廣州浪奇庫存管理制度一、總則（一）目的為加強廣州浪奇庫存管理，確保庫存物資的安全、完整，提高庫存物資的使用效率，降低庫存成本，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于廣州浪奇公司總部及各下屬分支機構的庫存管理活動，包括原材料、在產品、產成品、包裝物、低值易耗品等各類物資的管理。（三）基本原則1.準確性原則：確保庫存數(shù)據(jù)的準確無誤，為生產、銷售及決策提供可靠依據(jù)。2.安全性原則：采取有效措施保障庫存物資的安全，防止物資損壞、變質、丟失等情況發(fā)生。3.效率性原則：優(yōu)化庫存管理流程，提高庫存周轉速度，減少庫存積壓。4.成本效益原則：在保證庫存管理滿足公司運營需求的前提下，合理控制庫存成本。二、庫存管理職責分工（一）采購部門1.根據(jù)生產計劃和銷售訂單，制定合理的采購計劃，確保物資按時供應。2.負責與供應商溝通協(xié)調，簽訂采購合同，跟蹤采購訂單執(zhí)行情況。3.對采購物資的質量、數(shù)量、交貨期等進行嚴格把控，及時處理采購過程中的問題。（二）生產部門1.根據(jù)銷售訂單和庫存情況，制定科學的生產計劃，合理安排生產進度。2.負責生產過程中物資的領用、使用和管理，提高物資利用率，降低生產成本。3.定期對生產現(xiàn)場的物資進行盤點，及時清理閑置物資，做好物資的退庫和再利用工作。（三）銷售部門1.及時了解市場需求和銷售動態(tài)，準確預測銷售訂單，為生產和采購提供依據(jù)。2.負責產品的銷售發(fā)貨工作，確保訂單及時準確發(fā)貨，提高客戶滿意度。3.協(xié)助處理庫存積壓產品，提出合理的銷售建議和促銷方案。（四）倉儲部門1.負責庫存物資的驗收、入庫、存儲、保管、發(fā)放等日常管理工作。2.建立健全庫存物資臺賬，及時記錄物資的出入庫情況，確保庫存數(shù)據(jù)的準確更新。3.定期對庫存物資進行盤點，編制盤點報告，及時發(fā)現(xiàn)和處理庫存管理中的問題。4.負責庫存物資的安全管理，做好防火、防潮、防蟲、防盜等工作，確保物資安全。（五）財務部門1.負責制定庫存物資的核算方法和財務管理制度，對庫存物資進行準確的賬務處理。2.定期對庫存物資進行財務審計，監(jiān)督庫存管理情況，確保庫存物資的賬實相符。3.根據(jù)庫存管理情況，進行成本核算和分析，為公司決策提供財務支持。（六）質量管理部門1.負責對采購物資和生產過程中的物資進行質量檢驗，確保物資質量符合標準要求。2.對不合格物資進行標識、隔離和處理，防止不合格物資流入生產和銷售環(huán)節(jié)。3.參與庫存物資的盤點工作，對物資質量狀況進行評估。三、庫存物資的采購管理（一）采購計劃制定1.采購部門應根據(jù)生產計劃、銷售訂單、庫存狀況等因素，綜合考慮物資的消耗規(guī)律、市場供應情況等，制定月度、季度和年度采購計劃。2.采購計劃應明確物資的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、采購時間、預計到貨時間等詳細信息，并報相關部門審核批準。（二）供應商選擇與管理1.建立供應商評估體系，對供應商的資質、信譽、產品質量、價格、交貨期、售后服務等方面進行綜合評估，選擇合格的供應商。2.與選定的供應商簽訂采購合同，明確雙方的權利和義務，包括物資規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨期、質量標準、付款方式等條款。3.定期對供應商進行考核評價，根據(jù)考核結果調整供應商合作關系，對于不合格供應商及時淘汰。（三）采購訂單執(zhí)行1.采購部門根據(jù)批準的采購計劃下達采購訂單，跟蹤采購訂單的執(zhí)行情況，確保供應商按時、按質、按量交貨。2.對于采購過程中出現(xiàn)的變更、延遲交貨等問題，采購部門應及時與供應商溝通協(xié)調，采取有效措施解決問題，并向相關部門匯報。（四）采購物資驗收1.倉儲部門和質量管理部門負責采購物資的驗收工作。物資到貨后，倉儲部門應及時組織驗收，核對物資的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、質量等是否與采購訂單一致。2.質量管理部門按照相關質量標準對物資進行檢驗，對于驗收合格的物資辦理入庫手續(xù)，對于不合格物資應及時通知采購部門與供應商協(xié)商處理。四、庫存物資的入庫管理（一）入庫準備1.倉儲部門在物資到貨前，應做好倉庫存儲空間、搬運設備、驗收工具等方面的準備工作。2.根據(jù)物資的特性和保管要求，安排合適的存儲區(qū)域，確保物資分類存放。（二）入庫驗收1.物資到貨后，倉儲部門應按照采購訂單和相關標準對物資的數(shù)量、質量、規(guī)格型號等進行驗收。2.驗收人員應認真核對物資的外包裝、標識、說明書等，檢查物資是否有損壞、變質等情況。3.對于需要檢驗的物資，質量管理部門應及時進行檢驗，出具檢驗報告。驗收合格的物資，驗收人員應在送貨單上簽字確認，并辦理入庫手續(xù)。（三）入庫手續(xù)辦理1.倉儲部門根據(jù)驗收結果，填寫入庫單，詳細記錄物資的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、入庫時間、供應商名稱等信息。2.入庫單應一式多聯(lián)，分別送交采購部門、財務部門、生產部門等相關部門。3.財務部門根據(jù)入庫單進行賬務處理，增加庫存物資賬面價值。五、庫存物資的存儲管理（一）存儲規(guī)劃1.倉儲部門應根據(jù)物資的類別、特性、用途等因素，對倉庫進行合理規(guī)劃，劃分不同的存儲區(qū)域，如原材料區(qū)、在產品區(qū)、產成品區(qū)、低值易耗品區(qū)等。2.對易燃易爆、有毒有害等特殊物資，應設置專門的存儲區(qū)域，并采取相應的安全防護措施。（二）物資存放1.物資應按照規(guī)定的存儲方式和要求進行存放，做到分類存放、整齊有序、便于查找和盤點。2.對于有保質期要求的物資，應按照保質期先后順序存放，并做好標識，確保在保質期內使用或銷售。3.庫存物資應保持適當?shù)拈g距，便于通風、搬運和消防等操作。（三）庫存盤點1.倉儲部門應定期對庫存物資進行盤點，盤點周期分為月度、季度和年度盤點。2.盤點前，倉儲部門應制定詳細的盤點計劃，明確盤點范圍、方法、人員分工等。3.盤點過程中，盤點人員應認真核對物資的實際數(shù)量與庫存臺賬記錄是否一致，檢查物資的質量狀況、存儲條件等。4.盤點結束后，盤點人員應編制盤點報告，如實反映盤點結果，對于盤盈、盤虧、毀損等情況進行詳細說明，并分析原因，提出處理建議。5.財務部門根據(jù)盤點報告進行賬務調整，確保賬實相符。（四）庫存安全管理1.倉儲部門應加強庫存物資的安全管理，制定安全管理制度和應急預案，確保倉庫安全。2.配備必要的消防設備、防盜設施等，定期進行檢查和維護，確保其正常運行。3.加強倉庫人員的安全培訓，提高安全意識，嚴禁在倉庫內吸煙、使用明火等違規(guī)行為。4.做好倉庫的防潮、防蟲、防鼠等工作，采取相應的防護措施，確保物資質量不受影響。六、庫存物資的發(fā)放管理（一）發(fā)放原則1.庫存物資的發(fā)放應遵循先進先出、按需發(fā)放的原則，確保物資的合理使用。2.嚴格按照審批程序辦理物資發(fā)放手續(xù)，未經批準不得擅自發(fā)放物資。（二）發(fā)放流程1.生產部門、銷售部門等使用部門根據(jù)實際需求填寫物資領用申請表，注明物資名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、用途等信息，并報相關部門審批。2.審批通過后，使用部門持物資領用申請表到倉儲部門辦理物資發(fā)放手續(xù)。3.倉儲部門根據(jù)物資領用申請表核對庫存情況，確認有足夠庫存后，按照規(guī)定發(fā)放物資，并在物資領用申請表上簽字確認。4.倉儲部門根據(jù)物資發(fā)放情況及時更新庫存臺賬，減少庫存數(shù)量。（三）發(fā)放記錄1.倉儲部門應建立物資發(fā)放臺賬，詳細記錄物資的發(fā)放日期、領用部門、物資名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、用途等信息。2.物資發(fā)放臺賬應定期與庫存臺賬、財務賬進行核對，確保數(shù)據(jù)一致。七、庫存物資的核算與成本管理（一）核算方法1.財務部門按照國家相關會計準則和公司財務制度，對庫存物資進行核算。2.庫存物資采用實際成本法進行核算，包括采購成本、運輸成本、裝卸成本等。3.對于發(fā)出的庫存物資，采用先進先出法、加權平均法等方法確定其成本。（二）成本控制1.采購部門應通過合理選擇供應商、優(yōu)化采購批量、降低采購價格等方式，控制采購成本。2.生產部門應加強生產管理，提高生產效率，降低生產成本，減少物資浪費。3.倉儲部門應合理規(guī)劃庫存，降低庫存積壓，減少庫存占用資金和倉儲成本。4.財務部門應定期對庫存物資成本進行分析，為公司成本控制提供決策支持。八、庫存物資的盤點盈虧處理（一）盤盈處理1.對于盤盈的庫存物資，倉儲部門應查明原因，填寫盤盈報告。2.財務部門根據(jù)盤盈報告進行賬務處理，增加庫存物資賬面價值，并沖減管理費用。（二）盤虧處理1.對于盤虧的庫存物資，倉儲部門應查明原因，填寫盤虧報告，詳細說明盤虧物資的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、盤虧原因等。2.屬于正常損耗的，經批準后計入管理費用；屬于責任人原因造成的損失，由責任人賠償；屬于自然災害等不可抗力因素造成的損失，經批準后計入營業(yè)外支出。3.財務部門根據(jù)盤虧報告和審批結果進行賬務處理，減少庫存物資賬面價值，并相應調整相關費用或損失。九、庫存管理的監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查1.公司內部審計部門定期對庫存管理情況進行審計監(jiān)督，檢查庫存管理制度的執(zhí)行情況、庫存物資的安全狀況、庫存數(shù)據(jù)的準確性等。2.采購部門、生產部門、銷售部門、倉儲部門、財務部門等相關部門應定期對本部門庫存管理工作進行自查，發(fā)現(xiàn)