周轉(zhuǎn)材料發(fā)放管理制度一、總則1.目的為了加強(qiáng)公司周轉(zhuǎn)材料的管理，規(guī)范周轉(zhuǎn)材料的發(fā)放流程，確保周轉(zhuǎn)材料的合理使用和有效回收，降低公司成本，特制定本管理制度。2.適用范圍本制度適用于公司內(nèi)所有涉及周轉(zhuǎn)材料使用的部門和個人。周轉(zhuǎn)材料是指公司在生產(chǎn)經(jīng)營過程中能夠多次使用、逐漸轉(zhuǎn)移其價值但仍保持原有形態(tài)不確認(rèn)為固定資產(chǎn)的材料，如包裝材料、模具、工具等。3.管理原則按需發(fā)放原則：根據(jù)各部門和項目的實際需求，合理發(fā)放周轉(zhuǎn)材料，避免浪費和積壓。定額控制原則：對周轉(zhuǎn)材料的發(fā)放實行定額管理，明確各部門和項目的周轉(zhuǎn)材料使用額度，嚴(yán)格控制超定額使用。誰使用誰負(fù)責(zé)原則：使用部門和個人對領(lǐng)用的周轉(zhuǎn)材料負(fù)有保管、維護(hù)和按時歸還的責(zé)任。及時回收原則：周轉(zhuǎn)材料使用完畢后，使用部門和個人應(yīng)及時辦理回收手續(xù)，以便公司進(jìn)行統(tǒng)一調(diào)配和管理。二、周轉(zhuǎn)材料的分類與編碼1.周轉(zhuǎn)材料分類包裝材料類：包括紙箱、包裝袋、泡沫板、塑料薄膜等，用于產(chǎn)品的包裝和運輸。模具類：各種注塑模具、沖壓模具、壓鑄模具等，用于產(chǎn)品的成型加工。工具類：扳手、鉗子、螺絲刀、卡尺等各類生產(chǎn)工具和檢測工具。其他類：不屬于以上三類的其他周轉(zhuǎn)材料，如貨架、托盤、周轉(zhuǎn)箱等。2.編碼規(guī)則為了便于周轉(zhuǎn)材料的管理和識別，對各類周轉(zhuǎn)材料進(jìn)行統(tǒng)一編碼。編碼采用[具體編碼方式，如字母+數(shù)字]的形式，涵蓋材料類別、規(guī)格型號、批次等信息。例如：BZ00105202301，其中BZ代表包裝材料，001為具體型號，05表示規(guī)格，202301表示生產(chǎn)批次。三、周轉(zhuǎn)材料的申購與審批1.申購流程各部門根據(jù)生產(chǎn)計劃、項目需求或設(shè)備維護(hù)等實際情況，填寫《周轉(zhuǎn)材料申購單》，詳細(xì)注明所需周轉(zhuǎn)材料的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、用途及預(yù)計使用時間等信息。將《周轉(zhuǎn)材料申購單》提交至部門負(fù)責(zé)人審核，部門負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)本部門的實際需求和庫存情況進(jìn)行審核，確認(rèn)申購的必要性和合理性。審核通過后，《周轉(zhuǎn)材料申購單》依次流轉(zhuǎn)至采購部門和財務(wù)部門。采購部門根據(jù)申購單的內(nèi)容進(jìn)行采購安排，財務(wù)部門對申購資金進(jìn)行審核和預(yù)算控制。2.審批權(quán)限申購金額在[X]元以下的，由部門負(fù)責(zé)人審批。申購金額在[X]元至[X]元之間的，由分管領(lǐng)導(dǎo)審批。申購金額在[X]元以上的，由公司總經(jīng)理審批。四、周轉(zhuǎn)材料的入庫管理1.到貨驗收采購部門負(fù)責(zé)將采購回來的周轉(zhuǎn)材料及時通知倉庫管理人員進(jìn)行到貨驗收。倉庫管理人員應(yīng)根據(jù)《周轉(zhuǎn)材料申購單》和采購合同，對周轉(zhuǎn)材料的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、質(zhì)量等進(jìn)行逐一核對。對于數(shù)量不符的情況，倉庫管理人員應(yīng)及時與采購部門溝通，查明原因并進(jìn)行處理。對于質(zhì)量不合格的周轉(zhuǎn)材料，應(yīng)拒絕入庫，并及時通知采購部門與供應(yīng)商協(xié)商解決。2.入庫手續(xù)驗收合格的周轉(zhuǎn)材料，倉庫管理人員應(yīng)按照規(guī)定的編碼規(guī)則進(jìn)行分類存放，并填寫《周轉(zhuǎn)材料入庫單》?！吨苻D(zhuǎn)材料入庫單》應(yīng)注明周轉(zhuǎn)材料的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、入庫日期、供應(yīng)商等信息?！吨苻D(zhuǎn)材料入庫單》一式三聯(lián)，一聯(lián)倉庫留存，作為庫存管理的依據(jù)；一聯(lián)交采購部門，作為采購結(jié)算的憑證；一聯(lián)交財務(wù)部門，作為記賬的依據(jù)。五、周轉(zhuǎn)材料的發(fā)放管理1.發(fā)放流程使用部門或個人憑經(jīng)審批的《周轉(zhuǎn)材料領(lǐng)用單》到倉庫領(lǐng)取周轉(zhuǎn)材料?！吨苻D(zhuǎn)材料領(lǐng)用單》應(yīng)注明領(lǐng)用部門、領(lǐng)用人、周轉(zhuǎn)材料名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、用途及預(yù)計歸還日期等信息。倉庫管理人員根據(jù)《周轉(zhuǎn)材料領(lǐng)用單》進(jìn)行發(fā)放，并在《周轉(zhuǎn)材料領(lǐng)用單》上簽字確認(rèn)。發(fā)放時，倉庫管理人員應(yīng)按照先進(jìn)先出的原則，確保周轉(zhuǎn)材料的合理使用。對于超定額領(lǐng)用或臨時急需領(lǐng)用周轉(zhuǎn)材料的情況，領(lǐng)用部門應(yīng)填寫《周轉(zhuǎn)材料超定額/臨時領(lǐng)用申請表》，詳細(xì)說明領(lǐng)用原因和預(yù)計歸還時間，按照審批權(quán)限進(jìn)行審批。審批通過后，倉庫方可發(fā)放。2.發(fā)放方式周轉(zhuǎn)材料的發(fā)放方式分為直接發(fā)放和借用兩種。對于常用的周轉(zhuǎn)材料，如工具類，可采用直接發(fā)放的方式，領(lǐng)用人在使用完畢后負(fù)責(zé)保管和歸還。對于價值較高或使用頻率較低的周轉(zhuǎn)材料，如模具類，可采用借用的方式，借用期限根據(jù)實際情況確定，借用期間領(lǐng)用人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的保管責(zé)任。3.發(fā)放記錄倉庫管理人員應(yīng)建立《周轉(zhuǎn)材料發(fā)放臺賬》，詳細(xì)記錄周轉(zhuǎn)材料的發(fā)放日期、領(lǐng)用部門、領(lǐng)用人、周轉(zhuǎn)材料名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、用途及預(yù)計歸還日期等信息?！吨苻D(zhuǎn)材料發(fā)放臺賬》應(yīng)定期進(jìn)行核對和盤點，確保賬實相符。六、周轉(zhuǎn)材料的使用管理1.使用部門職責(zé)使用部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)周轉(zhuǎn)材料的管理，確保周轉(zhuǎn)材料的正確使用和妥善保管。對領(lǐng)用的周轉(zhuǎn)材料進(jìn)行定期檢查和維護(hù)，發(fā)現(xiàn)問題及時報告并進(jìn)行處理，確保周轉(zhuǎn)材料的正常使用性能。根據(jù)生產(chǎn)計劃和項目進(jìn)度，合理安排周轉(zhuǎn)材料的使用，提高周轉(zhuǎn)材料的使用效率，避免閑置和浪費。2.使用規(guī)范使用人員應(yīng)嚴(yán)格按照周轉(zhuǎn)材料的操作規(guī)程進(jìn)行使用，不得違規(guī)操作，以免造成周轉(zhuǎn)材料的損壞或安全事故。周轉(zhuǎn)材料在使用過程中，如需進(jìn)行改裝、維修或更換零部件，應(yīng)提前向相關(guān)部門申請，經(jīng)批準(zhǔn)后方可進(jìn)行。改裝、維修或更換后的周轉(zhuǎn)材料應(yīng)進(jìn)行驗收，確保其符合使用要求。嚴(yán)禁將周轉(zhuǎn)材料挪作他用或私自外借，如需轉(zhuǎn)借其他部門或單位，應(yīng)按照規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)。七、周轉(zhuǎn)材料的回收管理1.回收期限周轉(zhuǎn)材料使用完畢后，使用部門和個人應(yīng)按照《周轉(zhuǎn)材料領(lǐng)用單》或《周轉(zhuǎn)材料超定額/臨時領(lǐng)用申請表》上注明的預(yù)計歸還日期及時辦理回收手續(xù)。對于借用的周轉(zhuǎn)材料，借用期限屆滿后，借用人應(yīng)無條件歸還。如有特殊情況需要延長借用期限，應(yīng)提前向倉庫管理人員申請，經(jīng)批準(zhǔn)后方可延長。2.回收流程使用部門和個人將回收的周轉(zhuǎn)材料清理干凈，確保其完好無損，并填寫《周轉(zhuǎn)材料回收單》?！吨苻D(zhuǎn)材料回收單》應(yīng)注明回收部門、回收人、周轉(zhuǎn)材料名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、回收日期等信息。將《周轉(zhuǎn)材料回收單》和回收的周轉(zhuǎn)材料一并交至倉庫管理人員。倉庫管理人員對回收的周轉(zhuǎn)材料進(jìn)行驗收，核對其名稱、規(guī)格型號、數(shù)量及質(zhì)量等信息，確認(rèn)無誤后在《周轉(zhuǎn)材料回收單》上簽字確認(rèn)。倉庫管理人員根據(jù)《周轉(zhuǎn)材料回收單》對庫存進(jìn)行調(diào)整，并更新《周轉(zhuǎn)材料發(fā)放臺賬》和《周轉(zhuǎn)材料庫存臺賬》。3.回收處理對于回收的周轉(zhuǎn)材料，倉庫管理人員應(yīng)按照其質(zhì)量狀況進(jìn)行分類存放。對于可繼續(xù)使用的周轉(zhuǎn)材料，應(yīng)進(jìn)行整理和維護(hù)后重新入庫，以備下次發(fā)放使用。對于損壞或無法繼續(xù)使用的周轉(zhuǎn)材料，倉庫管理人員應(yīng)填寫《周轉(zhuǎn)材料報廢申請表》，詳細(xì)說明報廢原因和處理意見，按照審批權(quán)限進(jìn)行審批。審批通過后，對報廢的周轉(zhuǎn)材料進(jìn)行妥善處理，如變賣、報廢等。八、周轉(zhuǎn)材料的盤點與清查1.盤點周期公司定期對周轉(zhuǎn)材料進(jìn)行盤點，盤點周期為[具體周期，如每月、每季度或每半年]一次。在特殊情況下，如公司組織結(jié)構(gòu)調(diào)整、財務(wù)審計、倉庫搬遷等，可根據(jù)需要臨時組織周轉(zhuǎn)材料的盤點清查。2.盤點方法盤點采用實地盤點的方法，倉庫管理人員應(yīng)根據(jù)《周轉(zhuǎn)材料庫存臺賬》對庫存的周轉(zhuǎn)材料進(jìn)行逐一清點，確保賬實相符。盤點過程中，如發(fā)現(xiàn)賬實不符的情況，倉庫管理人員應(yīng)及時查明原因，并填寫《周轉(zhuǎn)材料盤點差異表》，詳細(xì)說明差異情況、產(chǎn)生原因及處理建議。3.清查結(jié)果處理對于盤盈的周轉(zhuǎn)材料，應(yīng)查明原因，如屬于入庫時少計數(shù)量或其他原因?qū)е碌?，?yīng)及時調(diào)整庫存臺賬，并將盤盈的周轉(zhuǎn)材料納入正常管理。對于盤虧的周轉(zhuǎn)材料，應(yīng)根據(jù)具體情況進(jìn)行處理。如屬于使用部門或個人保管不善造成的損失，應(yīng)由責(zé)任部門或個人按照規(guī)定進(jìn)行賠償；如屬于自然災(zāi)害、意外事故等不可抗力因素造成的損失，應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。九、周轉(zhuǎn)材料的報廢管理1.報廢條件周轉(zhuǎn)材料存在嚴(yán)重?fù)p壞，無法修復(fù)或修復(fù)后無法滿足使用要求的。周轉(zhuǎn)材料已超過規(guī)定的使用年限，且無繼續(xù)使用價值的。由于技術(shù)更新、工藝改進(jìn)等原因，原周轉(zhuǎn)材料已不再適用的。2.報廢申請使用部門或倉庫管理人員發(fā)現(xiàn)周轉(zhuǎn)材料符合報廢條件時，應(yīng)填寫《周轉(zhuǎn)材料報廢申請表》，詳細(xì)說明報廢原因、周轉(zhuǎn)材料名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、購置日期等信息。將《周轉(zhuǎn)材料報廢申請表》提交至部門負(fù)責(zé)人審核，部門負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)實際情況進(jìn)行審核，確認(rèn)報廢的必要性和合理性。3.報廢審批審核通過后，《周轉(zhuǎn)材料報廢申請表》依次流轉(zhuǎn)至財務(wù)部門、資產(chǎn)管理部門和公司領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審批。財務(wù)部門負(fù)責(zé)對報廢周轉(zhuǎn)材料的賬面價值進(jìn)行審核，資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)對報廢周轉(zhuǎn)材料的處置情況進(jìn)行監(jiān)督，公司領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)審批權(quán)限進(jìn)行最終審批。4.報廢處理經(jīng)批準(zhǔn)報廢的周轉(zhuǎn)材料，倉庫管理人員應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行妥善處理。對于有殘值的報廢周轉(zhuǎn)材料，可進(jìn)行變賣處理，變賣收入應(yīng)及時上繳公司財務(wù)；對于無殘值的報廢周轉(zhuǎn)材料，可進(jìn)行報廢銷毀處理，并做好相關(guān)記錄。十、監(jiān)督與考核1.監(jiān)督檢查公司設(shè)立專門的監(jiān)督檢查小組，定期對周轉(zhuǎn)材料的申購、發(fā)放、使用、回收、盤點等環(huán)節(jié)進(jìn)行監(jiān)督檢查，確保各項管理制度的嚴(yán)格執(zhí)行。監(jiān)督檢查小組應(yīng)深入各部門和倉庫，查閱相關(guān)文件和記錄，實地查看周轉(zhuǎn)材料的使用和保管情況，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。2.考核機(jī)制建立周轉(zhuǎn)材料管理考核機(jī)制，對各部門和個人在周轉(zhuǎn)材料管理方面的工作進(jìn)行考核評價?？己酥笜?biāo)包括周轉(zhuǎn)材料的申購合理性、發(fā)放準(zhǔn)確性、使用效率、回收及時性、盤點賬實相符率等。根據(jù)考核結(jié)果，對表現(xiàn)優(yōu)秀的部門和