制造公司資金管理制度總則一、目的為加強制造公司的資金管理，規(guī)范資金的籌集、使用、分配和監(jiān)督，提高資金使用效率，降低資金成本，保障公司的正常運營和發(fā)展，特制定本制度。二、適用范圍本制度適用于制造公司及其所屬各單位、部門，包括母公司、子公司、分公司及項目部等。三、管理原則1.集中管理原則：公司資金實行集中管理，統(tǒng)一調(diào)配，確保資金的合理使用和安全。2.計劃管理原則：公司資金的籌集、使用和分配應(yīng)根據(jù)公司的發(fā)展戰(zhàn)略和年度預(yù)算計劃進行，確保資金的有序流動。3.風險控制原則：公司應(yīng)建立健全風險控制機制，對資金的籌集、使用和分配進行風險評估和控制，確保資金的安全。4.效益優(yōu)先原則：公司應(yīng)注重資金的使用效益，通過優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)、提高資金使用效率等方式，實現(xiàn)公司的經(jīng)濟效益最大化。四、管理機構(gòu)及職責1.公司設(shè)立資金管理委員會，負責公司資金管理的重大決策和協(xié)調(diào)工作。資金管理委員會由公司總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、各部門負責人等組成，主任由公司總經(jīng)理擔任。2.公司財務(wù)部負責公司資金的日常管理工作，包括資金的籌集、使用、分配、核算、監(jiān)督等。財務(wù)部應(yīng)設(shè)立資金管理崗位，配備專業(yè)的資金管理人員，負責具體的資金管理工作。3.各單位、部門應(yīng)設(shè)立資金管理聯(lián)絡(luò)員，負責本單位、部門的資金管理工作，配合財務(wù)部做好資金的籌集、使用、分配等工作。資金管理聯(lián)絡(luò)員應(yīng)由單位、部門的負責人或財務(wù)人員擔任。資金籌集管理一、籌集方式公司資金的籌集方式包括自有資金、銀行借款、發(fā)行債券、股權(quán)融資等。公司應(yīng)根據(jù)自身的發(fā)展需求和資金狀況，選擇合適的籌集方式，確保資金的及時籌集和合理使用。二、自有資金1.自有資金包括公司的注冊資本、資本公積金、盈余公積金等。公司應(yīng)加強自有資金的管理，確保自有資金的安全和增值。2.公司應(yīng)按照公司章程的規(guī)定，及時足額繳納注冊資本，確保公司的注冊資本真實、合法、有效。3.公司應(yīng)加強資本公積金的管理，合理運用資本公積金，提高公司的資本實力和抗風險能力。4.公司應(yīng)加強盈余公積金的管理，按照規(guī)定提取盈余公積金，用于彌補公司的虧損、擴大公司的生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模等。三、銀行借款1.公司應(yīng)根據(jù)自身的資金需求和還款能力，選擇合適的銀行借款品種和期限，確保銀行借款的合理使用和按時還款。2.公司應(yīng)按照銀行的要求，提供真實、合法、有效的借款資料，辦理借款手續(xù)，確保銀行借款的順利發(fā)放。3.公司應(yīng)加強銀行借款的管理，按照借款合同的約定，及時足額支付借款利息和本金，維護公司的信用形象。4.公司應(yīng)定期對銀行借款進行分析和評估，及時調(diào)整借款結(jié)構(gòu)和還款計劃，降低借款成本和風險。四、發(fā)行債券1.公司應(yīng)根據(jù)自身的發(fā)展需求和資金狀況，選擇合適的債券發(fā)行品種和期限，確保債券的順利發(fā)行和按時兌付。2.公司應(yīng)按照國家有關(guān)法律法規(guī)和證券監(jiān)管部門的要求，編制債券發(fā)行方案和募集說明書，辦理債券發(fā)行手續(xù)，確保債券的合法合規(guī)發(fā)行。3.公司應(yīng)加強債券的管理，按照債券發(fā)行合同的約定，及時足額支付債券利息和本金，維護公司的信用形象。4.公司應(yīng)定期對債券進行分析和評估，及時調(diào)整債券結(jié)構(gòu)和兌付計劃，降低債券成本和風險。五、股權(quán)融資1.公司應(yīng)根據(jù)自身的發(fā)展需求和資金狀況，選擇合適的股權(quán)融資方式和對象，確保股權(quán)融資的順利進行和公司的控制權(quán)穩(wěn)定。2.公司應(yīng)按照國家有關(guān)法律法規(guī)和證券監(jiān)管部門的要求，編制股權(quán)融資方案和招股說明書，辦理股權(quán)融資手續(xù)，確保股權(quán)融資的合法合規(guī)進行。3.公司應(yīng)加強股權(quán)融資的管理，按照股權(quán)融資合同的約定，及時足額支付股權(quán)融資款項，維護公司的股東權(quán)益。4.公司應(yīng)定期對股權(quán)融資進行分析和評估，及時調(diào)整股權(quán)結(jié)構(gòu)和融資計劃，提高公司的股權(quán)價值和市場競爭力。資金使用管理一、使用范圍公司資金的使用范圍包括生產(chǎn)經(jīng)營活動、固定資產(chǎn)投資、對外投資、償還債務(wù)等。公司應(yīng)嚴格控制資金的使用范圍，確保資金的合理使用和安全。二、預(yù)算管理1.公司應(yīng)建立健全資金預(yù)算管理制度，按照年度預(yù)算計劃編制資金預(yù)算，明確資金的使用方向、金額、時間等。2.公司各單位、部門應(yīng)根據(jù)公司的資金預(yù)算計劃，編制本單位、部門的資金預(yù)算，經(jīng)單位、部門負責人審核后，報財務(wù)部匯總。3.財務(wù)部應(yīng)根據(jù)公司的資金預(yù)算計劃和各單位、部門的資金預(yù)算，編制公司的資金預(yù)算匯總表，經(jīng)財務(wù)部負責人審核后，報資金管理委員會審批。4.資金管理委員會應(yīng)根據(jù)公司的發(fā)展戰(zhàn)略和年度預(yù)算計劃，對公司的資金預(yù)算進行審批，確保資金預(yù)算的合理、可行。5.公司各單位、部門應(yīng)嚴格按照資金預(yù)算計劃使用資金，不得超預(yù)算使用資金。如確需調(diào)整資金預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序進行審批。三、審批程序1.公司資金的使用應(yīng)按照審批程序進行，確保資金的安全和合理使用。2.公司資金的使用審批程序包括申請、審核、審批、支付等環(huán)節(jié)。申請單位應(yīng)填寫資金使用申請表，經(jīng)單位、部門負責人審核后，報財務(wù)部審核。財務(wù)部應(yīng)根據(jù)資金預(yù)算計劃和相關(guān)制度規(guī)定，對資金使用申請表進行審核，提出審核意見。審核通過后，報資金管理委員會審批。資金管理委員會應(yīng)根據(jù)公司的發(fā)展戰(zhàn)略和年度預(yù)算計劃，對資金使用申請表進行審批，提出審批意見。審批通過后，財務(wù)部應(yīng)按照規(guī)定的支付程序，辦理資金支付手續(xù)。3.公司資金的使用審批權(quán)限應(yīng)按照公司的授權(quán)管理制度進行劃分，確保審批權(quán)限的合理、有效。四、支付管理1.公司資金的支付應(yīng)按照規(guī)定的支付程序進行，確保資金的安全和及時支付。2.公司資金的支付方式包括現(xiàn)金支付、銀行轉(zhuǎn)賬、支票支付等。公司應(yīng)根據(jù)支付金額的大小和支付對象的不同，選擇合適的支付方式。3.公司應(yīng)加強銀行賬戶的管理，嚴格按照規(guī)定開設(shè)和使用銀行賬戶，不得多頭開戶、私設(shè)賬戶。公司應(yīng)定期對銀行賬戶進行清理和核對，確保銀行賬戶的安全和準確。4.公司應(yīng)加強票據(jù)的管理，嚴格按照規(guī)定開具和使用票據(jù)，不得虛開發(fā)票、套取現(xiàn)金。公司應(yīng)定期對票據(jù)進行清理和核對，確保票據(jù)的安全和準確。資金分配管理一、分配原則公司資金的分配應(yīng)遵循公平、公正、公開的原則，按照公司的發(fā)展戰(zhàn)略和年度預(yù)算計劃進行，確保資金的合理分配和有效使用。二、分配方式公司資金的分配方式包括利潤分配、股利分配、投資分紅等。公司應(yīng)根據(jù)自身的發(fā)展需求和資金狀況，選擇合適的分配方式，確保資金的合理分配和有效使用。三、利潤分配1.公司應(yīng)按照國家有關(guān)法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定，提取法定公積金和任意公積金后，進行利潤分配。2.公司利潤分配應(yīng)考慮公司的發(fā)展需求、股東的利益等因素，制定合理的利潤分配方案，經(jīng)股東大會審議通過后，方可實施。3.公司應(yīng)加強利潤分配的管理，按照利潤分配方案的規(guī)定，及時足額支付股東的股利和利潤，維護股東的合法權(quán)益。四、股利分配1.公司應(yīng)根據(jù)自身的發(fā)展需求和資金狀況，制定合理的股利分配政策，經(jīng)股東大會審議通過后，方可實施。2.公司股利分配應(yīng)考慮公司的盈利狀況、股東的持股比例等因素，確定股利分配的金額和方式。3.公司應(yīng)加強股利分配的管理，按照股利分配政策的規(guī)定，及時足額支付股東的股利，維護股東的合法權(quán)益。五、投資分紅1.公司應(yīng)根據(jù)自身的發(fā)展需求和資金狀況，制定合理的投資分紅政策，經(jīng)股東大會審議通過后，方可實施。2.公司投資分紅應(yīng)考慮投資項目的收益狀況、股東的投資比例等因素，確定投資分紅的金額和方式。3.公司應(yīng)加強投資分紅的管理，按照投資分紅政策的規(guī)定，及時足額支付股東的投資分紅，維護股東的合法權(quán)益。資金監(jiān)督管理一、監(jiān)督機構(gòu)公司設(shè)立資金監(jiān)督委員會，負責公司資金監(jiān)督的日常工作。資金監(jiān)督委員會由公司監(jiān)事會、審計部、財務(wù)部等部門組成，主任由公司監(jiān)事會主席擔任。二、監(jiān)督內(nèi)容1.資金籌集的監(jiān)督：監(jiān)督公司資金籌集的方式、渠道、金額等是否符合公司的發(fā)展戰(zhàn)略和年度預(yù)算計劃，是否存在違規(guī)籌集資金的行為。2.資金使用的監(jiān)督：監(jiān)督公司資金使用的范圍、預(yù)算、審批程序等是否符合公司的相關(guān)制度規(guī)定，是否存在違規(guī)使用資金的行為。3.資金分配的監(jiān)督：監(jiān)督公司資金分配的方式、金額、時間等是否符合公司的發(fā)展戰(zhàn)略和年度預(yù)算計劃，是否存在違規(guī)分配資金的行為。4.資金核算的監(jiān)督：監(jiān)督公司資金核算的準確性、及時性、完整性等是否符合公司的財務(wù)管理制度規(guī)定，是否存在違規(guī)核算資金的行為。5.資金風險管理的監(jiān)督：監(jiān)督公司資金風險管理的制度、措施、執(zhí)行情況等是否符合公司的風險控制要求，是否存在資金風險隱患。三、監(jiān)督方式1.內(nèi)部審計監(jiān)督：公司審計部應(yīng)定期對公司的資金管理情況進行審計，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見，并跟蹤整改情況。2.財務(wù)監(jiān)督：公司財務(wù)部應(yīng)加強對公司資金的日常管理和監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)和糾正資金管理中的問題。3.外部審計監(jiān)督：公司應(yīng)定期聘請外部審計機構(gòu)對公司的財務(wù)狀況和資金管理情況進行審計，接受外部審計機構(gòu)的監(jiān)督和檢查。4.舉報監(jiān)督：公司應(yīng)設(shè)立舉報電話和舉