客運公司資產(chǎn)管理制度一、總則1.目的為加強客運公司資產(chǎn)管理，規(guī)范資產(chǎn)購置、使用、處置等行為，保障資產(chǎn)安全完整，提高資產(chǎn)使用效益，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于客運公司總部及所屬各分公司、子公司的各類資產(chǎn)，包括但不限于固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等。3.基本原則統(tǒng)一管理原則：客運公司對資產(chǎn)實行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級管理，明確各部門在資產(chǎn)管理中的職責。合理配置原則：根據(jù)公司經(jīng)營需要，合理配置資產(chǎn)，提高資產(chǎn)使用效率。規(guī)范使用原則：資產(chǎn)使用部門應(yīng)按照規(guī)定用途使用資產(chǎn)，確保資產(chǎn)安全。定期清查原則：定期對資產(chǎn)進行清查盤點，保證賬實相符。二、資產(chǎn)管理職責1.資產(chǎn)管理部門負責制定和完善資產(chǎn)管理相關(guān)制度、流程。組織資產(chǎn)購置、驗收、登記、入賬等工作。定期組織資產(chǎn)清查盤點，編制資產(chǎn)清查報告。負責資產(chǎn)處置的審核、報批等工作。2.資產(chǎn)使用部門負責本部門資產(chǎn)的日常使用、維護和保管。配合資產(chǎn)管理部門做好資產(chǎn)清查盤點工作。提出資產(chǎn)購置、更新等需求。按照規(guī)定辦理資產(chǎn)內(nèi)部轉(zhuǎn)移、報廢等手續(xù)。3.財務(wù)部門負責資產(chǎn)的財務(wù)核算，建立資產(chǎn)臺賬。審核資產(chǎn)購置、處置等費用支出。參與資產(chǎn)清查盤點工作，對資產(chǎn)清查結(jié)果進行賬務(wù)處理。三、資產(chǎn)購置1.購置計劃各資產(chǎn)使用部門應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，提前編制年度資產(chǎn)購置計劃，明確資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、預(yù)算金額等。資產(chǎn)管理部門對各部門的購置計劃進行匯總審核，結(jié)合公司實際情況，編制公司年度資產(chǎn)購置計劃，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。2.采購流程經(jīng)批準的資產(chǎn)購置計劃，由資產(chǎn)管理部門按照相關(guān)規(guī)定組織采購。采購方式包括公開招標、邀請招標、競爭性談判、單一來源采購等，應(yīng)嚴格按照政府采購法律法規(guī)及公司采購制度執(zhí)行。采購過程中，應(yīng)簽訂采購合同，明確雙方權(quán)利義務(wù)，確保采購資產(chǎn)符合要求。3.驗收與入賬資產(chǎn)到貨后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)組織相關(guān)人員進行驗收，驗收內(nèi)容包括資產(chǎn)數(shù)量、規(guī)格型號、質(zhì)量等。驗收合格的資產(chǎn)，由資產(chǎn)管理部門填寫資產(chǎn)驗收單，辦理資產(chǎn)登記入賬手續(xù)。財務(wù)部門根據(jù)驗收單及采購合同等進行賬務(wù)處理。四、資產(chǎn)使用與維護1.使用管理資產(chǎn)使用部門應(yīng)指定專人負責資產(chǎn)的日常管理，建立資產(chǎn)使用臺賬，記錄資產(chǎn)使用情況。資產(chǎn)使用人員應(yīng)按照操作規(guī)程正確使用資產(chǎn)，不得擅自改變資產(chǎn)用途。因工作需要，資產(chǎn)在部門之間轉(zhuǎn)移的，應(yīng)填寫資產(chǎn)內(nèi)部轉(zhuǎn)移單，辦理相關(guān)手續(xù)。2.維護保養(yǎng)資產(chǎn)使用部門應(yīng)制定資產(chǎn)維護保養(yǎng)計劃，定期對資產(chǎn)進行維護保養(yǎng)，確保資產(chǎn)正常運行。對于大型設(shè)備、關(guān)鍵資產(chǎn)等，應(yīng)委托專業(yè)機構(gòu)進行維護保養(yǎng)。資產(chǎn)維護保養(yǎng)費用按照公司相關(guān)規(guī)定列支。3.安全管理各部門應(yīng)加強資產(chǎn)安全管理，采取必要的安全防護措施，防止資產(chǎn)被盜、損壞等。發(fā)生資產(chǎn)安全事故的，應(yīng)及時報告資產(chǎn)管理部門，并采取措施進行處理。五、資產(chǎn)清查1.清查范圍與頻率資產(chǎn)清查范圍包括公司所有固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等。公司每年至少組織一次全面的資產(chǎn)清查工作，清查時間一般為年末。根據(jù)實際情況，可適時開展專項資產(chǎn)清查。2.清查方法資產(chǎn)清查采用實地盤點、賬實核對等方法。資產(chǎn)管理部門應(yīng)組織相關(guān)人員對資產(chǎn)進行逐一盤點，核對資產(chǎn)數(shù)量、狀態(tài)等與賬薄記錄是否一致。3.清查結(jié)果處理資產(chǎn)清查結(jié)束后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)編制資產(chǎn)清查報告，說明清查情況、存在問題及處理建議。對于賬實不符的資產(chǎn)，應(yīng)查明原因，按照規(guī)定進行賬務(wù)調(diào)整和處理。對清查中發(fā)現(xiàn)的資產(chǎn)損失等情況，應(yīng)按照公司規(guī)定進行審批和核銷。六、資產(chǎn)處置1.處置范圍資產(chǎn)處置包括資產(chǎn)報廢、出售、轉(zhuǎn)讓、捐贈等。符合下列條件之一的資產(chǎn)，可申請報廢：已超過使用年限且無法正常使用的；因技術(shù)進步等原因，已被淘汰且無使用價值的；因自然災(zāi)害等不可抗力因素導(dǎo)致?lián)p壞且無法修復(fù)的；其他符合報廢條件的。2.處置流程資產(chǎn)使用部門提出資產(chǎn)處置申請，填寫資產(chǎn)處置申請表，說明處置原因、資產(chǎn)狀況等。資產(chǎn)管理部門對處置申請進行審核，提出審核意見。價值較大的資產(chǎn)處置，需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批；涉及國有資產(chǎn)處置的，還需按照國有資產(chǎn)管理相關(guān)規(guī)定辦理審批手續(xù)。經(jīng)批準的資產(chǎn)處置，由資產(chǎn)管理部門組織實施，處置收入按照公司規(guī)定上繳財務(wù)。3.處置監(jiān)督公司審計部門應(yīng)對資產(chǎn)處置情況進行監(jiān)督檢查，確保處置過程合規(guī)、處置結(jié)果合理。七、無形資產(chǎn)與其他資產(chǎn)1.無形資產(chǎn)無形資產(chǎn)包括專利權(quán)、商標權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)等。公司應(yīng)加強無形資產(chǎn)的管理，做好無形資產(chǎn)的登記、入賬、攤銷等工作。無形資產(chǎn)的購置、轉(zhuǎn)讓等應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定辦理手續(xù)。2.其他資產(chǎn)其他資產(chǎn)包括長期待攤費用、在建工程等。長期待攤費用應(yīng)按照規(guī)定期限進行攤銷。在建工程應(yīng)按照工程進度及時進行核算，工程完工后及時辦理竣工決算和資產(chǎn)交付使用手續(xù)。八、資產(chǎn)信息化管理1.建立資產(chǎn)信息系統(tǒng)公司應(yīng)建立資產(chǎn)信息化管理系統(tǒng)，對資產(chǎn)的購置、使用、維護、清查、處置等全過程進行記錄和管理。資產(chǎn)信息系統(tǒng)應(yīng)與財務(wù)系統(tǒng)等實現(xiàn)數(shù)據(jù)共享，確保資產(chǎn)數(shù)據(jù)的準確性和及時性。2.數(shù)據(jù)錄入與更新資產(chǎn)管理部門應(yīng)及時將資產(chǎn)相關(guān)信息錄入資產(chǎn)信息系統(tǒng)，并根據(jù)資產(chǎn)變動情況及時更新數(shù)據(jù)。資產(chǎn)使用部門應(yīng)配合資產(chǎn)管理部門做好資產(chǎn)信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)維護工作。九、監(jiān)督與考核1.監(jiān)督檢查公司審計部門、紀檢監(jiān)察部門應(yīng)定期對資產(chǎn)管理情況進行監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時督促整改。資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期對資產(chǎn)使用部門的資產(chǎn)管理工作進行檢查和指導(dǎo)。2.考核評價公司建立資產(chǎn)管理考核評價機制，對各部門資產(chǎn)管理工作進行考核評價?？己嗽u價指標包括資產(chǎn)完好率、資產(chǎn)利用率、資產(chǎn)處置合規(guī)性等?？己私Y(jié)果與部門績效掛鉤，