公司財務安全管理制度一、總則（一）目的為加強公司財務管理，保障財務安全，規(guī)范財務行為，防范財務風險，確保公司資產的安全與完整，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及各下屬分支機構、子公司的財務活動。（三）基本原則1.合法性原則：財務管理活動必須遵守國家法律法規(guī)和相關政策規(guī)定。2.安全性原則：確保公司財務信息安全、資金安全和資產安全。3.規(guī)范性原則：規(guī)范財務核算、資金管理、資產管理等各項財務工作流程。4.效益性原則：在保障財務安全的前提下，提高資金使用效益，促進公司發(fā)展。二、財務安全管理職責分工（一）財務部門職責1.負責制定和完善公司財務安全管理制度，并組織實施。2.負責財務核算、財務報表編制、財務分析等工作，確保財務數據的準確性和及時性。3.負責資金管理，包括資金收付、資金結算、資金預算等，保障資金安全。4.負責資產管理，包括資產登記、資產清查、資產處置等，確保資產的安全與完整。5.負責財務印章、票據、密碼等重要物品的管理。6.負責財務檔案的整理、歸檔、保管和查閱等工作。7.定期對公司財務安全狀況進行檢查和評估，及時發(fā)現和解決問題。（二）其他部門職責1.各部門應配合財務部門做好財務安全管理工作，提供真實、準確的財務信息。2.負責本部門資金使用的合理性和合規(guī)性，嚴格按照預算執(zhí)行。3.負責本部門資產的日常管理和維護，確保資產的正常使用。4.協助財務部門進行財務安全檢查和審計工作。（三）財務人員職責1.嚴格遵守財務安全管理制度，履行崗位職責。2.保守公司財務秘密，不得泄露公司財務信息。3.定期參加財務安全培訓，提高財務安全意識和業(yè)務水平。4.對發(fā)現的財務安全問題及時報告，并提出處理建議。三、財務核算安全管理（一）財務核算流程規(guī)范1.財務人員應按照國家會計準則和公司財務制度的要求，進行財務核算。2.各項經濟業(yè)務應及時、準確地記錄在會計憑證、賬簿和報表中，確保財務數據的真實性和完整性。3.會計憑證應按照編號順序裝訂成冊，注明日期、憑證號、摘要、金額等內容，并由制單人、審核人、記賬人簽字確認。4.賬簿應定期結賬，做到賬賬相符、賬實相符。5.財務報表應按照規(guī)定的格式和時間編制，經財務負責人審核后報送相關部門和領導。（二）財務數據備份與存儲1.財務數據應定期進行備份，備份介質包括硬盤、光盤、磁帶等。2.備份數據應存儲在安全的地方，與原數據分開存放，防止數據丟失或損壞。3.定期對備份數據進行檢查和恢復測試，確保備份數據的可用性。4.財務數據存儲設備應進行加密處理，防止數據泄露。（三）財務信息系統安全管理1.建立健全財務信息系統安全管理制度，明確系統管理員、操作員等人員的職責。2.對財務信息系統進行安全防護，設置防火墻、入侵檢測系統等安全設備，防止網絡攻擊和病毒感染。3.定期對財務信息系統進行漏洞掃描和修復，確保系統的安全性。4.財務信息系統用戶應設置強密碼，并定期更換密碼。5.嚴格控制財務信息系統的訪問權限，未經授權人員不得訪問系統。四、資金安全管理（一）資金收付管理1.公司所有資金收付應通過公司指定的銀行賬戶進行，嚴禁公款私存。2.資金收付業(yè)務應嚴格按照審批流程進行，未經授權不得辦理資金收付。3.收款時應及時開具發(fā)票或收據，并進行登記。4.付款時應審核付款憑證的真實性、合法性和完整性，確保付款金額準確無誤。5.資金收付憑證應及時傳遞給財務部門進行賬務處理。（二）銀行賬戶管理1.公司應根據業(yè)務需要，合理開設銀行賬戶，并報財務負責人審批。2.銀行賬戶應實行專人管理，定期核對銀行賬戶余額，編制銀行存款余額調節(jié)表。3.嚴禁出租、出借銀行賬戶，不得利用銀行賬戶進行違法違規(guī)活動。4.銀行賬戶發(fā)生變更、撤銷等情況時，應及時通知財務部門進行相應處理。（三）現金管理1.公司應嚴格控制現金使用范圍，超過規(guī)定限額的支出應通過銀行轉賬支付。2.現金收付應嚴格遵守現金管理規(guī)定，做到日清月結，賬款相符。3.庫存現金應存放在保險柜中，由專人保管，保險柜鑰匙和密碼應分別保管。4.定期對庫存現金進行盤點，確?，F金安全。（四）資金預算管理1.公司應編制年度資金預算，明確資金收支計劃和資金使用方向。2.資金預算應經公司管理層審批后執(zhí)行，并定期進行跟蹤和分析。3.各部門應嚴格按照資金預算使用資金，如需調整預算，應按規(guī)定程序進行審批。五、資產管理安全管理（一）資產登記與清查1.公司應建立健全資產管理制度，對固定資產、流動資產等進行分類登記和管理。2.資產購置、驗收、入庫、領用、轉移、處置等環(huán)節(jié)應辦理相應手續(xù)，并及時進行賬務處理。3.定期對資產進行清查盤點，確保賬實相符。清查盤點結果應形成報告，對盤盈、盤虧、毀損等情況進行說明，并提出處理意見。4.對清查盤點中發(fā)現的問題，應及時查明原因，追究相關人員責任，并采取相應措施進行整改。（二）固定資產管理1.固定資產應按照規(guī)定的折舊方法計提折舊，并進行賬務處理。2.固定資產的維修、保養(yǎng)、更新改造等支出應按照規(guī)定進行審批和核算。3.固定資產處置應按照規(guī)定程序進行審批，處置收入應及時足額入賬。4.對固定資產進行評估時，應委托具有資質的評估機構進行評估，并按照評估結果進行賬務處理。（三）流動資產與無形資產1.加強對流動資產的管理，包括應收賬款、存貨、預付賬款等，定期進行賬齡分析和清查盤點，及時催收賬款，減少壞賬損失。2.對無形資產進行登記和管理，包括商標權、專利權、著作權等，確保無形資產的安全與完整。3.無形資產的攤銷應按照規(guī)定進行核算，并在財務報表中予以反映。六、財務印章與票據管理（一）財務印章管理1.公司財務印章包括財務專用章、法人章、發(fā)票專用章等，應分別指定專人保管。2.財務印章的使用應嚴格按照審批流程進行，未經授權不得使用。3.財務印章使用時應進行登記，注明使用日期、用途、金額等內容，并由使用人簽字確認。4.財務印章保管人員應妥善保管印章，不得隨意轉借他人。如因工作需要臨時交接印章，應辦理交接手續(xù)，并進行登記。5.定期對財務印章進行檢查，確保印章的安全與完整。如發(fā)現印章丟失或損壞，應及時報告并采取相應措施進行處理。（二）票據管理1.公司票據包括發(fā)票、收據、支票、匯票等，應建立票據管理制度，明確票據的購買、保管、使用、核銷等流程。2.票據應由專人負責購買、保管，并設置票據登記簿，對票據的購入、發(fā)出、結存等情況進行詳細記錄。3.票據使用時應嚴格按照規(guī)定的格式和內容填寫，確保票據的真實性和合法性。4.票據作廢時應加蓋“作廢”戳記，并將作廢票據與存根聯一并保存。5.定期對票據進行盤點和核銷，確保票據的安全與完整。如發(fā)現票據丟失或被盜，應及時報告并采取相應措施進行處理。七、財務檔案管理（一）財務檔案的分類與整理1.財務檔案包括會計憑證、賬簿、報表、財務報告、審計報告、稅務資料、合同協議、銀行對賬單等。2.財務檔案應按照類別進行分類整理，每類檔案應按照時間順序進行編號。3.會計憑證應按照月份和編號順序裝訂成冊，每冊厚度應適中，并在封面上注明年度、月份、冊數、憑證號等內容。4.賬簿應按照年度和賬簿名稱進行整理，加具封面和封底，并在封面上注明賬簿名稱、年度、冊數等內容。5.報表、財務報告、審計報告等應按照年度和報告名稱進行整理，裝訂成冊，并在封面上注明報告名稱、年度等內容。（二）財務檔案的保管與查閱1.財務檔案應存放在專門的檔案室或檔案柜中，由專人負責保管。檔案室應具備防火、防潮、防蟲、防盜等安全設施。2.財務檔案的保管期限應按照國家規(guī)定執(zhí)行，期滿后如需銷毀，應按照規(guī)定程序進行審批。3.查閱財務檔案應填寫查閱申請表，經財務負責人或授權人員審批后，方可查閱。查閱人員不得在檔案上涂改、標記、抽換等。4.外單位查閱財務檔案，應持有單位介紹信，并經公司財務負責人或授權人員批準。查閱人員不得將檔案帶出公司。八、財務安全檢查與監(jiān)督（一）財務安全檢查1.公司應定期進行財務安全檢查，檢查內容包括財務核算、資金管理、資產管理、財務印章與票據管理、財務檔案管理等方面。2.財務安全檢查可采用自查、互查、專項檢查等方式進行。自查由各部門自行組織，互查由財務部門組織相關部門進行，專項檢查由公司管理層或審計部門組織進行。3.財務安全檢查應形成檢查報告，對發(fā)現的問題進行詳細記錄，并提出整改意見和建議。整改意見和建議應明確整改責任部門、整改期限和整改要求。4.被檢查部門應按照整改意見和建議進行整改，并將整改情況及時反饋給財務部門。財務部門應對整改情況進行跟蹤檢查，確保問題得到徹底解決。（二）財務安全監(jiān)督1.公司應建立健全財務安全監(jiān)督機制，加強對財務活動的全過程監(jiān)督。2.財務部門應定期向公司管理層報告財務安全狀況，及時反映財務安全管理中存在的問題和風險。3.審計部門應對公司財務安全管理制度的執(zhí)行情況進行審計監(jiān)督，對發(fā)現的違規(guī)違紀行為進行嚴肅處理。4.公司員工有權對財務安全管理中存在的問題進行舉報，公司應及時受理并進行調查處理。對舉報屬實的員工，應給予獎勵。九、財務安全事故處理（一）事故報告1.發(fā)生財務安全事故后，相關人員應立即向財務部門報告。財務部門應在接到報告后及時向公司管理層報告。2.事故報告應包括事故發(fā)生的時間、地點、經過、原因、損失情況等內容。（二）應急處理1.公司應制定財務安全事故應急預案，明確應急處理流程和責任分工。2.發(fā)生財務安全事故后，應立即啟動應急預案，采取有效措施進行應急處理，最大限度地減少損失。3.應急處理措施包括保護現場、搶救財產