公司廢舊電機管理制度一、總則1.目的為加強公司廢舊電機管理，規(guī)范廢舊電機的回收、存儲、處置等流程，確保公司資產(chǎn)的合理利用和安全管理，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司內(nèi)所有廢舊電機的管理，包括生產(chǎn)部門、設(shè)備管理部門、物資采購部門、財務(wù)部門等涉及廢舊電機相關(guān)業(yè)務(wù)的部門。3.定義廢舊電機：指公司因設(shè)備更新、技術(shù)改造、報廢等原因不再使用的各類電機設(shè)備。二、職責(zé)分工1.設(shè)備管理部門負責(zé)廢舊電機的技術(shù)鑒定，確定電機是否已無法正常使用或維修價值不大，判定其是否屬于廢舊電機范疇。定期對公司內(nèi)的電機設(shè)備進行清查，及時發(fā)現(xiàn)并提出廢舊電機的處置申請。配合物資采購部門對廢舊電機進行評估定價，提供電機的技術(shù)參數(shù)、使用年限、損壞情況等相關(guān)信息。2.物資采購部門負責(zé)廢舊電機的回收工作，聯(lián)系有資質(zhì)的回收單位，按照市場行情合理確定回收價格，并簽訂回收合同。監(jiān)督回收單位對廢舊電機的回收過程，確?；厥展ぷ鞯捻樌M行，防止公司資產(chǎn)流失。負責(zé)廢舊電機回收款項的結(jié)算與管理，及時將回收款項入賬，并向財務(wù)部門提供相關(guān)憑證。3.財務(wù)部門負責(zé)對廢舊電機處置全過程的財務(wù)核算與監(jiān)督，確保財務(wù)處理符合公司財務(wù)制度和相關(guān)法律法規(guī)要求。根據(jù)物資采購部門提供的回收合同及款項結(jié)算憑證，進行賬務(wù)處理，準(zhǔn)確記錄廢舊電機處置的收支情況。定期對廢舊電機處置的財務(wù)狀況進行分析，為公司決策提供財務(wù)數(shù)據(jù)支持。4.生產(chǎn)部門在設(shè)備更新或技術(shù)改造過程中，及時將不再使用的電機移交設(shè)備管理部門，并配合做好廢舊電機的清查工作。協(xié)助物資采購部門對廢舊電機進行搬運、裝車等工作，確保廢舊電機能夠順利回收。5.其他部門其他部門應(yīng)配合設(shè)備管理部門、物資采購部門、財務(wù)部門等做好廢舊電機管理的相關(guān)工作，如提供必要的信息、協(xié)助完成相關(guān)手續(xù)等。三、廢舊電機的回收1.回收申請設(shè)備管理部門定期對公司內(nèi)的電機設(shè)備進行清查，發(fā)現(xiàn)符合廢舊電機條件的，填寫《廢舊電機回收申請表》，詳細注明電機的型號、規(guī)格、數(shù)量、購置時間、使用情況、損壞程度等信息?！稄U舊電機回收申請表》經(jīng)設(shè)備管理部門負責(zé)人審核簽字后，提交至公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。2.回收單位選擇物資采購部門負責(zé)廢舊電機回收單位的選擇。應(yīng)選擇具有合法資質(zhì)、信譽良好、具備環(huán)保處理能力的回收單位，并對其進行實地考察和評估?；厥諉挝粦?yīng)具備相關(guān)的營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、廢舊物資回收經(jīng)營許可證等資質(zhì)證書，能夠按照國家法律法規(guī)和環(huán)保要求對廢舊電機進行回收處理。3.回收合同簽訂物資采購部門與選定的回收單位簽訂《廢舊電機回收合同》，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。合同內(nèi)容應(yīng)包括回收電機的型號、規(guī)格、數(shù)量、價格、回收時間、付款方式、環(huán)保要求、違約責(zé)任等條款。在簽訂合同前，物資采購部門應(yīng)將合同草本提交至財務(wù)部門進行審核，確保合同條款符合公司財務(wù)規(guī)定和利益。財務(wù)部門審核通過后，物資采購部門方可與回收單位簽訂正式合同。4.回收過程監(jiān)督物資采購部門負責(zé)監(jiān)督回收單位對廢舊電機的回收過程?；厥諉挝粦?yīng)按照合同約定的時間、地點和方式進行回收，確保廢舊電機及時、完整地回收至指定地點。在回收過程中，物資采購部門應(yīng)要求回收單位對廢舊電機進行分類標(biāo)識、妥善保管，防止在運輸過程中造成損壞或丟失。同時，應(yīng)監(jiān)督回收單位遵守環(huán)保要求，避免對環(huán)境造成污染。5.回收驗收廢舊電機回收后，物資采購部門組織設(shè)備管理部門、生產(chǎn)部門等相關(guān)人員對回收的廢舊電機進行驗收。驗收內(nèi)容包括電機的型號、規(guī)格、數(shù)量、外觀狀況等是否與回收合同一致。驗收合格后，由物資采購部門填寫《廢舊電機回收驗收單》，參與驗收的人員簽字確認。如發(fā)現(xiàn)回收的廢舊電機存在數(shù)量短缺、損壞等問題，應(yīng)及時與回收單位協(xié)商解決，并在驗收單中注明情況。四、廢舊電機的存儲1.存儲地點公司應(yīng)設(shè)立專門的廢舊電機存儲倉庫，用于存放回收的廢舊電機。存儲倉庫應(yīng)具備安全、防潮、防火、防盜等條件，確保廢舊電機的存儲安全。存儲倉庫應(yīng)設(shè)置明顯的標(biāo)識牌，標(biāo)明“廢舊電機存儲區(qū)”字樣，并劃分不同的區(qū)域，對不同型號、規(guī)格的廢舊電機進行分類存放。2.存儲管理設(shè)備管理部門負責(zé)廢舊電機存儲倉庫的日常管理工作，安排專人負責(zé)倉庫的出入庫登記、物資保管等工作。廢舊電機應(yīng)按照分類標(biāo)識整齊擺放，不得隨意堆放。對于體積較大、重量較重的電機，應(yīng)采取適當(dāng)?shù)墓潭ù胧?，防止傾倒。定期對存儲倉庫進行檢查，確保倉庫設(shè)施完好，通風(fēng)良好，防止廢舊電機因受潮、生銹等原因損壞。同時，應(yīng)做好倉庫的清潔衛(wèi)生工作，保持倉庫環(huán)境整潔。3.庫存盤點財務(wù)部門定期組織對廢舊電機存儲倉庫進行庫存盤點，確保賬實相符。盤點工作應(yīng)由財務(wù)部門牽頭，設(shè)備管理部門、物資采購部門等相關(guān)人員參與。盤點結(jié)束后，應(yīng)編制《廢舊電機庫存盤點表》，詳細記錄盤點結(jié)果。如發(fā)現(xiàn)賬實不符的情況，應(yīng)及時查明原因，并進行相應(yīng)的賬務(wù)調(diào)整和處理。五、廢舊電機的處置1.處置方式選擇根據(jù)廢舊電機的實際情況，選擇合適的處置方式，包括報廢拆解、廢舊物資出售、捐贈等。對于損壞嚴(yán)重、無法修復(fù)且無再利用價值的廢舊電機，應(yīng)進行報廢拆解處理，拆解后的零部件可根據(jù)實際情況進行分類回收或處置。對于部分仍具有一定使用價值的廢舊電機，可通過廢舊物資出售的方式進行處置，出售給有需求的單位或個人。在符合相關(guān)法律法規(guī)和公司規(guī)定的前提下，對于一些有公益需求的單位或項目，公司可考慮將廢舊電機進行捐贈。2.處置申請物資采購部門根據(jù)廢舊電機的庫存情況和公司實際需求，提出廢舊電機處置申請，填寫《廢舊電機處置申請表》，詳細注明處置電機的型號、規(guī)格、數(shù)量、處置方式、預(yù)計處置價格等信息?！稄U舊電機處置申請表》經(jīng)物資采購部門負責(zé)人審核簽字后，提交至公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。審批通過后，物資采購部門方可組織實施廢舊電機的處置工作。3.處置過程管理對于報廢拆解處理的廢舊電機，設(shè)備管理部門應(yīng)安排專業(yè)技術(shù)人員進行拆解操作，確保拆解過程安全、規(guī)范。拆解后的零部件應(yīng)按照可回收利用的程度進行分類整理，分別存放。對于廢舊物資出售的處置方式，物資采購部門應(yīng)按照市場行情合理確定出售價格，并通過招標(biāo)、拍賣、競價等方式選擇購買方。在出售過程中，應(yīng)簽訂相關(guān)合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，確保出售款項及時足額收回。對于捐贈的廢舊電機，物資采購部門應(yīng)按照公司捐贈管理規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)，確保捐贈行為合法合規(guī)。同時，應(yīng)及時將捐贈情況告知財務(wù)部門，以便進行相應(yīng)的賬務(wù)處理。4.處置驗收廢舊電機處置完成后，物資采購部門組織設(shè)備管理部門、財務(wù)部門等相關(guān)人員對處置結(jié)果進行驗收。驗收內(nèi)容包括處置方式是否符合申請要求、處置價格是否合理、款項是否足額收回等。驗收合格后，由物資采購部門填寫《廢舊電機處置驗收單》，參與驗收的人員簽字確認。如發(fā)現(xiàn)處置過程中存在問題，應(yīng)及時與相關(guān)責(zé)任方協(xié)商解決，并在驗收單中注明情況。六、賬務(wù)處理1.回收款項入賬財務(wù)部門根據(jù)物資采購部門提供的廢舊電機回收合同及款項結(jié)算憑證，及時將回收款項入賬?；厥湛铐棏?yīng)按照實際收到的金額進行記錄，確保賬實相符。賬務(wù)處理時，應(yīng)借記“銀行存款”等科目，貸記“其他業(yè)務(wù)收入——廢舊電機回收收入”科目。同時，應(yīng)按照相關(guān)稅收法規(guī)的規(guī)定，計算并繳納相應(yīng)的稅費。2.處置成本核算對于廢舊電機處置過程中發(fā)生的相關(guān)成本，如拆解費用、運輸費用、存儲費用等，財務(wù)部門應(yīng)進行準(zhǔn)確核算。處置成本應(yīng)按照實際發(fā)生的金額進行歸集和分配，確保成本核算的準(zhǔn)確性。賬務(wù)處理時，應(yīng)借記“其他業(yè)務(wù)成本——廢舊電機處置成本”科目，貸記“銀行存款”、“庫存現(xiàn)金”、“應(yīng)付賬款”等相關(guān)科目。3.損益結(jié)轉(zhuǎn)期末，財務(wù)部門應(yīng)將“其他業(yè)務(wù)收入——廢舊電機回收收入”科目和“其他業(yè)務(wù)成本——廢舊電機處置成本”科目的余額進行結(jié)轉(zhuǎn)，計算廢舊電機處置業(yè)務(wù)的損益。賬務(wù)處理時，應(yīng)借記“其他業(yè)務(wù)收入——廢舊電機回收收入”科目，貸記“本年利潤”科目；同時，借記“本年利潤”科目，貸記“其他業(yè)務(wù)成本——廢舊電機處置成本”科目。七、監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部審計監(jiān)督公司內(nèi)部審計部門定期對廢舊電機管理情況進行審計監(jiān)督，檢查廢舊電機的回收、存儲、處置等環(huán)節(jié)是否符合本制度規(guī)定，是否存在違規(guī)操作、資產(chǎn)流失等問題。審計部門應(yīng)根據(jù)審計結(jié)果出具審計報告，針對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改建議，并跟蹤整改落實情況。對于違反本制度規(guī)定的行為，應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進行嚴(yán)肅處理。2.日常監(jiān)督檢查設(shè)備管理部門、物資采購部門、財務(wù)部門等相關(guān)部門應(yīng)加強對廢舊電機管理工作的日常監(jiān)督檢查，及時發(fā)現(xiàn)并解決管理過程中存在的問題。日常監(jiān)督檢查可采取定期檢查、不定期抽查等方式進行，檢查內(nèi)容包括廢舊電機的臺賬記錄、回收合同執(zhí)行情況、庫存盤點情況、處置過程合規(guī)性等。3.責(zé)任追究對于在廢舊電機管理工作中違反本制度規(guī)定，導(dǎo)致公司資產(chǎn)損失或出現(xiàn)其他違規(guī)行為的部門和個人，公司將依法依規(guī)追究其責(zé)