公司資產物品管理制度一、總則1.目的為了加強公司資產物品的管理，規(guī)范資產物品的購置、使用、維護、處置等行為，確保公司資產物品的安全與完整，提高資產物品的使用效益，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各部門、分公司、子公司的所有資產物品管理。3.基本原則資產管理與預算管理相結合的原則。資產管理與財務管理相結合的原則。實物管理與價值管理相結合的原則。二、資產物品分類及定義1.固定資產指使用期限超過一年，單位價值在規(guī)定標準以上（一般設備單位價值在1000元以上、專用設備單位價值在1500元以上），并在使用過程中基本保持原有物質形態(tài)的資產。包括房屋及建筑物、辦公設備、運輸設備、電子設備、機械設備等。2.低值易耗品指單位價值在規(guī)定標準以下，或使用期限不滿一年，但能多次使用且基本保持其實物形態(tài)的資產。如辦公桌椅、文件柜、電話機、飲水機等。3.辦公用品指公司日常辦公所需的各類物品，如文具、紙張、墨盒、硒鼓等。4.其他資產物品指除上述資產物品以外的其他資產物品，如禮品、勞保用品等。三、管理職責1.資產管理部門負責制定公司資產物品管理制度，并組織實施和監(jiān)督檢查。負責公司資產物品的購置、驗收、登記、入賬、調配、維修、保養(yǎng)、清查等日常管理工作。負責建立健全公司資產物品臺賬和檔案，定期進行資產物品盤點，確保賬實相符。負責公司資產物品的報廢、報損、出售等處置工作的審核和報批。2.使用部門負責本部門資產物品的日常使用、保管和維護工作，確保資產物品的安全與完整。負責提出本部門資產物品的購置、調配、維修等申請，并配合資產管理部門做好相關工作。負責本部門資產物品的清查盤點工作，及時反饋資產物品的使用狀況和存在問題。3.財務部門負責公司資產物品的財務核算和監(jiān)督管理工作，按照國家有關財務制度和會計準則，及時準確地記錄資產物品的增減變動情況。負責審核資產物品購置、處置等費用的報銷，確保費用支出的合理性和合規(guī)性。配合資產管理部門做好資產物品的清查盤點工作，對資產物品的盤盈、盤虧等情況進行賬務處理。4.審計部門負責對公司資產物品管理情況進行審計監(jiān)督，檢查資產物品管理制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見。參與公司資產物品的清查盤點工作，對資產物品的清查結果進行審計核實。四、資產物品購置1.購置計劃各部門應根據工作需要和實際情況，每年年底前編制下一年度資產物品購置計劃，并報資產管理部門審核。資產管理部門對各部門上報的購置計劃進行匯總、審核，結合公司預算安排，編制公司年度資產物品購置計劃，報公司領導審批。經批準的購置計劃應嚴格執(zhí)行，因特殊情況需要調整的，應按原審批程序辦理。2.購置審批資產物品購置金額在規(guī)定標準以下的，由部門負責人審批；購置金額超過規(guī)定標準的，需報公司領導審批。購置固定資產時，應填寫《固定資產購置申請表》，詳細注明資產名稱、規(guī)格型號、數量、單價、購置原因等內容，并附相關的技術參數和配置要求。購置低值易耗品和辦公用品時，應填寫《低值易耗品/辦公用品購置申請表》，注明物品名稱、規(guī)格型號、數量、單價等內容。3.采購實施資產管理部門根據批準的購置計劃，按照公司采購管理相關規(guī)定，組織實施采購工作。采購人員應選擇具有良好信譽和資質的供應商，進行詢價、比價、議價，確保采購價格合理、質量可靠。采購合同應明確資產物品的規(guī)格型號、數量、價格、交貨時間、質量標準、售后服務等條款，確保合同的合法性和有效性。4.驗收與入庫資產物品到貨后，采購人員應及時通知資產管理部門、使用部門和質量檢驗部門進行驗收。驗收人員應按照合同要求和相關標準，對資產物品的數量、規(guī)格型號、質量等進行認真檢查，填寫《資產物品驗收單》。經驗收合格的資產物品，由資產管理部門辦理入庫手續(xù)，填寫《資產物品入庫單》，并將資產物品登記入賬。對驗收不合格的資產物品，應及時與供應商聯(lián)系，辦理退換貨手續(xù)。五、資產物品使用與保管1.領用登記資產物品領用應填寫《資產物品領用單》，經部門負責人簽字批準后，到資產管理部門辦理領用手續(xù)。資產管理部門根據《資產物品領用單》，將領用的資產物品發(fā)放給使用部門，并在資產物品臺賬和卡片上進行登記。使用部門應指定專人負責資產物品的保管和使用，確保資產物品的安全與完整。2.使用維護使用部門應按照資產物品的使用說明書和操作規(guī)程，正確使用資產物品，定期進行維護保養(yǎng)，確保資產物品的正常運行。對資產物品的維修、保養(yǎng)等情況，使用部門應及時記錄，并反饋給資產管理部門。資產管理部門應定期組織對資產物品的使用情況進行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時督促使用部門進行整改。3.保管責任使用部門應對領用的資產物品負責保管，不得擅自轉借、出租、變賣、損壞或丟失資產物品。因工作需要變更資產物品使用人的，應辦理資產物品交接手續(xù)，并報資產管理部門備案。資產物品使用期滿或不再使用時，使用部門應及時將資產物品交回資產管理部門。六、資產物品清查盤點1.清查盤點計劃資產管理部門應每年制定資產物品清查盤點計劃，明確清查盤點的范圍、時間、方法和人員等。清查盤點計劃應報公司領導批準后實施。2.清查盤點實施資產管理部門組織相關人員按照清查盤點計劃，對公司資產物品進行全面清查盤點。清查盤點人員應認真核對資產物品的數量、規(guī)格型號、賬面價值等，填寫《資產物品清查盤點表》。對清查盤點中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧、毀損等情況，應查明原因，提出處理意見，并填寫《資產物品盤盈盤虧報告單》。3.清查盤點結果處理資產管理部門根據清查盤點結果，編制資產物品清查盤點報告，報公司領導審批。對盤盈的資產物品，應及時入賬；對盤虧、毀損的資產物品，應按照規(guī)定程序進行審批后，進行賬務處理。對因保管不善等原因造成資產物品損失的，應追究相關人員的責任。七、資產物品處置1.處置范圍已超過使用年限且無法繼續(xù)使用的資產物品。因技術進步等原因，已被淘汰或不宜繼續(xù)使用的資產物品。因自然災害、意外事故等原因，造成毀損、報廢的資產物品。閑置、不需用的資產物品。其他需要處置的資產物品。2.處置方式報廢：對已無法使用或無使用價值的資產物品，經批準后進行報廢處理。報損：對因自然災害、意外事故等原因造成毀損、丟失的資產物品，經批準后進行報損處理。出售：對閑置、不需用的資產物品，經批準后進行出售處理。3.處置審批資產物品處置金額在規(guī)定標準以下的，由資產管理部門負責人審批；處置金額超過規(guī)定標準的，需報公司領導審批。資產物品處置時，應填寫《資產物品處置申請表》，詳細注明資產物品名稱、規(guī)格型號、數量、購置時間、處置原因、處置方式等內容，并附相關的證明材料。4.處置實施資產管理部門根據批準的處置申請，組織實施資產物品處置工作。報廢、報損的資產物品，應按照國家有關規(guī)定進行處理，如報廢資產物品應進行拆解、變賣等處理，報損資產物品應進行拍照、記錄等處理。出售的資產物品，應按照公司采購管理相關規(guī)定，選擇具有良好信譽和資質的購買方，進行詢價、比價、議價，確保出售價格合理。資產物品處置完成后，資產管理部門應及時辦理資產物品的核銷手續(xù)，并將處置收入上繳公司財務部門。八、資產物品信息化管理1.建立資產物品管理信息系統(tǒng)資產管理部門應建立資產物品管理信息系統(tǒng)，對公司資產物品的購置、使用、保管、清查盤點、處置等全過程進行信息化管理。資產物品管理信息系統(tǒng)應具備資產物品登記、查詢、統(tǒng)計、報表生成等功能，實現(xiàn)資產物品管理的規(guī)范化、科學化、信息化。2.數據錄入與維護資產管理部門應指定專人負責資產物品管理信息系統(tǒng)的數據錄入與維護工作，確保數據的及時、準確、完整。資產物品發(fā)生購置、使用、保管、清查盤點、處置等變動時，應及時在資產物品管理信息系統(tǒng)中進行更新。3.信息安全管理資產管理部門應加強資產物品管理信息系統(tǒng)的信息安全管理，采取必要的安全防護措施，防止數據泄露、丟失等情況發(fā)生。資產物品管理信息系統(tǒng)的操作人員應嚴格遵守系統(tǒng)操作規(guī)程和安全管理制度，設置合理的用戶權限，確保系統(tǒng)的安全運行。九、監(jiān)督檢查與獎懲1.監(jiān)督檢查公司審計部門應定期對公司資產物品管理情況進行審計監(jiān)督，檢查資產物品管理制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見。資產管理部門應定期對各部門資產物品管理情況進行檢查，