學(xué)校資產(chǎn)存貨管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)學(xué)校資產(chǎn)存貨管理，規(guī)范存貨采購(gòu)、驗(yàn)收、保管、領(lǐng)用、盤點(diǎn)等流程，保障學(xué)校資產(chǎn)安全完整，提高資產(chǎn)使用效益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于學(xué)校各部門、各單位涉及的各類資產(chǎn)存貨，包括但不限于教學(xué)設(shè)備、辦公用品、實(shí)驗(yàn)材料、圖書資料等。（三）基本原則1.統(tǒng)一管理原則。學(xué)校資產(chǎn)存貨實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、歸口管理、分級(jí)負(fù)責(zé)的管理體制，確保管理工作的規(guī)范化、科學(xué)化。2.合理配置原則。根據(jù)學(xué)校教學(xué)、科研、管理等工作的實(shí)際需要，合理配置資產(chǎn)存貨，提高資產(chǎn)使用效率。3.責(zé)任到人原則。明確各部門、各崗位在資產(chǎn)存貨管理中的職責(zé)，做到責(zé)任清晰、獎(jiǎng)懲分明。4.效益優(yōu)先原則。注重資產(chǎn)存貨的使用效益，加強(qiáng)成本核算，避免資源浪費(fèi)。二、管理職責(zé)（一）資產(chǎn)管理部門1.負(fù)責(zé)制定學(xué)校資產(chǎn)存貨管理制度，并組織實(shí)施和監(jiān)督檢查。2.統(tǒng)籌規(guī)劃學(xué)校資產(chǎn)存貨的配置，編制年度采購(gòu)計(jì)劃，報(bào)學(xué)校審批后組織實(shí)施。3.負(fù)責(zé)資產(chǎn)存貨的采購(gòu)、驗(yàn)收、入庫(kù)、保管、發(fā)放、處置等日常管理工作。4.建立資產(chǎn)存貨管理信息系統(tǒng)，對(duì)資產(chǎn)存貨的增減變動(dòng)、使用狀況等進(jìn)行實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)管理。5.定期組織資產(chǎn)存貨清查盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。（二）使用部門1.負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)存貨的日常管理，指定專人負(fù)責(zé)資產(chǎn)存貨的登記、保管和使用。2.根據(jù)實(shí)際工作需要，提出資產(chǎn)存貨的采購(gòu)申請(qǐng)，配合資產(chǎn)管理部門做好采購(gòu)工作。3.嚴(yán)格按照規(guī)定使用資產(chǎn)存貨，做好資產(chǎn)存貨的維護(hù)保養(yǎng)工作，確保資產(chǎn)存貨的正常使用。4.定期對(duì)本部門資產(chǎn)存貨進(jìn)行自查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)報(bào)告資產(chǎn)管理部門。（三）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)資產(chǎn)存貨的財(cái)務(wù)核算，按照國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)制度和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，及時(shí)、準(zhǔn)確地記錄資產(chǎn)存貨的增減變動(dòng)情況。2.審核資產(chǎn)存貨采購(gòu)、處置等相關(guān)費(fèi)用的報(bào)銷，確保費(fèi)用支出合規(guī)合理。3.參與資產(chǎn)存貨清查盤點(diǎn)工作，對(duì)資產(chǎn)存貨的價(jià)值進(jìn)行核實(shí)。（四）審計(jì)部門1.負(fù)責(zé)對(duì)學(xué)校資產(chǎn)存貨管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查資產(chǎn)存貨管理制度的執(zhí)行情況。2.對(duì)資產(chǎn)存貨采購(gòu)、處置等重大事項(xiàng)進(jìn)行審計(jì)，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和廉政風(fēng)險(xiǎn)。三、采購(gòu)管理（一）采購(gòu)計(jì)劃1.各使用部門應(yīng)根據(jù)本部門教學(xué)、科研、管理等工作的實(shí)際需要，于每年年底前向資產(chǎn)管理部門提交下一年度資產(chǎn)存貨采購(gòu)計(jì)劃。2.采購(gòu)計(jì)劃應(yīng)包括資產(chǎn)存貨的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、預(yù)算金額、采購(gòu)時(shí)間等內(nèi)容，并詳細(xì)說明采購(gòu)的必要性和可行性。3.資產(chǎn)管理部門對(duì)各使用部門提交的采購(gòu)計(jì)劃進(jìn)行匯總審核，結(jié)合學(xué)校財(cái)力狀況和資產(chǎn)配置情況，編制學(xué)校年度資產(chǎn)存貨采購(gòu)計(jì)劃，報(bào)學(xué)校審批。（二）采購(gòu)方式1.學(xué)校資產(chǎn)存貨采購(gòu)應(yīng)根據(jù)采購(gòu)金額、采購(gòu)性質(zhì)等因素，選擇合適的采購(gòu)方式，包括公開招標(biāo)、邀請(qǐng)招標(biāo)、競(jìng)爭(zhēng)性談判、單一來源采購(gòu)、詢價(jià)采購(gòu)等。2.采購(gòu)金額達(dá)到學(xué)校規(guī)定的招標(biāo)限額標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)按照國(guó)家和學(xué)校有關(guān)招標(biāo)采購(gòu)的規(guī)定，采用公開招標(biāo)或邀請(qǐng)招標(biāo)方式進(jìn)行采購(gòu)。3.采購(gòu)金額未達(dá)到招標(biāo)限額標(biāo)準(zhǔn)，但符合競(jìng)爭(zhēng)性談判、單一來源采購(gòu)、詢價(jià)采購(gòu)等條件的，可分別采用相應(yīng)的采購(gòu)方式進(jìn)行采購(gòu)。（三）采購(gòu)流程1.采購(gòu)申請(qǐng)。使用部門根據(jù)批準(zhǔn)的采購(gòu)計(jì)劃，填寫《資產(chǎn)存貨采購(gòu)申請(qǐng)表》，詳細(xì)說明采購(gòu)資產(chǎn)存貨的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、預(yù)算金額、采購(gòu)用途等內(nèi)容，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，提交資產(chǎn)管理部門。2.采購(gòu)審批。資產(chǎn)管理部門對(duì)采購(gòu)申請(qǐng)進(jìn)行審核，審核內(nèi)容包括采購(gòu)的必要性、采購(gòu)方式的合理性、預(yù)算金額的準(zhǔn)確性等。審核通過后，報(bào)學(xué)校分管領(lǐng)導(dǎo)審批。3.采購(gòu)實(shí)施。資產(chǎn)管理部門根據(jù)學(xué)校審批意見，組織實(shí)施采購(gòu)工作。采購(gòu)人員應(yīng)嚴(yán)格按照采購(gòu)程序和相關(guān)法律法規(guī)的要求，選擇合格的供應(yīng)商，簽訂采購(gòu)合同。4.驗(yàn)收付款。資產(chǎn)存貨到貨后，采購(gòu)人員應(yīng)及時(shí)通知使用部門和資產(chǎn)管理部門進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收合格后，資產(chǎn)管理部門辦理入庫(kù)手續(xù)，并將驗(yàn)收?qǐng)?bào)告提交財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門根據(jù)采購(gòu)合同和驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，辦理付款手續(xù)。四、驗(yàn)收管理（一）驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)1.資產(chǎn)存貨的驗(yàn)收應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、合同約定以及學(xué)校的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行。2.驗(yàn)收內(nèi)容包括資產(chǎn)存貨的數(shù)量、規(guī)格型號(hào)、質(zhì)量、性能、外觀等方面。（二）驗(yàn)收程序1.采購(gòu)人員在資產(chǎn)存貨到貨前，應(yīng)及時(shí)通知使用部門和資產(chǎn)管理部門做好驗(yàn)收準(zhǔn)備工作。2.驗(yàn)收時(shí)，使用部門和資產(chǎn)管理部門應(yīng)共同組成驗(yàn)收小組，對(duì)資產(chǎn)存貨進(jìn)行逐一驗(yàn)收。驗(yàn)收小組應(yīng)認(rèn)真填寫《資產(chǎn)存貨驗(yàn)收單》，詳細(xì)記錄驗(yàn)收情況。3.對(duì)于大型、復(fù)雜的資產(chǎn)存貨，應(yīng)邀請(qǐng)專業(yè)技術(shù)人員或第三方機(jī)構(gòu)進(jìn)行驗(yàn)收。4.驗(yàn)收合格的資產(chǎn)存貨，驗(yàn)收小組應(yīng)在《資產(chǎn)存貨驗(yàn)收單》上簽字確認(rèn)，并辦理入庫(kù)手續(xù)。驗(yàn)收不合格的資產(chǎn)存貨，應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商聯(lián)系，要求其限期整改或退換貨。五、保管管理（一）倉(cāng)庫(kù)管理1.學(xué)校應(yīng)設(shè)立專門的資產(chǎn)存貨倉(cāng)庫(kù)，配備必要的倉(cāng)儲(chǔ)設(shè)施和設(shè)備，確保資產(chǎn)存貨的安全存放。2.倉(cāng)庫(kù)管理人員應(yīng)負(fù)責(zé)資產(chǎn)存貨的日常保管工作，建立資產(chǎn)存貨保管臺(tái)賬，詳細(xì)記錄資產(chǎn)存貨的入庫(kù)、出庫(kù)、庫(kù)存等情況。3.倉(cāng)庫(kù)應(yīng)保持整潔、通風(fēng)、干燥，定期對(duì)資產(chǎn)存貨進(jìn)行檢查和維護(hù)，防止資產(chǎn)存貨損壞、變質(zhì)、丟失等情況的發(fā)生。（二）分類存放1.資產(chǎn)存貨應(yīng)按照類別、規(guī)格型號(hào)、用途等進(jìn)行分類存放，做到標(biāo)識(shí)清晰、便于查找和管理。2.對(duì)于貴重、稀缺的資產(chǎn)存貨，應(yīng)實(shí)行專人專管，嚴(yán)格限制接觸。（三）安全防范1.倉(cāng)庫(kù)應(yīng)配備必要的安全防范設(shè)施，如消防器材、防盜報(bào)警裝置等，確保資產(chǎn)存貨的安全。2.倉(cāng)庫(kù)管理人員應(yīng)嚴(yán)格遵守倉(cāng)庫(kù)管理制度，嚴(yán)禁無關(guān)人員進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)。六、領(lǐng)用管理（一）領(lǐng)用申請(qǐng)1.使用部門因工作需要領(lǐng)用資產(chǎn)存貨時(shí)，應(yīng)填寫《資產(chǎn)存貨領(lǐng)用申請(qǐng)表》，詳細(xì)說明領(lǐng)用資產(chǎn)存貨的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、用途等內(nèi)容，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，提交資產(chǎn)管理部門。2.資產(chǎn)管理部門對(duì)領(lǐng)用申請(qǐng)進(jìn)行審核，審核通過后，辦理資產(chǎn)存貨出庫(kù)手續(xù)。（二）領(lǐng)用登記1.倉(cāng)庫(kù)管理人員應(yīng)根據(jù)審核通過的《資產(chǎn)存貨領(lǐng)用申請(qǐng)表》，及時(shí)辦理資產(chǎn)存貨出庫(kù)手續(xù)，并在資產(chǎn)存貨保管臺(tái)賬上進(jìn)行登記。2.領(lǐng)用人員應(yīng)在《資產(chǎn)存貨領(lǐng)用登記表》上簽字確認(rèn)，領(lǐng)取資產(chǎn)存貨。（三）使用期限1.資產(chǎn)存貨的使用期限應(yīng)根據(jù)其性質(zhì)、用途等因素確定，并在領(lǐng)用申請(qǐng)表中注明。2.使用部門應(yīng)在資產(chǎn)存貨使用期限屆滿前，及時(shí)辦理歸還或報(bào)廢手續(xù)。七、盤點(diǎn)管理（一）盤點(diǎn)計(jì)劃1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期組織資產(chǎn)存貨清查盤點(diǎn)工作，每年至少進(jìn)行一次全面清查盤點(diǎn)。2.盤點(diǎn)前，資產(chǎn)管理部門應(yīng)制定詳細(xì)的盤點(diǎn)計(jì)劃，明確盤點(diǎn)范圍、盤點(diǎn)時(shí)間、盤點(diǎn)人員、盤點(diǎn)方法等內(nèi)容。（二）盤點(diǎn)實(shí)施1.盤點(diǎn)人員應(yīng)按照盤點(diǎn)計(jì)劃，對(duì)資產(chǎn)存貨進(jìn)行逐一盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。2.盤點(diǎn)過程中，應(yīng)認(rèn)真填寫《資產(chǎn)存貨盤點(diǎn)表》，詳細(xì)記錄資產(chǎn)存貨的實(shí)際數(shù)量、規(guī)格型號(hào)、存放地點(diǎn)等情況。3.對(duì)于盤盈、盤虧的資產(chǎn)存貨，應(yīng)查明原因，分清責(zé)任，并及時(shí)編制《資產(chǎn)存貨盤盈盤虧報(bào)告表》，報(bào)學(xué)校審批。（三）結(jié)果處理1.根據(jù)學(xué)校審批意見，資產(chǎn)管理部門對(duì)盤盈、盤虧的資產(chǎn)存貨進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理，調(diào)整資產(chǎn)存貨賬面價(jià)值。2.對(duì)于盤虧的資產(chǎn)存貨，應(yīng)按照規(guī)定追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。八、處置管理（一）處置范圍1.學(xué)校資產(chǎn)存貨處置包括報(bào)廢、報(bào)損、出售、捐贈(zèng)等。2.符合下列條件之一的資產(chǎn)存貨，可申請(qǐng)報(bào)廢：（1）已超過使用年限且無法正常使用的；（2）技術(shù)落后、性能低劣、耗能高、效率低，已被淘汰的；（3）損壞嚴(yán)重，無法修復(fù)或修復(fù)成本過高的；（4）因自然災(zāi)害、意外事故等原因?qū)е聯(lián)p壞無法使用的；（5）其他符合報(bào)廢條件的。3.符合下列條件之一的資產(chǎn)存貨，可申請(qǐng)報(bào)損：（1）丟失、被盜的；（2）因管理不善造成損壞且無法修復(fù)的；（3）其他符合報(bào)損條件的。（二）處置程序1.資產(chǎn)存貨處置申請(qǐng)。使用部門或資產(chǎn)管理部門根據(jù)資產(chǎn)存貨的實(shí)際情況，填寫《資產(chǎn)存貨處置申請(qǐng)表》，詳細(xì)說明處置資產(chǎn)存貨的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、原值、凈值、處置原因等內(nèi)容，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，提交資產(chǎn)管理部門。2.處置審批。資產(chǎn)管理部門對(duì)處置申請(qǐng)進(jìn)行審核，審核內(nèi)容包括處置的必要性、處置方式的合理性、資產(chǎn)存貨的賬面價(jià)值等。審核通過后，報(bào)學(xué)校分管領(lǐng)導(dǎo)審批。3.評(píng)估鑒定。對(duì)于價(jià)值較大或情況復(fù)雜的資產(chǎn)存貨處置，應(yīng)委托有資質(zhì)的評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估鑒定，確定資產(chǎn)存貨的處置價(jià)格。4.處置實(shí)施。資產(chǎn)管理部門根據(jù)學(xué)校審批意見，組織實(shí)施資產(chǎn)存貨處置工作。處置方式包括報(bào)廢、報(bào)損、出售、捐贈(zèng)等，應(yīng)按照國(guó)家和學(xué)校有關(guān)規(guī)定進(jìn)行操作。5.賬務(wù)處理。財(cái)務(wù)部門根據(jù)資產(chǎn)存貨處置審批文件和相關(guān)憑證，及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，調(diào)整資產(chǎn)存貨賬面價(jià)值。（三）收入管理1.資產(chǎn)存貨處置收入應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，實(shí)行“收支兩條線”管理，全額上繳學(xué)校財(cái)務(wù)部門。2.資產(chǎn)存貨處置收入主要包括出售收入、報(bào)廢殘值收入等。九、監(jiān)督檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.學(xué)校各部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)本部門資產(chǎn)存貨管理工作的監(jiān)督檢查，確保資產(chǎn)存貨管理制度的有效執(zhí)行。2.資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期對(duì)學(xué)校資產(chǎn)存貨管理情況進(jìn)行檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并督促整改。（二）審計(jì)監(jiān)督1.審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)學(xué)校資產(chǎn)存