塔吊公司財(cái)務(wù)管理制度總則1.目的本制度旨在規(guī)范塔吊公司（以下簡稱“公司”）的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算，確保公司財(cái)務(wù)工作的規(guī)范化、制度化和科學(xué)化，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，保障公司持續(xù)健康發(fā)展。2.適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門、各項(xiàng)目部。3.基本原則合法性原則：公司的財(cái)務(wù)活動(dòng)必須遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)財(cái)經(jīng)制度。真實(shí)性原則：財(cái)務(wù)核算應(yīng)當(dāng)以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，如實(shí)反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。完整性原則：財(cái)務(wù)管理制度應(yīng)涵蓋公司財(cái)務(wù)活動(dòng)的各個(gè)方面，確保無遺漏。準(zhǔn)確性原則：財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的記錄、計(jì)算和報(bào)告應(yīng)準(zhǔn)確無誤，為公司決策提供可靠依據(jù)。及時(shí)性原則：財(cái)務(wù)信息應(yīng)及時(shí)收集、處理和傳遞，以便及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并采取措施。效益性原則：財(cái)務(wù)管理應(yīng)注重經(jīng)濟(jì)效益，合理配置資源，降低成本，提高資金使用效率。財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與人員設(shè)置1.財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置公司設(shè)立獨(dú)立的財(cái)務(wù)部門，負(fù)責(zé)公司的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算工作。財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)公司規(guī)模和業(yè)務(wù)需要，合理設(shè)置內(nèi)部崗位，明確各崗位的職責(zé)和權(quán)限。2.財(cái)務(wù)人員配備財(cái)務(wù)部門應(yīng)配備具備專業(yè)知識(shí)和技能的財(cái)務(wù)人員，包括財(cái)務(wù)經(jīng)理、會(huì)計(jì)、出納等。財(cái)務(wù)人員應(yīng)具備相應(yīng)的從業(yè)資格證書，并定期參加培訓(xùn)和繼續(xù)教育，不斷提高業(yè)務(wù)水平和綜合素質(zhì)。3.財(cái)務(wù)人員職責(zé)財(cái)務(wù)經(jīng)理職責(zé)負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)公司的財(cái)務(wù)管理工作，制定財(cái)務(wù)管理制度和財(cái)務(wù)計(jì)劃，并組織實(shí)施。參與公司重大經(jīng)濟(jì)決策，提供財(cái)務(wù)分析和建議，為公司決策提供支持。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)部門的日常管理工作，包括人員分工、績效考核等。審核財(cái)務(wù)報(bào)表和重要財(cái)務(wù)文件，確保財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。協(xié)調(diào)與稅務(wù)、銀行等相關(guān)部門的關(guān)系，維護(hù)公司的良好形象。會(huì)計(jì)職責(zé)負(fù)責(zé)公司的會(huì)計(jì)核算工作，按照國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度進(jìn)行賬務(wù)處理。編制財(cái)務(wù)報(bào)表，定期向財(cái)務(wù)經(jīng)理和公司管理層匯報(bào)公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)檔案的整理、歸檔和保管工作。協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財(cái)務(wù)分析和預(yù)算編制工作。出納職責(zé)負(fù)責(zé)公司的現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等工作，確保資金的安全和準(zhǔn)確。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)。保管庫存現(xiàn)金、有價(jià)證券和有關(guān)印章，確保其安全完整。協(xié)助會(huì)計(jì)做好其他財(cái)務(wù)工作。財(cái)務(wù)審批流程1.費(fèi)用報(bào)銷審批流程費(fèi)用報(bào)銷人填寫費(fèi)用報(bào)銷單，詳細(xì)注明費(fèi)用事由、金額、報(bào)銷日期等信息，并附上相關(guān)發(fā)票或收據(jù)。部門負(fù)責(zé)人對費(fèi)用的真實(shí)性、合理性進(jìn)行審核，簽字確認(rèn)后報(bào)財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)人員對報(bào)銷憑證的合法性、合規(guī)性進(jìn)行審核，審核無誤后報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理審批。財(cái)務(wù)經(jīng)理根據(jù)公司財(cái)務(wù)制度和預(yù)算情況進(jìn)行審批，簽字同意后交給出納報(bào)銷。2.采購付款審批流程采購部門根據(jù)采購合同填寫付款申請單，注明采購項(xiàng)目、金額、付款方式、付款日期等信息，并附上采購合同復(fù)印件。采購部門負(fù)責(zé)人對付款申請進(jìn)行審核，簽字確認(rèn)后報(bào)財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)人員對付款申請的真實(shí)性、合法性、合規(guī)性進(jìn)行審核，審核無誤后報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理審批。財(cái)務(wù)經(jīng)理根據(jù)公司財(cái)務(wù)制度和資金狀況進(jìn)行審批，簽字同意后報(bào)總經(jīng)理審批。總經(jīng)理審批通過后，交給出納辦理付款手續(xù)。3.借款審批流程借款人填寫借款單，注明借款事由、金額、借款日期、還款日期等信息，并簽字確認(rèn)。部門負(fù)責(zé)人對借款的必要性進(jìn)行審核，簽字確認(rèn)后報(bào)財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)人員對借款申請的真實(shí)性、合理性進(jìn)行審核，審核無誤后報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理審批。財(cái)務(wù)經(jīng)理根據(jù)公司財(cái)務(wù)制度和資金狀況進(jìn)行審批，簽字同意后報(bào)總經(jīng)理審批。總經(jīng)理審批通過后，交給出納支付借款。預(yù)算管理1.預(yù)算編制公司應(yīng)根據(jù)年度經(jīng)營目標(biāo)和發(fā)展規(guī)劃，編制年度財(cái)務(wù)預(yù)算。預(yù)算編制應(yīng)遵循“自上而下、自下而上、上下結(jié)合”的原則，充分考慮各部門的業(yè)務(wù)需求和實(shí)際情況。各部門應(yīng)根據(jù)公司預(yù)算編制要求，結(jié)合本部門的工作任務(wù)和業(yè)務(wù)計(jì)劃，編制本部門的預(yù)算草案，并報(bào)財(cái)務(wù)部門匯總。財(cái)務(wù)部門對各部門的預(yù)算草案進(jìn)行審核、匯總和平衡，形成公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算草案，報(bào)公司管理層審批。公司管理層審批通過后的年度財(cái)務(wù)預(yù)算，應(yīng)下達(dá)給各部門執(zhí)行，并作為公司考核各部門業(yè)績的重要依據(jù)。2.預(yù)算執(zhí)行各部門應(yīng)嚴(yán)格按照公司下達(dá)的預(yù)算執(zhí)行，確保預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。如遇特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決。公司應(yīng)建立預(yù)算執(zhí)行考核機(jī)制，對各部門預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核，將考核結(jié)果與部門績效掛鉤。3.預(yù)算調(diào)整預(yù)算執(zhí)行過程中，如遇市場環(huán)境、政策法規(guī)等因素發(fā)生重大變化，或公司經(jīng)營戰(zhàn)略調(diào)整等原因，導(dǎo)致原預(yù)算無法執(zhí)行時(shí)，各部門應(yīng)及時(shí)提出預(yù)算調(diào)整申請。預(yù)算調(diào)整申請應(yīng)詳細(xì)說明調(diào)整的原因、調(diào)整的內(nèi)容、調(diào)整的金額等，并附上相關(guān)證明材料。預(yù)算調(diào)整申請經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門對預(yù)算調(diào)整申請進(jìn)行審核，審核無誤后報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理審批。財(cái)務(wù)經(jīng)理根據(jù)公司實(shí)際情況進(jìn)行審批，審批通過后報(bào)總經(jīng)理審批。總經(jīng)理審批通過后的預(yù)算調(diào)整申請，應(yīng)下達(dá)給各部門執(zhí)行，并作為公司調(diào)整預(yù)算的依據(jù)。資金管理1.資金籌集公司應(yīng)根據(jù)經(jīng)營需要和資金狀況，合理籌集資金，確保公司資金鏈的穩(wěn)定。資金籌集方式包括銀行貸款、股權(quán)融資、債券融資等。公司應(yīng)制定資金籌集計(jì)劃，明確資金籌集的渠道、金額、時(shí)間等，并報(bào)公司管理層審批。公司在籌集資金過程中，應(yīng)嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)財(cái)經(jīng)制度，確保資金籌集的合法性和合規(guī)性。2.資金使用公司應(yīng)按照資金預(yù)算安排合理使用資金，確保資金使用的安全性、合理性和效益性。公司應(yīng)建立資金授權(quán)審批制度，明確資金使用的審批權(quán)限和審批程序。未經(jīng)授權(quán)，任何人不得擅自使用公司資金。公司應(yīng)加強(qiáng)對資金使用的監(jiān)控和管理，定期對資金使用情況進(jìn)行檢查和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決。3.資金結(jié)算公司應(yīng)加強(qiáng)資金結(jié)算管理，嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算紀(jì)律，確保資金結(jié)算的安全、準(zhǔn)確和及時(shí)。公司應(yīng)建立健全資金結(jié)算內(nèi)部控制制度，規(guī)范資金結(jié)算流程，防范資金結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)。公司應(yīng)定期與銀行核對賬目，確保銀行存款余額與公司賬目一致。如有不符，應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行處理。資產(chǎn)管理1.固定資產(chǎn)管理公司應(yīng)建立固定資產(chǎn)管理制度，對固定資產(chǎn)的購置、驗(yàn)收、入賬、折舊、處置等環(huán)節(jié)進(jìn)行規(guī)范管理。固定資產(chǎn)購置應(yīng)按照公司預(yù)算和審批程序進(jìn)行，確保購置的固定資產(chǎn)符合公司經(jīng)營需要和質(zhì)量要求。固定資產(chǎn)驗(yàn)收合格后，應(yīng)及時(shí)辦理入賬手續(xù)，并按照規(guī)定計(jì)提折舊。固定資產(chǎn)處置應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批，處置收入應(yīng)及時(shí)入賬，處置損失應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行處理。公司應(yīng)定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保固定資產(chǎn)賬實(shí)相符。如有盤盈、盤虧等情況，應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行處理。2.流動(dòng)資產(chǎn)（存貨）管理公司應(yīng)建立存貨管理制度，對存貨的采購、驗(yàn)收、入庫、保管、發(fā)出、盤點(diǎn)等環(huán)節(jié)進(jìn)行規(guī)范管理。存貨采購應(yīng)按照公司預(yù)算和審批程序進(jìn)行，確保采購的存貨符合公司經(jīng)營需要和質(zhì)量要求。存貨驗(yàn)收合格后，應(yīng)及時(shí)辦理入庫手續(xù)，并按照規(guī)定進(jìn)行分類核算。存貨保管應(yīng)建立健全保管制度，確保存貨的安全和完整。存貨發(fā)出應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批，發(fā)出存貨的成本應(yīng)按照規(guī)定的方法進(jìn)行計(jì)算。公司應(yīng)定期對存貨進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保存貨賬實(shí)相符。如有盤盈、盤虧等情況，應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行處理。成本費(fèi)用管理1.成本費(fèi)用核算公司應(yīng)建立成本費(fèi)用核算制度，明確成本費(fèi)用的核算對象、核算方法和核算流程。成本費(fèi)用核算應(yīng)按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則進(jìn)行，確保成本費(fèi)用的準(zhǔn)確核算。公司應(yīng)定期對成本費(fèi)用進(jìn)行分析和比較，及時(shí)發(fā)現(xiàn)成本費(fèi)用管理中存在的問題，并采取措施加以解決。2.成本費(fèi)用控制公司應(yīng)建立成本費(fèi)用控制制度，加強(qiáng)對成本費(fèi)用的預(yù)算控制、定額控制和審批控制。各部門應(yīng)根據(jù)公司成本費(fèi)用控制目標(biāo)，制定本部門的成本費(fèi)用控制措施，并嚴(yán)格執(zhí)行。公司應(yīng)定期對成本費(fèi)用控制情況進(jìn)行檢查和考核，將考核結(jié)果與部門績效掛鉤。3.費(fèi)用報(bào)銷管理公司應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行費(fèi)用報(bào)銷制度，明確費(fèi)用報(bào)銷的范圍、標(biāo)準(zhǔn)和審批程序。費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)提供真實(shí)、合法、有效的憑證，不得虛報(bào)、冒領(lǐng)費(fèi)用。財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對費(fèi)用報(bào)銷的審核，對不符合規(guī)定的報(bào)銷憑證應(yīng)予以退回。財(cái)務(wù)報(bào)告與分析1.財(cái)務(wù)報(bào)告編制公司應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度和相關(guān)法律法規(guī)的要求，定期編制財(cái)務(wù)報(bào)告。財(cái)務(wù)報(bào)告包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。財(cái)務(wù)報(bào)告編制應(yīng)做到數(shù)據(jù)真實(shí)、內(nèi)容完整、計(jì)算準(zhǔn)確、編報(bào)及時(shí)。財(cái)務(wù)報(bào)告編制完成后，應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核、總經(jīng)理審批后對外報(bào)送。2.財(cái)務(wù)分析公司應(yīng)定期對財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行分析，為公司管理層提供決策支持。財(cái)務(wù)分析應(yīng)包括財(cái)務(wù)狀況分析、經(jīng)營成果分析、現(xiàn)金流量分析等。財(cái)務(wù)分析應(yīng)采用科學(xué)的方法和指標(biāo)體系，對公司的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行深入分析和比較，找出存在的問題和原因，并提出相應(yīng)的建議和措施。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期向公司管理層提交財(cái)務(wù)分析報(bào)告，為公司決策提供依據(jù)。財(cái)務(wù)監(jiān)督與審計(jì)1.財(cái)務(wù)監(jiān)督公司應(yīng)建立健全財(cái)務(wù)監(jiān)督制度，加強(qiáng)對財(cái)務(wù)活動(dòng)的日常監(jiān)督和檢查。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對公司的財(cái)務(wù)收支、資金使用、資產(chǎn)管理等情況進(jìn)行檢查和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決。公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對公司的財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)，監(jiān)督財(cái)務(wù)制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出整改意見。2.財(cái)務(wù)審計(jì)公司應(yīng)定期聘請外部審計(jì)機(jī)構(gòu)對公司的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)，確保財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性和合法性。外部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)按照審計(jì)準(zhǔn)則和相關(guān)法律法規(guī)的要求，對公司的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)，并出具審計(jì)報(bào)告。公司應(yīng)認(rèn)真對待外部審計(jì)機(jī)構(gòu)提出的審計(jì)意見和建議，及時(shí)進(jìn)行整改，并將整改情況反饋給外部審計(jì)機(jī)構(gòu)。稅務(wù)管理1.稅務(wù)登記與申報(bào)公司應(yīng)按照國家稅收法律法規(guī)的要求，及時(shí)辦理稅務(wù)登記手續(xù)，并按時(shí)進(jìn)行納稅申報(bào)。財(cái)務(wù)部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)稅務(wù)申報(bào)工作，確保納稅申報(bào)的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。公司應(yīng)建立納稅申報(bào)備查制度，對納稅申報(bào)資料進(jìn)行妥善保管，以備稅務(wù)機(jī)關(guān)檢查。2.稅款繳納公司應(yīng)按照稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的稅額和納稅期限，及時(shí)足額繳納稅款。財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對稅款繳納的管理，確保稅款繳納的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。如有特殊情況需要延期繳納稅款，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行申請和審批。3.稅務(wù)籌劃公司應(yīng)在遵守國家稅收法律法規(guī)的前提下，合理進(jìn)行稅務(wù)籌劃，降低稅務(wù)成本。稅務(wù)籌劃應(yīng)結(jié)合公司的經(jīng)營特點(diǎn)和財(cái)務(wù)狀況，制定合理的稅務(wù)籌劃方案，并報(bào)公司管理層審批。公司應(yīng)加強(qiáng)對稅務(wù)籌劃方案執(zhí)行情況的監(jiān)控和管理，確保稅務(wù)籌劃方案的有效實(shí)施。財(cái)務(wù)檔案管理1.財(cái)務(wù)檔案分類財(cái)務(wù)檔案包括會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表、稅務(wù)資料、審計(jì)報(bào)告、財(cái)務(wù)文件等。財(cái)務(wù)檔案應(yīng)按照類別進(jìn)行分類整理，便于查閱和保管。2.財(cái)務(wù)檔案保管財(cái)務(wù)檔案應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)保管，確保財(cái)務(wù)檔案的安全和完整。財(cái)務(wù)檔案保管期限應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，期滿