公司資產基礎管理制度一、總則（一）目的為加強公司資產管理，規(guī)范資產購置、使用、維護、處置等行為，保障資產安全完整，提高資產使用效益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各部門、各分支機構的所有資產。（三）管理原則1.統(tǒng)一管理原則：公司資產實行統(tǒng)一領導、分級管理，由專門部門負責資產的綜合管理工作。2.合理配置原則：根據(jù)公司業(yè)務發(fā)展需要，合理配置資產，提高資產使用效率。3.規(guī)范使用原則：明確資產使用部門和人員的職責，規(guī)范資產使用行為，確保資產安全。4.定期清查原則：定期對資產進行清查盤點，做到賬實相符，及時發(fā)現(xiàn)和處理資產存在的問題。二、資產分類與計價（一）資產分類1.固定資產：指使用期限超過一年，單位價值在規(guī)定標準以上（一般設備單位價值在1000元以上、專用設備單位價值在1500元以上），并在使用過程中基本保持原有物質形態(tài)的資產。包括房屋及建筑物、辦公設備、運輸設備、電子設備等。2.無形資產：指企業(yè)擁有或者控制的沒有實物形態(tài)的可辨認非貨幣性資產。包括專利權、商標權、著作權、土地使用權等。3.流動資產：指可以在一年以內變現(xiàn)或者耗用的資產。包括貨幣資金、短期投資、應收及預付款項、存貨等。（二）資產計價1.固定資產：按照取得時的實際成本計價，包括購買價款、相關稅費、使固定資產達到預定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的可歸屬于該項資產的運輸費、裝卸費、安裝費和專業(yè)人員服務費等。2.無形資產：按照取得時的實際成本計價。外購無形資產的成本，包括購買價款、相關稅費以及直接歸屬于使該項資產達到預定用途所發(fā)生的其他支出。自行開發(fā)的無形資產，其成本包括自滿足無形資產確認條件后至達到預定用途前所發(fā)生的支出總額，但是對于以前期間已經費用化的支出不再調整。3.流動資產：按照實際發(fā)生額計價。三、資產管理職責（一）資產管理部門職責1.負責制定和完善公司資產管理制度，并組織實施。2.負責公司資產的統(tǒng)一登記、核算和統(tǒng)計工作，建立健全資產臺賬。3.負責組織公司資產的清查盤點工作，定期編制資產清查報告，提出資產管理建議。4.負責公司資產的購置、調配、處置等審批工作，并辦理相關手續(xù)。5.負責對公司資產使用情況進行監(jiān)督檢查，對違規(guī)使用資產的行為進行糾正和處理。（二）資產使用部門職責1.負責本部門資產的日常管理和維護工作，確保資產安全完整。2.負責提出本部門資產購置、調配、處置等申請，并配合資產管理部門辦理相關手續(xù)。3.負責建立本部門資產使用臺賬，詳細記錄資產的領用、使用、歸還等情況。4.負責對本部門資產使用人員進行培訓和教育，提高資產使用人員的責任意識和操作技能。（三）財務部門職責1.負責按照國家財務制度和公司資產管理制度的規(guī)定，對公司資產進行會計核算，準確反映資產的增減變動和結存情況。2.負責審核資產購置、處置等費用支出，并按照規(guī)定進行賬務處理。3.協(xié)助資產管理部門做好資產清查盤點工作，對資產清查結果進行賬務調整。四、資產購置（一）購置計劃1.各部門根據(jù)業(yè)務發(fā)展需要，每年年底前編制下一年度資產購置計劃，報資產管理部門審核。2.資產管理部門對各部門報送的資產購置計劃進行匯總、分析，結合公司實際情況，提出年度資產購置預算建議，報公司領導審批。3.經公司領導審批后的資產購置預算，作為公司年度預算的組成部分，納入公司預算管理體系。（二）購置審批1.資產購置計劃經公司領導審批后，各部門按照審批后的購置計劃進行資產購置。2.購置金額在規(guī)定標準以下的資產，由部門負責人審批；購置金額在規(guī)定標準以上的資產，由公司領導審批。3.資產購置審批時，應提交資產購置申請報告，詳細說明購置資產的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、用途、購置金額等內容，并附相關證明材料。（三）購置實施1.資產購置應按照國家有關法律法規(guī)和公司采購管理制度的規(guī)定，通過招標、詢價、談判等方式進行采購。2.采購合同應明確資產的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、價格、交貨時間、質量標準、售后服務等條款，并經公司法律部門審核。3.資產到貨后，采購部門應及時組織驗收，驗收合格后辦理入庫手續(xù)。資產驗收時，應檢查資產的數(shù)量、規(guī)格型號、質量等是否符合合同要求，并填寫資產驗收單。五、資產使用與維護（一）資產領用1.資產使用部門根據(jù)工作需要，填寫資產領用單，經部門負責人審批后，到資產管理部門辦理資產領用手續(xù)。2.資產管理部門按照資產領用單的內容，發(fā)放資產，并在資產臺賬上登記資產領用情況。3.資產領用人員應在資產領用單上簽字確認，領取資產后應妥善保管和使用。（二）資產使用1.資產使用人員應按照資產使用說明書的要求，正確使用資產，不得擅自改變資產的用途和性能。2.資產使用人員應定期對資產進行維護保養(yǎng)，確保資產正常運行。對需要維修的資產，應及時填寫資產維修申請單，報資產管理部門審批后，送指定的維修單位進行維修。3.資產使用人員應妥善保管資產，不得擅自轉借、出租、出售資產。如因工作需要確需轉借、出租、出售資產的，應報資產管理部門審批，并辦理相關手續(xù)。（三）資產維護1.資產管理部門應制定資產維護計劃，定期對資產進行維護保養(yǎng)，確保資產正常運行。2.資產維護費用應按照公司財務制度的規(guī)定，在預算范圍內列支。對超出預算的資產維護費用，應報公司領導審批。3.資產管理部門應建立資產維護檔案，記錄資產維護的時間、內容、費用等情況。六、資產清查（一）清查范圍公司定期對固定資產、無形資產、流動資產進行清查盤點，確保賬實相符。清查范圍包括公司總部及所屬各部門、各分支機構的所有資產。（二）清查時間公司每年至少組織一次全面的資產清查工作，清查時間一般安排在年度終了后進行。如有特殊情況，可根據(jù)需要臨時組織資產清查。（三）清查方法1.實地盤點法：對固定資產、存貨等實物資產進行實地盤點，核實資產的數(shù)量、規(guī)格型號、質量等情況。2.賬目核對法：對無形資產、流動資產等非實物資產，通過核對賬目、查閱憑證等方式，核實資產的賬面價值、數(shù)量、金額等情況。（四）清查結果處理1.資產清查結束后，資產管理部門應編制資產清查報告，詳細說明資產清查的范圍、時間、方法、結果等情況，并對清查中發(fā)現(xiàn)的問題提出處理建議。2.對資產清查中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧、毀損等情況，應按照規(guī)定的程序進行審批處理。盤盈的資產，應按照同類或類似資產的市場價格入賬；盤虧、毀損的資產，應查明原因，分清責任，按照規(guī)定的程序進行核銷。3.資產管理部門應根據(jù)資產清查結果，對資產臺賬和會計賬目進行調整，確保賬實相符。七、資產處置（一）處置范圍公司資產處置包括資產的出售、轉讓、報廢、報損等。資產處置應符合國家有關法律法規(guī)和公司資產管理制度的規(guī)定。（二）處置審批1.資產處置申請由資產使用部門提出，經資產管理部門審核后，報公司領導審批。2.資產處置金額在規(guī)定標準以下的，由公司領導授權相關部門負責人審批；資產處置金額在規(guī)定標準以上的，由公司領導審批。3.資產處置審批時，應提交資產處置申請報告，詳細說明資產處置的原因、方式、價格、受讓方等內容，并附相關證明材料。（三）處置實施1.資產處置應按照國家有關法律法規(guī)和公司資產處置管理制度的規(guī)定，通過招標、拍賣、掛牌等方式進行。2.資產處置合同應明確資產的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、價格、付款方式、交貨時間等條款，并經公司法律部門審核。3.資產處置收入應及時足額上繳公司財務部門，納入公司預算管理。八、資產信息化管理（一）建立資產信息系統(tǒng)公司應建立資產信息系統(tǒng)，對資產的購置、使用、維護、清查、處置等全過程進行信息化管理。資產信息系統(tǒng)應具備資產登記、核算、統(tǒng)計、查詢、分析等功能。（二）數(shù)據(jù)錄入與維護資產管理部門應指定專人負責資產信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)錄入與維護工作，確保資產信息的及時、準確、完整。資產信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)應與資產臺賬、會計賬目等保持一致。（三）信息查詢與分析公司各部門可通過資產信息系統(tǒng)查詢本部門資產的使用情況、變動情況等信息。資產管理部門應定期對資產信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)進行分析，為公司資產管理決策提供依據(jù)。九、監(jiān)督檢查與責任追究（一）監(jiān)督檢查1.公司審計部門應定期對公司資產管理制度的執(zhí)行情況進行審計監(jiān)督，檢查資產購置、使用、維護、處置等環(huán)節(jié)是否符合規(guī)定。2.資產管理部門應定期對公司資產使用情況進行監(jiān)督檢查，對發(fā)現(xiàn)的問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。（二）責任追究1.對違反公司資產管理制度的行為，公司將視情節(jié)輕重，給予相關責任人批評教育、警告、罰款、降職、撤職等處分。2.對因違反公司資產管理制度，