖擊下，2020年經(jīng)濟大幅衰退10.9%。得益于低基數(shù)效應、疫情管控措施逐步放松以及政府采取的經(jīng)濟刺激措施，2021年經(jīng)濟大幅增長年以來的最高增長率，已成為拉丁美洲增長最快的經(jīng)濟體之一。具體來看，2億美元，連續(xù)第四年創(chuàng)下出口紀錄。同時，來自政府和私營部門的投資也是拉動秘魯通脹率最低的國家之一。短期內(nèi)，在低通脹和有利的融資條件下，投資預期和私人消費改善將推動經(jīng)濟持續(xù)增長，預計秘魯經(jīng)濟增速將保持在3.0%左右。通貨膨脹率（%）實際經(jīng)濟增速（%）經(jīng)常項目平衡/GDP（%）數(shù)據(jù)來源：秘魯央行、世界銀行、IMF、大公國際，e表示估計值?！耙粠б宦贰笨蚣芟?，中國和秘魯?shù)慕?jīng)貿(mào)關系持續(xù)深化，主要體現(xiàn)在自貿(mào)協(xié)定成功升級，貿(mào)易規(guī)模不斷擴大，投資合作日益緊密。9于共建“一帶一路”的合作規(guī)劃》，將有力推動兩國共建“一帶一路”務實合作取得知識產(chǎn)權、服務貿(mào)易、商務人員臨時入境和投資等7個協(xié)定原有章節(jié)，新增了標準與合格評定合作、競爭政策、電子商務、全球供應鏈、環(huán)境與貿(mào)易等5個章節(jié)。簽署升級議定書有利于深挖雙邊貿(mào)易投資合作潛力，為兩國企業(yè)創(chuàng)造更好的營商環(huán)境，進一步保護和促進雙向投資。三是貿(mào)易規(guī)模不斷擴大。中國是秘魯全球第一大貿(mào)易伙伴、第一大出口市場和第一大進口來源國，秘魯是中國在拉美第四大貿(mào)易伙伴。2024年占秘魯進口總額的28%，秘魯對中國貿(mào)易占秘魯外貿(mào)總額的31.6%。秘魯對中國主要進口機電、高新技術產(chǎn)品、紡織品、服裝等，主要出口魚粉和銅、鐵等礦產(chǎn)品。四是投資合作日益緊密。秘魯是中國在拉美重要投資目的國，中國對秘魯投資始年中國企業(yè)在秘魯新簽承包工程合同137份，新簽合同額28帶一路”合作重點項目，預計錢凱港每年為秘魯帶來45億美元收入，創(chuàng)造80直接就業(yè)崗位。錢凱港全面運營后，將成為拉美地區(qū)新的樞紐港和太平洋門戶港，有力鞏固秘魯銜接陸海、聯(lián)通亞洲和拉美的門戶地位，打造以錢凱港為起點的“新時代的印加古道”，帶動拉美和加勒比地區(qū)整體發(fā)展和一體化建設。秘魯?shù)慕煌ɑA設施領域亟待大規(guī)模更新升級，投資潛力巨大。根據(jù)世界位，發(fā)展?jié)摿薮?。陸運方面，陸路交通相對比較薄弱，公路發(fā)展水平低且不平衡，鐵路長期疏于維護和維修，設備老化嚴重，行車速度較慢，運輸效率不高。秘魯公路秘魯鐵路總里程約2000公里，主要用于山區(qū)農(nóng)產(chǎn)品和礦產(chǎn)品運輸，南部鐵路主要用空運方面，秘魯位于南美洲中部，瀕臨太平洋，是南美地區(qū)空運的樞紐。秘魯共用，投入運營后，該機場將躋身拉美地區(qū)客運能力最高5個機場之列，將為國際旅客提供更多便利，也將吸引更多國際旅客。有103個碼頭。但隨著經(jīng)濟和貿(mào)易連續(xù)多年快速增長，現(xiàn)有港口能力越來越難以滿足準箱的超大型集裝箱船，年吞吐能力達150萬標箱，并配備全自動化碼頭、智能駕駛凱港的順利開港，鞏固了秘魯?shù)暮＿\樞紐地位。此前，卡亞俄（Callao）是秘魯最大欽博特（Chimbote）、皮斯科（Pisco）、伊洛（Ilo）和馬塔拉尼（Matarani）等。電力領域已成為中資企業(yè)在秘魯投資的新熱點。2023年，秘魯全國總發(fā)電量達），在局部地區(qū)顯現(xiàn)，近年來秘魯積極與巴西、智利和厄瓜多爾等周邊國家，就電網(wǎng)互聯(lián)互通展開協(xié)商合作2。與此同時，政府致力于持續(xù)推進可再生能源及電力能源領域發(fā)展水平。秘魯電力行業(yè)已經(jīng)進行了市場化改革，通過引入競爭機制，實現(xiàn)了電力市場的開放和動態(tài)調(diào)節(jié)。近年來，得益于豐富的自然資源以及不斷改善的營商環(huán)境，電力領港）有限公司完成了對秘魯配電公司（EnelDistributionPeru）83.15%和X秘魯公司（EnelXPeru）100%的股權收購，是近年來中資企業(yè)在秘魯完成的最大配電資產(chǎn)并購交易，也是中秘兩國能源電力領域合作的最新成果。秘魯大力推動數(shù)字化轉型，信息通訊領域存在較大發(fā)展?jié)摿?。秘魯?shù)耐ㄐ啪W(wǎng)絡主要集中在城區(qū)，邊遠地區(qū)和鄉(xiāng)村覆蓋較差，以3G或4G為主，主均為外資企業(yè)。秘魯?shù)囊苿油ㄐ蓬I域呈現(xiàn)出快速發(fā)展的態(tài)勢，政府正在積極推動制定國家數(shù)字轉型政策，致力于持續(xù)提升電信基礎設施建設水平。平均而言，全國94.9%的家庭至少有一個成員擁有移動電話，而利馬大都市區(qū)擁有移動電話的比例為97.5%，城市地區(qū)為96.7%，農(nóng)村地區(qū)為86.9%。秘魯?shù)钠髽I(yè)云計算服務等數(shù)字新技術的發(fā)展?薩拉維利（Salaverry）?道路連通性排名第102位（WEF20122013年11月，秘魯與厄瓜多爾簽署協(xié)議，建設一條500千伏的輸電線整合兩國電網(wǎng)。2015年6月初，秘魯與玻利維亞簽署成立兩國電力委員會紀要，旨在實現(xiàn)電力互聯(lián)，為兩國電力一體化做準備。?馬塔拉尼（Matarani）?利馬移動電話用戶比例為97.5%數(shù)據(jù)來源：世界經(jīng)濟論壇、大公國際秘魯外商投資體系開放，法律框架健全。秘魯?shù)耐顿Y主管部門主要包括私人投資促進署、各行業(yè)主管部門、各大區(qū)和地方政府。私人投資促進署主要職能是招商工作和項目招標組織工作，其他政府部門主要是對相關行業(yè)投資進行監(jiān)督，如農(nóng)業(yè)部審批土地使用權，國防部審批邊境地區(qū)50公里以內(nèi)的外國投資安全，能礦部負責本行業(yè)的法律框架，制定了一系列投資政策，涉及投資合作的法律法規(guī)眾多，主要包括《促進外國投資法》《私人投資增長框架法》《公司法》《礦業(yè)總法》《證券法》《秘魯文化遺產(chǎn)法》《秘魯新聞法》《企業(yè)集中經(jīng)營預先管控法》《數(shù)字保密法》《反壟斷法》《環(huán)境總法》等。上述法律框架致力于保護投資者的運營穩(wěn)定，減少政府對經(jīng)濟主體在秘魯投資，相關法規(guī)不區(qū)分國內(nèi)與國外企業(yè)，對任何企業(yè)都無利潤匯出、國際資本轉移或外匯方面的管制，資本匯入?yún)R出僅需接受反洗錢和稅務等方面的合規(guī)審查。秘魯政府對環(huán)保問題非常重視，企業(yè)如果有威脅環(huán)境的行為將被處于警告（如停產(chǎn)整改），如果造成環(huán)境破壞，還將受到嚴厲處罰。禁止行業(yè)根據(jù)秘魯憲法第71條的規(guī)定，在邊境地區(qū)50公里范圍以內(nèi)，外國人不得以任何直接或間接的方式和名義取得和占有礦產(chǎn)、土地、森林、水源、石油及其他能源等資源。但涉及國家公共利益的項目，經(jīng)國防部直至總統(tǒng)批準可視為例外。述企業(yè)在其來源國廣播電視企業(yè)中應該占有股份。秘魯法律對外資有一定限制的其他行業(yè)包括：空運、海運、私人保安服務和武器生產(chǎn)等。特別鼓勵行業(yè)主要有：石油、石油化工、生物燃料、電力和農(nóng)業(yè)。資料來源：大公國際根據(jù)公開信息整理第二章效率環(huán)境度在拉美地區(qū)處于靠前水平，各項指標得分均高于拉美均值，特別是在產(chǎn)權登記、獲得信貸、保護少數(shù)投資者和納稅等環(huán)節(jié)具有明顯優(yōu)勢。例如，在秘魯辦理產(chǎn)權登記所需時間為9.5天，而拉美地區(qū)均值為63.7天。在秘魯辦理納稅手續(xù)僅需近年來，秘魯采取諸多改革措施改善營商環(huán)境。例如，開辦企業(yè)方面，通過縮短從區(qū)議會獲得市政許可證和建筑安全技術檢查所需的時間，來加快開辦企業(yè)的速度。辦理施工許可方面，通過對負責技術檢驗的專業(yè)人員實行更嚴格的資格要求，以加強施工質量控制?？缇迟Q(mào)易方面，通過引入電子授權并簡化進口清關手續(xù)等方式，縮短進出口時間。保護少數(shù)投資者方面，秘魯要求提高公司透明度，以加強對少數(shù)投資者的保護。與此同時，秘魯政府將提升數(shù)字化治理作為改善營商環(huán)境的重要舉措，通過出臺政府數(shù)字化管理法規(guī)，構建數(shù)字化管理體系和線上服務流程，大幅優(yōu)化政務服務流程。目前，企業(yè)可以通過數(shù)字化服務中心、網(wǎng)絡平臺、應用程序等多種形式獲取政府服務，顯著降低制度性交易成本，提升市場主體辦事便利度。手續(xù)（個）所需成本/人均收入（%）最低實繳資本/人均收入(%）手續(xù)（個）成本/庫房價值（%）手續(xù)（個）成本/人均收入(%）手續(xù)（個）成本/房產(chǎn)價值(%）信用信息深度指數(shù)（0-8）交易透明度指數(shù)（0-10）納稅次數(shù)（個）納稅耗時（小時）總納稅額/利潤（%）辦理出口手續(xù)耗時（小時）辦理進口手續(xù)耗時（小時）辦理出口手續(xù)成本（美元）辦理進口手續(xù)成本（美元）訴訟耗時（天）訴訟成本/索賠（%）手續(xù)耗時（年）成本/資產(chǎn)（%）資本回收率（%）數(shù)據(jù)來源：世界銀行、大公國際3跨境貿(mào)易指標項下的進出口時間及成本包括單證合規(guī)及通關等系列流程所需的時間及成本總和。秘魯采用屬地稅制，稅收體系較為復雜，稅收征管嚴格。秘魯實行屬地稅法，居民企業(yè)（包括子公司）對其全球所得征稅，非居民企業(yè)（包括分支機構）僅就其來源于秘魯?shù)乃眉{稅。秘魯稅收體制較為復雜，企業(yè)經(jīng)營所涉及的主要稅種包括企業(yè)所得稅、個人所得稅、增值稅、消費稅、礦業(yè)資源稅和礦業(yè)特別稅等。居民稅收標準對于實體或者自然人有不同的標準，被視為秘魯居民的實體和自然人按全球范圍內(nèi)的收入進行征稅，不被視為秘魯居民的僅按秘魯境內(nèi)所得收入征稅。實體層面，在秘魯境內(nèi)注冊的實體被視為秘魯居民企業(yè)，位于秘魯?shù)耐鈬鴮嶓w的分支機構、代理機構或其他常設機構取得來源于秘魯境內(nèi)的收入且與該筆收入有實際聯(lián)系的，也被視為秘魯居被認定為居民（每個日歷年度臨時出境時間累積不超過183天情況下并不影響計算的和稅收管理監(jiān)督局等。需特別注意的是秘魯稅務審計嚴格，企業(yè)若存在偷漏稅行為，除補繳稅款及罰款外，還需承擔高額滯納利息。納稅時間控制也非常嚴格，納稅申報逾期將觸發(fā)系統(tǒng)自動發(fā)送滯納通知，滯納通知和罰款單不可修改和撤銷。在內(nèi)的稅收政策體系，為投資者提供可預期的制度環(huán)境。一是行業(yè)鼓勵相關的稅收優(yōu)惠。秘魯對農(nóng)業(yè)投資有鼓勵政策，例如對農(nóng)業(yè)、農(nóng)產(chǎn)品加工業(yè)和水產(chǎn)養(yǎng)殖業(yè)企業(yè)的所得稅稅率為15%，僅為其他企業(yè)稅率的一半。在增值稅退稅政策方面，秘魯法律規(guī)定只有投資金額達到500萬美元的企業(yè)才能享受，但對農(nóng)業(yè)企業(yè)沒有投資金額的限制。二是特殊經(jīng)濟區(qū)優(yōu)惠政策。秘魯境內(nèi)共有4個具有經(jīng)濟特區(qū)性質的區(qū)域，分別為塔克納自貿(mào)區(qū)、伊羅保稅區(qū)、馬塔拉尼保稅區(qū)與派塔保稅區(qū)。例如，在塔克納自貿(mào)區(qū)內(nèi)建廠的企業(yè)可享受一定的稅務豁免。三是稅收穩(wěn)定協(xié)議可保障投資者免受政策變化帶來的風險。投資者可與秘魯外國投資與技術委員會簽訂法律穩(wěn)定協(xié)議，國家根據(jù)協(xié)議在十年內(nèi)保證投資者在關稅、稅收等方面的既得利益不因未來可能發(fā)生的法律修改而受企業(yè)所得稅非居民企業(yè)向非居民企業(yè)支付的利息（4.99%）利馬證券交易所場外處理有價證券獲得的收入（30%）其他在秘魯境內(nèi)獲得的收入（30%）個人所得稅按照個人收入情況執(zhí)行累進稅率貨物和服務出口,無需繳納增值稅5%/10%/17%/20%/30%/50%不等稅率取決于商品種類礦業(yè)資源稅礦業(yè)資源稅以銷售收入為計算基礎，特別稅或特別貢獻金按營業(yè)利潤計算礦業(yè)特別稅金融交易稅各種金融活動資料來源：大公國際根據(jù)公開信息整理秘魯廣泛的自貿(mào)協(xié)定網(wǎng)絡在全球居領先水平。秘魯積極參與全球多邊貿(mào)易機制以擴大對外貿(mào)易市場和營造良好的貿(mào)易環(huán)境。區(qū)域貿(mào)易協(xié)定方面，秘魯是安第斯共同體面與進步跨太平洋伙伴關系協(xié)定》（CPTPP與相關區(qū)域成員國之間相互礎上再減少3.5%。關稅稅率方面，秘魯海關實行國際商品協(xié)調(diào)制度編制關稅稅6%、11%，名義平均關稅稅率為3.2%。為增強出口競爭力，秘魯政府不對出口產(chǎn)品征收關稅。據(jù)世界經(jīng)濟論壇《2019年全球競爭力報告》的統(tǒng)計數(shù)據(jù)，秘魯?shù)姆鞘⑿兄笜?、關稅復雜性指標、關稅稅率指標和貿(mào)易開放度指標在全球141個國家和地對競爭力，貿(mào)易開放度較高。具有比較優(yōu)勢；勞動力參與率為76.6%，在拉美地區(qū)僅次于玻利維亞。其次，對比拉等國家，勞動力成本在拉美地區(qū)具備相對競爭力。最后，雖然秘魯不缺乏普通工人，但高素質人才和熟練技術工人比較缺乏，對外籍勞工的需求主要來自跨國企業(yè)特殊工圖2-1拉美地區(qū)主要國家勞動力人口及勞動力參與率12000.010000.08000.06000.04000.02000.00.080.375.774.266.067.970.980.375.774.266.067.970.970.369.570.567.957.470.567.990.080.070.060.050.040.030.020.010.00.0勞動力人口（萬人）勞動力參與率（%，右軸）數(shù)據(jù)來源：世界銀行、大公國際秘魯法律嚴格保障勞動者權益。秘魯調(diào)節(jié)勞資關系的主要依據(jù)為《勞動法》，其核心內(nèi)容為促進勞動者技能和專業(yè)培訓，幫助勞動者就業(yè)正規(guī)化和增加勞動者收入，保護勞動者勞動權益和免遭無理辭退，統(tǒng)一勞動合同標準和穩(wěn)定現(xiàn)行社會福利待遇等。勞動合同方面，雇傭人員一般需要簽訂無期限的書面勞動合同；簽訂固定期限合同需要證明臨時雇用的客觀原因和理由，例如，開辦新企業(yè)、特定項目或服務需要等，固定期限合同工人享有與無限期雇傭工人同等權利和福利；簽訂兼職合同的要求每周平均每天工作時間少于4個小時，兼職工人有資格享受法律規(guī)定的所有福利，但不包括企業(yè)須與員工簽訂集體勞動合同。需特別注意的是秘魯《勞動法》對解除勞動合同有非常嚴格和復雜的規(guī)范。工作時長及加班費方面，全職員工工作時間為平均每天4至兩小時，應支付員工25%的加班費；超過兩小時，應支付員工35%的加班費。薪酬方年度利潤分紅以及風險工作的保險補貼等。企業(yè)需妥善處理與工會的關系。秘魯本地工會眾多且勢力強大，現(xiàn)有五個全國性總工會，其中影響較大的三大工會組織為秘魯總工會、自治中央工會和統(tǒng)一工會，法制和政府都支持工會活動，同時社區(qū)組織力量也很強大，外資企業(yè)需注重與工會和社秘魯對外籍勞工具有較嚴格的限制。根據(jù)《外國員工雇用法》的規(guī)定，秘魯本國工資總額不得超過企業(yè)全體員工工資總額的30%。但如果外籍員工的配偶是秘魯人、外籍員工持有移民簽證、高級專業(yè)人員和管理人員，則不受上述人數(shù)比例和工資總額民局簽發(fā)的身份證件。秘魯金融業(yè)已形成由國家金融機構宏觀引導，魯國民銀行（BancodelaNacion）是政策性金融機構，行使政策性信貸權利，主要業(yè)務是為中小企業(yè)融資，支持其發(fā)展，秘魯金融開發(fā)公司是秘魯國有金融機構，主要功能是為國家經(jīng)濟發(fā)展籌集資金，并對政府的基礎設施等項目提供貸款支持。截至金融企業(yè)（9家）、非銀行類微型信貸機構（23家）、國民銀行（1家）、農(nóng)牧業(yè)銀的外資商業(yè)銀行包括畢爾巴鄂維茨卡亞對外銀行（BBVA）、加拿大豐業(yè)銀行、美國花旗銀行、桑坦德銀行和哥倫比亞GNB銀行，當前，在秘魯設立子行的中資銀行有中國要流通的金融產(chǎn)品有股票、政府債券、企業(yè)債券等，企業(yè)股票以礦業(yè)股為主。利馬股市一直運行良好，盈利豐厚，深受美歐投資商追捧。2023年間，利馬證利馬證券市場基本無限制。秘魯融資渠道暢通、融資方式多元、融資成本在拉美地區(qū)相對面，秘魯政府對外國企業(yè)在當?shù)厝谫Y沒有限制，外資企業(yè)可通過本地融資和國際融資兩種渠道，本地融資可通過銀行類金融機構和部分非銀類金融機構融資，融資方式多以間接融資為主，一般偏大型項目更適合選擇國際融資渠道，可選擇發(fā)行債券等直接融資方式。2023年，中國銀行（秘魯）全年累計為重點中資企業(yè)發(fā)放貸款超6.2億美元；與中國銀行上海分行、中銀香港聯(lián)動，牽頭為“一帶一路”大項目建設。融資成本方面，政府主要通過存款準備金率、利率、票據(jù)貼現(xiàn)率和匯率4.75%，相比拉美主要國家處于較低水平，為企業(yè)融資提供了良好的金融環(huán)境。圖2-2拉美地區(qū)主要國家中央銀行政策利率9.509.005.004.752019-102020-102021-102022-102023-102024-102019-102020-102021-102022-102023-102024-10數(shù)據(jù)來源：Wind、大公國際銀團貸款、項目融資、發(fā)行債券等。資料來源：大公國際根據(jù)公開信息整理第三章投資機會領域聚焦為全球礦業(yè)投資的首選目的地。首先，秘魯具有顯著的資源稟賦優(yōu)勢。根據(jù)美國地質年，秘魯是全球第二大鋅生產(chǎn)國，第三大銅和銀生產(chǎn)國，第四大錫生產(chǎn)國。秘魯國家礦業(yè)、石油和能源協(xié)會（SNMPE）預測，未來幾年該國銅產(chǎn)量將保持4%的年增長率。其次，政府支持力度大。礦業(yè)是秘魯國民經(jīng)濟的重要支柱，貢獻了約9.5%的GDP，創(chuàng)秘魯政府實施了一系列激勵政策，包括外資企業(yè)稅收優(yōu)惠及增值稅提前返還等，并于項目，以此作為振興經(jīng)濟的重要舉措。最后，秘魯擁有成熟的礦業(yè)法律與監(jiān)管體系，《礦業(yè)總法》對礦產(chǎn)資源開發(fā)采取開放政策，采礦權遵循“先到先得（FirstCome,FirstServed）”原則，不設行政裁量權和資源回運限制，為投資者提供穩(wěn)定保障。中國與秘魯在礦業(yè)領域的合作潛力巨大。第一，資源稟賦與市場需求高度互補。秘魯目前被正式勘探和開采的區(qū)域僅占國土面積的0.26%，勘探潛力巨大。秘魯能源其中73%將投資于銅項目，其余大部分將投資于黃金（13%）和鐵（19%）項目，另有75個待投資勘探項目總額約6.44億美元。這與中國在新能源、電力基建等領域對銅中鋁“分采分選”）與秘魯政府推行的可持續(xù)采礦政策相得益彰。中國企業(yè)在高海拔礦山開發(fā)（如Toromocho銅礦運營）和復雜地質條件項目管理方面積累的豐富經(jīng)驗，配合完整的礦業(yè)裝備制造和冶煉產(chǎn)業(yè)鏈，可為秘魯提供成本優(yōu)化的全鏈條解決方案。第三，“一帶一路”框架下的金融合作潛力廣闊。作為“一帶一路要支點，秘魯?shù)V業(yè)項目可優(yōu)先獲得中國金融機構的融資支持。中國金融機構通過創(chuàng)新性金融產(chǎn)品設計，如項目融資、銀團貸款、設備租賃等模式，為礦業(yè)項目提供全方位融資支持，這種金融合作模式可進一步推廣至其他重點項目。此外，升級后的中秘自貿(mào)協(xié)定提供的制度保障，將為雙方深化合作開辟更廣闊空間。秘魯基礎設施投資具有政策支持強勁和合作模式多元兩大核心優(yōu)面，政府持續(xù)推進并優(yōu)先落實《2022-2025年國家可持續(xù)基礎設施競爭力計劃》，旨在彌補基礎設施缺口并推動國家經(jīng)濟增長。該計劃重點推進72個優(yōu)先項目，投資總），合作模式方面，政府創(chuàng)新建立了包括公共工