廣東企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理制度一、總則（一）目的為有效識別、評估、應(yīng)對廣東企業(yè)面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)，提高企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理水平，保障企業(yè)穩(wěn)健運(yùn)營，實(shí)現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)，特制定本風(fēng)險(xiǎn)管理制度。（二）適用范圍本制度適用于廣東企業(yè)總部及所屬各分支機(jī)構(gòu)、子公司等所有運(yùn)營主體。（三）風(fēng)險(xiǎn)管理原則1.全面性原則風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)涵蓋企業(yè)各個(gè)業(yè)務(wù)領(lǐng)域、各個(gè)部門、各個(gè)環(huán)節(jié)以及各種風(fēng)險(xiǎn)類型，確保不留死角。2.重要性原則根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)對企業(yè)目標(biāo)的影響程度，重點(diǎn)關(guān)注重大風(fēng)險(xiǎn)，合理分配風(fēng)險(xiǎn)管理資源。3.制衡性原則通過設(shè)置相互制約的崗位、流程和機(jī)制，防止權(quán)力過度集中，降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和危害性。4.適應(yīng)性原則風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)與企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境變化相適應(yīng)，根據(jù)企業(yè)發(fā)展階段、業(yè)務(wù)特點(diǎn)等及時(shí)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)管理策略和方法。5.成本效益原則在風(fēng)險(xiǎn)管理過程中，權(quán)衡風(fēng)險(xiǎn)管理成本與收益，以合理的成本實(shí)現(xiàn)有效風(fēng)險(xiǎn)管理。二、風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)（一）風(fēng)險(xiǎn)管理委員會1.組成風(fēng)險(xiǎn)管理委員會由企業(yè)高層管理人員組成，包括董事長、總經(jīng)理、副總經(jīng)理等。2.職責(zé)（1）審議并批準(zhǔn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略、政策和程序。（2）審議重大決策、重大風(fēng)險(xiǎn)、重大事件和重要業(yè)務(wù)流程的判斷標(biāo)準(zhǔn)或判斷機(jī)制，以及重大決策的風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告。（3）審議風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)設(shè)置及其職責(zé)方案。（4）審議風(fēng)險(xiǎn)管理總體目標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)承受度，以及風(fēng)險(xiǎn)管理策略和重大風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案。（5）審議內(nèi)部審計(jì)部門提交的風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督評價(jià)審計(jì)綜合報(bào)告。（6）審議風(fēng)險(xiǎn)管理工作年度報(bào)告。（7）其他需要風(fēng)險(xiǎn)管理委員會審議的重大事項(xiàng)。（二）風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門1.設(shè)立企業(yè)設(shè)立專門的風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門，如風(fēng)險(xiǎn)管理部。2.職責(zé)（1）研究提出全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作報(bào)告。（2）研究提出跨職能部門的重大決策、重大風(fēng)險(xiǎn)、重大事件和重要業(yè)務(wù)流程的判斷標(biāo)準(zhǔn)或判斷機(jī)制。（3）研究提出跨職能部門的重大決策風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告。（4）研究提出風(fēng)險(xiǎn)管理策略和跨職能部門的重大風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案，并負(fù)責(zé)該方案的組織實(shí)施和對該風(fēng)險(xiǎn)的日常監(jiān)控。（5）負(fù)責(zé)對全面風(fēng)險(xiǎn)管理有效性的評估，研究提出全面風(fēng)險(xiǎn)管理的改進(jìn)方案。（6）負(fù)責(zé)組織建立風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)。（7）負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào)全面風(fēng)險(xiǎn)管理日常工作。（8）負(fù)責(zé)指導(dǎo)、監(jiān)督有關(guān)職能部門、各業(yè)務(wù)單位以及全資、控股子企業(yè)開展全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作。（9）辦理風(fēng)險(xiǎn)管理的其他有關(guān)工作。（三）各業(yè)務(wù)部門1.職責(zé)各業(yè)務(wù)部門是本部門風(fēng)險(xiǎn)管理的第一責(zé)任人，負(fù)責(zé)識別、評估、應(yīng)對本部門業(yè)務(wù)活動中的風(fēng)險(xiǎn)，制定并執(zhí)行相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理制度和流程，向風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門報(bào)告重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)。（四）內(nèi)部審計(jì)部門1.職責(zé)內(nèi)部審計(jì)部門定期對企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行監(jiān)督評價(jià)，檢查風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的有效性、風(fēng)險(xiǎn)管理策略的執(zhí)行情況等，提出改進(jìn)建議和意見，并向風(fēng)險(xiǎn)管理委員會報(bào)告。三、風(fēng)險(xiǎn)識別與評估（一）風(fēng)險(xiǎn)識別1.風(fēng)險(xiǎn)識別方法（1）問卷調(diào)查法設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查問卷，廣泛收集各部門、各崗位人員對企業(yè)面臨風(fēng)險(xiǎn)的看法和意見。（2）流程圖法繪制企業(yè)主要業(yè)務(wù)流程的流程圖，分析流程中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。（3）財(cái)務(wù)報(bào)表分析法通過對企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表的分析，識別可能影響企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果的風(fēng)險(xiǎn)因素。（4）現(xiàn)場檢查法對企業(yè)各業(yè)務(wù)場所進(jìn)行實(shí)地檢查，發(fā)現(xiàn)潛在的風(fēng)險(xiǎn)隱患。（5）專家咨詢法邀請行業(yè)專家、風(fēng)險(xiǎn)管理專家等對企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行咨詢和評估。2.風(fēng)險(xiǎn)識別范圍涵蓋戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等各類風(fēng)險(xiǎn)。（1）戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)包括宏觀經(jīng)濟(jì)形勢、產(chǎn)業(yè)政策變化、市場競爭格局調(diào)整、企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃不合理等可能影響企業(yè)長期發(fā)展的風(fēng)險(xiǎn)。（2）市場風(fēng)險(xiǎn)如市場需求波動、產(chǎn)品價(jià)格波動、匯率波動、利率波動等導(dǎo)致企業(yè)收益變化的風(fēng)險(xiǎn)。（3）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)包括籌資風(fēng)險(xiǎn)、投資風(fēng)險(xiǎn)、資金流動性風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)等。（4）運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)涉及生產(chǎn)運(yùn)營流程不暢、供應(yīng)鏈中斷、質(zhì)量事故、信息系統(tǒng)故障、人力資源管理不善等風(fēng)險(xiǎn)。（5）法律風(fēng)險(xiǎn)如法律法規(guī)變化、合同糾紛、知識產(chǎn)權(quán)侵權(quán)、訴訟仲裁等風(fēng)險(xiǎn)。（二）風(fēng)險(xiǎn)評估1.風(fēng)險(xiǎn)評估指標(biāo)（1）可能性評估風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率，分為高、中、低三個(gè)等級。（2）影響程度評估風(fēng)險(xiǎn)對企業(yè)目標(biāo)的影響程度，如對企業(yè)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營業(yè)績、聲譽(yù)等方面的影響，分為重大、較大、一般、較小四個(gè)等級。2.風(fēng)險(xiǎn)評估方法（1）定性評估方法通過專家判斷、經(jīng)驗(yàn)分析等方式對風(fēng)險(xiǎn)的可能性和影響程度進(jìn)行定性描述和評估。（2）定量評估方法運(yùn)用數(shù)學(xué)模型、統(tǒng)計(jì)分析等工具對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化評估，如計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率、預(yù)期損失等。3.風(fēng)險(xiǎn)矩陣根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評估指標(biāo)，繪制風(fēng)險(xiǎn)矩陣，直觀展示不同風(fēng)險(xiǎn)的可能性和影響程度組合，以便確定風(fēng)險(xiǎn)等級。風(fēng)險(xiǎn)等級分為重大風(fēng)險(xiǎn)、重要風(fēng)險(xiǎn)、一般風(fēng)險(xiǎn)和低風(fēng)險(xiǎn)。4.風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門對風(fēng)險(xiǎn)識別和評估結(jié)果進(jìn)行匯總分析，編制風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告，明確各類風(fēng)險(xiǎn)的基本情況、風(fēng)險(xiǎn)等級、主要成因等，并提出風(fēng)險(xiǎn)管理建議。四、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略（一）風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避對于發(fā)生可能性高且影響程度重大的風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)應(yīng)采取風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略，如停止相關(guān)業(yè)務(wù)活動、退出特定市場等。（二）風(fēng)險(xiǎn)降低1.對于發(fā)生可能性較高但影響程度較大的風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)可通過采取控制措施降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性或減輕風(fēng)險(xiǎn)影響程度。（1）優(yōu)化業(yè)務(wù)流程對關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程進(jìn)行優(yōu)化和改進(jìn)，消除或減少風(fēng)險(xiǎn)隱患。（2）加強(qiáng)內(nèi)部控制完善內(nèi)部控制制度，規(guī)范各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作，加強(qiáng)對關(guān)鍵崗位和關(guān)鍵環(huán)節(jié)的監(jiān)督。（3）建立應(yīng)急機(jī)制制定應(yīng)急預(yù)案，提高企業(yè)應(yīng)對突發(fā)事件的能力，降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)的損失。2.對于發(fā)生可能性較低但影響程度重大的風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)可通過購買保險(xiǎn)、簽訂遠(yuǎn)期合同等方式進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移，將風(fēng)險(xiǎn)部分或全部轉(zhuǎn)移給第三方。（三）風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)1.對于發(fā)生可能性和影響程度均為中等的風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)可考慮與合作伙伴、供應(yīng)商、客戶等分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，如簽訂風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)協(xié)議、共同投資、合作經(jīng)營等。2.對于發(fā)生可能性較低且影響程度較小的風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)可采取風(fēng)險(xiǎn)承受策略，即自行承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)后果，不采取額外的風(fēng)險(xiǎn)管理措施。五、風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案（一）戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案1.定期對宏觀經(jīng)濟(jì)形勢、產(chǎn)業(yè)政策、市場競爭格局等進(jìn)行跟蹤分析，及時(shí)調(diào)整企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃。2.加強(qiáng)戰(zhàn)略決策的科學(xué)性和民主性，充分論證戰(zhàn)略方案的可行性和風(fēng)險(xiǎn)因素。3.建立戰(zhàn)略執(zhí)行監(jiān)控機(jī)制，確保戰(zhàn)略目標(biāo)的有效實(shí)現(xiàn)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并糾正戰(zhàn)略執(zhí)行過程中的偏差。（二）市場風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案1.市場需求風(fēng)險(xiǎn)管理（1）加強(qiáng)市場調(diào)研，及時(shí)掌握市場需求變化趨勢，調(diào)整產(chǎn)品或服務(wù)策略。（2）優(yōu)化客戶關(guān)系管理，提高客戶滿意度和忠誠度，穩(wěn)定市場份額。2.產(chǎn)品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)管理（1）建立價(jià)格預(yù)警機(jī)制，密切關(guān)注市場價(jià)格波動，及時(shí)調(diào)整產(chǎn)品價(jià)格。（2）通過成本控制、優(yōu)化定價(jià)策略等方式，增強(qiáng)產(chǎn)品價(jià)格競爭力。3.匯率風(fēng)險(xiǎn)管理（1）運(yùn)用外匯衍生工具，如遠(yuǎn)期外匯合約、外匯期權(quán)等，對沖匯率風(fēng)險(xiǎn)。（2）合理調(diào)整進(jìn)出口業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，降低匯率波動對企業(yè)收益的影響。4.利率風(fēng)險(xiǎn)管理（1）優(yōu)化企業(yè)籌資結(jié)構(gòu)，合理安排債務(wù)期限和利率結(jié)構(gòu)，降低利率風(fēng)險(xiǎn)。（2）運(yùn)用利率衍生工具，如利率互換、利率期貨等，管理利率風(fēng)險(xiǎn)。（三）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案1.籌資風(fēng)險(xiǎn)管理（1）制定合理的籌資策略，根據(jù)企業(yè)資金需求和償債能力，選擇合適的籌資方式和籌資規(guī)模。（2）優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)，降低籌資成本，提高資金使用效率。（3）加強(qiáng)對籌資活動的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并解決籌資過程中的問題。2.投資風(fēng)險(xiǎn)管理（1）建立科學(xué)的投資決策機(jī)制，對投資項(xiàng)目進(jìn)行充分的可行性研究和風(fēng)險(xiǎn)評估。（2）合理安排投資組合，分散投資風(fēng)險(xiǎn)，提高投資收益。（3）加強(qiáng)對投資項(xiàng)目的跟蹤管理，及時(shí)調(diào)整投資策略，確保投資目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。3.資金流動性風(fēng)險(xiǎn)管理（1）建立資金預(yù)算管理制度，合理預(yù)測資金收支情況，確保資金流動性。（2）優(yōu)化資金配置，提高資金使用效率，避免資金閑置或短缺。（3）建立應(yīng)急資金儲備機(jī)制，應(yīng)對突發(fā)資金需求。4.信用風(fēng)險(xiǎn)管理（1）建立客戶信用評估體系，對客戶信用狀況進(jìn)行全面評估，合理確定信用額度和信用期限。（2）加強(qiáng)應(yīng)收賬款管理，定期進(jìn)行賬齡分析和催收工作，降低壞賬風(fēng)險(xiǎn)。（3）對供應(yīng)商進(jìn)行信用評估，確保供應(yīng)鏈穩(wěn)定。（四）運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案1.生產(chǎn)運(yùn)營流程風(fēng)險(xiǎn)管理（1）對生產(chǎn)運(yùn)營流程進(jìn)行全面梳理，識別潛在風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，制定相應(yīng)的控制措施。（2）加強(qiáng)生產(chǎn)設(shè)備管理，定期進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng)，確保設(shè)備正常運(yùn)行。（3）優(yōu)化供應(yīng)鏈管理，建立穩(wěn)定的供應(yīng)商合作伙伴關(guān)系，確保原材料供應(yīng)的及時(shí)性和質(zhì)量穩(wěn)定性。2.質(zhì)量事故風(fēng)險(xiǎn)管理（1）建立質(zhì)量管理體系，加強(qiáng)對產(chǎn)品質(zhì)量的全過程控制。（2）加強(qiáng)員工質(zhì)量意識培訓(xùn)，提高員工質(zhì)量操作技能。（3）建立質(zhì)量事故應(yīng)急處理機(jī)制，及時(shí)處理質(zhì)量事故，降低損失和影響。3.信息系統(tǒng)故障風(fēng)險(xiǎn)管理（1）建立信息系統(tǒng)安全管理制度，加強(qiáng)信息系統(tǒng)的日常維護(hù)和監(jiān)控。（2）制定信息系統(tǒng)應(yīng)急預(yù)案，定期進(jìn)行演練，確保在信息系統(tǒng)故障時(shí)能夠快速恢復(fù)。（3）加強(qiáng)數(shù)據(jù)備份和存儲管理，防止數(shù)據(jù)丟失。4.人力資源管理不善風(fēng)險(xiǎn)管理（1）完善人力資源管理制度，加強(qiáng)員工招聘、培訓(xùn)、考核、激勵(lì)等環(huán)節(jié)的管理。（2）優(yōu)化員工隊(duì)伍結(jié)構(gòu)，提高員工素質(zhì)和工作效率。（3）加強(qiáng)企業(yè)文化建設(shè)，增強(qiáng)員工凝聚力和歸屬感。（五）法律風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案1.建立法律風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制及時(shí)關(guān)注法律法規(guī)變化，收集與企業(yè)相關(guān)的法律信息，對可能影響企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)警。2.加強(qiáng)合同管理規(guī)范合同簽訂、履行、變更、解除等流程，加強(qiáng)對合同條款的審核，防范合同糾紛風(fēng)險(xiǎn)。3.完善知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)制度加強(qiáng)對企業(yè)知識產(chǎn)權(quán)的管理和保護(hù)，及時(shí)申請專利、商標(biāo)、著作權(quán)等，防止知識產(chǎn)權(quán)侵權(quán)。4.加強(qiáng)法律事務(wù)管理建立健全法律事務(wù)管理機(jī)構(gòu)，配備專業(yè)法律人員，處理企業(yè)的法律事務(wù)，防范訴訟仲裁等法律風(fēng)險(xiǎn)。六、風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督與改進(jìn)（一）風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督1.風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門定期對各部門風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行檢查和監(jiān)督，確保風(fēng)險(xiǎn)管理制度和流程的有效執(zhí)行。2.內(nèi)部審計(jì)部門定期對企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行審計(jì)，評價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出整改建議。3.風(fēng)險(xiǎn)管理委員會定期聽取風(fēng)險(xiǎn)管理工作匯報(bào)，對風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督，審議重大風(fēng)險(xiǎn)管理事項(xiàng)。（二）風(fēng)險(xiǎn)管理改進(jìn)1.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督結(jié)果，對發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行分析和總結(jié)，制定改進(jìn)措施和計(jì)劃。2.針對風(fēng)險(xiǎn)管理制度和流程中存在的缺陷，及時(shí)進(jìn)行修訂和完善，提高風(fēng)險(xiǎn)管理的科學(xué)性和有效性。3.持續(xù)跟蹤改進(jìn)措施的執(zhí)行情況，評估改進(jìn)效果，不斷優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)管理工作。七、風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)（一）系統(tǒng)建設(shè)目標(biāo)建立一個(gè)集風(fēng)險(xiǎn)識別、評估、應(yīng)對、監(jiān)控等功能于一體的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的信息化、自動化和規(guī)范化。（二）系統(tǒng)功能模塊1.風(fēng)險(xiǎn)信息收集模塊收集來自企業(yè)內(nèi)部各部門、各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)以及外部市場、行業(yè)等方面的風(fēng)險(xiǎn)信息。2.風(fēng)險(xiǎn)評估模塊運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)評估方法和模型，對收集到的風(fēng)險(xiǎn)信息進(jìn)行評估，確定風(fēng)險(xiǎn)等級。3.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對模塊根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)果，提供相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略和解決方案，并跟蹤實(shí)施情況。4