單位經(jīng)濟業(yè)務管理制度一、總則（一）目的為了加強單位經(jīng)濟業(yè)務管理，規(guī)范經(jīng)濟活動流程，提高資金使用效益，防范財務風險，確保單位經(jīng)濟活動合法合規(guī)、安全有序運行，根據(jù)國家有關法律法規(guī)和單位實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于單位內部各項經(jīng)濟業(yè)務活動，包括但不限于預算編制、資金收支、資產(chǎn)管理、采購業(yè)務、銷售業(yè)務、工程項目、合同管理等。（三）基本原則1.合法性原則：單位的經(jīng)濟業(yè)務活動必須遵守國家法律法規(guī)和政策規(guī)定，確保各項經(jīng)濟行為合法合規(guī)。2.真實性原則：經(jīng)濟業(yè)務事項應真實發(fā)生，原始憑證及相關資料應如實反映經(jīng)濟業(yè)務的全貌，不得虛構或隱瞞。3.完整性原則：經(jīng)濟業(yè)務的審批、執(zhí)行、記錄等環(huán)節(jié)應完整無缺，確保經(jīng)濟活動全過程得到有效管控。4.權責明確原則：明確各部門和崗位在經(jīng)濟業(yè)務管理中的職責權限，做到各司其職、各負其責，相互制約、相互監(jiān)督。5.效益性原則：在確保經(jīng)濟活動合法合規(guī)的前提下，追求經(jīng)濟效益最大化，合理配置資源，提高資金使用效率。二、預算管理（一）預算編制1.各部門應根據(jù)單位發(fā)展戰(zhàn)略和年度工作計劃，結合本部門業(yè)務特點和實際需求，提出本部門年度預算建議數(shù)。2.財務部門負責匯總各部門預算建議數(shù)，進行綜合平衡和審核，并結合單位財力狀況，提出年度預算草案。3.年度預算草案經(jīng)單位領導班子審議通過后，報上級主管部門或財政部門審批。（二）預算執(zhí)行1.預算一經(jīng)批復下達，各部門必須嚴格執(zhí)行，確保預算目標的實現(xiàn)。2.財務部門應建立預算執(zhí)行監(jiān)控機制，定期對預算執(zhí)行情況進行分析和通報，及時發(fā)現(xiàn)和解決預算執(zhí)行過程中存在的問題。3.各部門應嚴格控制預算支出，不得擅自調整預算。如因特殊情況需要調整預算的，應按照規(guī)定的程序報經(jīng)批準。（三）預算調整1.預算調整應遵循必要性、可行性和效益性原則，嚴格控制調整范圍和幅度。2.因國家政策調整、市場環(huán)境變化、單位戰(zhàn)略規(guī)劃調整等原因需要調整預算的，由相關部門提出調整申請，經(jīng)財務部門審核后，報單位領導班子審議批準。3.預算調整申請應詳細說明調整的原因、內容、金額及對預算執(zhí)行的影響等。（四）預算分析與考核1.財務部門應定期對預算執(zhí)行情況進行分析，撰寫預算執(zhí)行分析報告，為單位領導決策提供依據(jù)。2.建立預算考核機制，對各部門預算執(zhí)行情況進行考核評價，將考核結果與部門績效掛鉤，激勵各部門嚴格執(zhí)行預算。三、資金管理（一）資金收入管理1.單位各項收入應及時足額入賬，不得截留、坐支、挪用。2.加強對收費項目和標準的管理，嚴格按照國家規(guī)定的收費范圍和標準收取費用，并開具合法有效的票據(jù)。3.建立收入臺賬，詳細記錄收入的來源、金額、時間等信息，確保收入數(shù)據(jù)準確無誤。（二）資金支出管理1.嚴格執(zhí)行資金支出審批制度，明確審批流程和審批權限。2.資金支出應按照預算安排和規(guī)定用途使用，不得擅自改變資金用途。3.加強對資金支出的審核，確保支出憑證真實、合法、有效，手續(xù)完備。對不符合規(guī)定的支出，財務部門有權拒絕支付。4.大額資金支出應實行集體決策和聯(lián)簽制度，確保資金使用安全。（三）資金支付方式1.單位應根據(jù)實際情況選擇合適的資金支付方式，如支票、匯票、網(wǎng)銀支付等。2.采用網(wǎng)銀支付的，應嚴格按照網(wǎng)上銀行操作規(guī)程進行操作，確保支付安全。3.加強對資金支付憑證的保管，定期進行核對和清理，防止憑證丟失或被盜用。（四）現(xiàn)金管理1.嚴格遵守現(xiàn)金管理規(guī)定，控制現(xiàn)金庫存限額，確?，F(xiàn)金安全。2.現(xiàn)金收入應及時繳存銀行，不得坐支現(xiàn)金。3.現(xiàn)金支出應按照規(guī)定的范圍使用，如支付職工工資、津貼、獎金、差旅費等。4.加強對現(xiàn)金收付業(yè)務的審核和監(jiān)督，確?，F(xiàn)金收付業(yè)務真實、合法、合規(guī)。（五）銀行賬戶管理1.單位應按照國家有關規(guī)定開立和使用銀行賬戶，不得擅自開設、變更或撤銷銀行賬戶。2.加強對銀行賬戶的管理，定期核對銀行賬戶余額，編制銀行存款余額調節(jié)表，確保賬實相符。3.嚴格控制銀行賬戶資金的使用，不得出租、出借銀行賬戶。四、資產(chǎn)管理（一）資產(chǎn)購置1.各部門根據(jù)工作需要提出資產(chǎn)購置申請，經(jīng)財務部門審核和單位領導批準后，按照規(guī)定的采購程序進行購置。2.資產(chǎn)購置應遵循公開、公平、公正的原則，選擇合適的采購方式，確保資產(chǎn)質量和價格合理。3.加強對資產(chǎn)購置合同的管理，明確雙方的權利和義務，確保合同的履行。（二）資產(chǎn)驗收1.資產(chǎn)購置完成后，采購部門應及時組織相關部門進行驗收。驗收內容包括資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號、質量等。2.驗收合格的資產(chǎn)，應填寫驗收報告，并辦理資產(chǎn)入庫手續(xù)。驗收不合格的資產(chǎn)，應及時與供應商協(xié)商解決。3.加強對資產(chǎn)驗收過程的監(jiān)督，確保驗收工作真實、準確、完整。（三）資產(chǎn)使用與保管1.各部門負責本部門資產(chǎn)的使用和保管，建立資產(chǎn)使用臺賬，詳細記錄資產(chǎn)的領用、歸還、維修等情況。2.資產(chǎn)使用人員應按照操作規(guī)程正確使用資產(chǎn)，定期對資產(chǎn)進行維護和保養(yǎng)，確保資產(chǎn)正常運行。3.加強對資產(chǎn)保管場所的安全防范措施，防止資產(chǎn)被盜、丟失或損壞。（四）資產(chǎn)處置1.單位資產(chǎn)處置應遵循公開、公正、公平的原則，按照規(guī)定的程序進行審批。2.資產(chǎn)處置方式包括出售、轉讓、報廢、捐贈等。資產(chǎn)處置收入應及時足額上繳國庫或財政專戶。3.加強對資產(chǎn)處置過程的監(jiān)督，確保資產(chǎn)處置行為合法合規(guī)，處置收入及時足額入賬。（五）資產(chǎn)清查1.單位應定期進行資產(chǎn)清查，確保資產(chǎn)賬實相符。資產(chǎn)清查每年至少進行一次。2.資產(chǎn)清查工作由財務部門牽頭，各部門配合，共同完成資產(chǎn)清查任務。3.資產(chǎn)清查結果應形成報告，對清查中發(fā)現(xiàn)的問題及時進行處理，并調整相關賬目。五、采購業(yè)務管理（一）采購計劃1.各部門根據(jù)工作需要和庫存情況，提出采購計劃，經(jīng)財務部門審核和單位領導批準后實施。2.采購計劃應明確采購物品的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、預算金額等信息。（二）采購方式1.單位采購業(yè)務應根據(jù)采購項目的性質、金額等因素，選擇合適的采購方式，如公開招標、邀請招標、競爭性談判、單一來源采購、詢價等。2.采用公開招標方式的，應按照國家有關規(guī)定發(fā)布招標公告，組織開標、評標、定標等活動。3.采用邀請招標方式的，應向不少于三家符合條件的供應商發(fā)出投標邀請書。4.采用競爭性談判方式的，應成立談判小組，與不少于三家供應商進行談判。5.采用單一來源采購方式的，應符合國家規(guī)定的條件，并履行相應的審批程序。6.采用詢價方式的，應向不少于三家供應商發(fā)出詢價通知書，對供應商的報價進行比較，確定成交供應商。（三）采購合同1.采購業(yè)務應簽訂書面合同，明確雙方的權利和義務。2.采購合同應包括采購物品的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、價格、交貨時間、交貨地點、質量標準、付款方式等內容。3.加強對采購合同的管理，跟蹤合同履行情況，確保合同的有效執(zhí)行。（四）采購驗收1.采購物品到貨后，采購部門應及時組織相關部門進行驗收。驗收內容包括采購物品的數(shù)量、規(guī)格、型號、質量等。2.驗收合格的采購物品，應填寫驗收報告，并辦理入庫手續(xù)。驗收不合格的采購物品，應及時與供應商協(xié)商解決。3.加強對采購驗收過程的監(jiān)督，確保驗收工作真實、準確、完整。六、銷售業(yè)務管理（一）銷售定價1.單位應根據(jù)市場行情、成本費用、產(chǎn)品特點等因素，合理確定銷售價格。2.銷售價格應保持相對穩(wěn)定，如需調整，應按照規(guī)定的程序進行審批。（二）銷售合同1.銷售業(yè)務應簽訂書面合同，明確雙方的權利和義務。2.銷售合同應包括銷售產(chǎn)品的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、價格、交貨時間、交貨地點、付款方式等內容。3.加強對銷售合同的管理，跟蹤合同履行情況，確保合同的有效執(zhí)行。（三）銷售發(fā)貨1.銷售部門應根據(jù)銷售合同組織發(fā)貨，確保貨物按時、按質、按量發(fā)出。2.發(fā)貨前應進行貨物核對，確保發(fā)貨信息準確無誤。3.加強對銷售發(fā)貨過程的管理，做好貨物運輸、保險等工作，確保貨物安全送達客戶。（四）銷售收款1.財務部門應加強對銷售收款的管理，及時催收貨款，確保資金及時回籠。2.建立銷售收款臺賬，詳細記錄銷售業(yè)務的收款情況，定期與客戶進行核對。3.對逾期未收回的貨款，應及時采取措施進行催收，如發(fā)函催收、上門催收、法律訴訟等。七、工程項目管理（一）項目立項1.工程項目應按照規(guī)定的程序進行立項審批，確保項目符合單位發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃要求。2.項目立項申請應包括項目名稱、項目背景、項目目標、項目內容、項目預算、項目實施進度等信息。（二）項目招標1.工程項目達到招標規(guī)模標準的，應按照國家有關規(guī)定進行招標。2.招標過程應嚴格按照規(guī)定的程序進行，確保招標活動公開、公平、公正。3.加強對招標過程的監(jiān)督，防止圍標、串標等違法行為的發(fā)生。（三）項目合同1.工程項目應簽訂書面合同，明確雙方的權利和義務。2.項目合同應包括項目名稱、項目內容、項目金額、項目工期、質量標準、付款方式、違約責任等內容。3.加強對項目合同的管理，跟蹤合同履行情況，確保合同的有效執(zhí)行。（四）項目施工1.施工單位應按照項目合同要求組織施工，確保工程質量和進度。2.建設單位應加強對項目施工過程的監(jiān)督管理，定期對工程質量、進度等進行檢查。3.施工過程中如發(fā)生工程變更，應按照規(guī)定的程序進行審批，并簽訂補充合同。（五）項目驗收1.工程項目竣工后，建設單位應及時組織相關部門進行驗收。驗收內容包括工程質量、工程進度、工程資料等。2.驗收合格的工程項目，應填寫驗收報告，并辦理工程結算手續(xù)。驗收不合格的工程項目，應及時整改，直至驗收合格。3.加強對項目驗收過程的監(jiān)督，確保驗收工作真實、準確、完整。八、合同管理（一）合同簽訂1.單位對外簽訂合同應按照規(guī)定的程序進行審批，確保合同合法合規(guī)。2.合同文本應采用國家統(tǒng)一的合同示范文本或由單位法律顧問審核把關，確保合同條款完整、準確、合法。3.合同簽訂前，應進行合同風險評估，對可能存在的風險提出防范措施。（二）合同履行1.合同簽訂后，雙方應按照合同約定履行各自的義務，確保合同的有效執(zhí)行。2.加強對合同履行過程的跟蹤和監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)和解決合同履行過程中存在的問題。3.如因不可抗力或其他原因需要變更或解除合同的，應按照規(guī)定的程序進行審批，并簽訂補充協(xié)議。（三）合同結算1.合同履行完畢后，應按照合同約定進行結算。結算金額應與合同金額一致，如有差異，應查明原因并進行處理。2.加強對合同結算的審核，確保結算憑證真實、合法、有效，手續(xù)完備。（四）合同檔案管理1.建立合同檔案管理制度，對合同文本及相關資料進行分類歸檔，妥善保管。2.合同檔案應包括合同文本、合同審批表、合同風險評估報告、合同履行記錄、合同結算憑證等。3.合同檔案保管期限應按照國家有關規(guī)定執(zhí)行，期滿后按照規(guī)定進行銷毀。九、監(jiān)督與檢查（一）內部審計1.單位應建立內部審計制度，定期對經(jīng)濟業(yè)務活動進行審計監(jiān)督。2.內部審計機構應獨立行使審計職權，對審計中發(fā)現(xiàn)的問題及時提出整改意見