瑤海區(qū)稅務(wù)管理試題及答案

一、單項(xiàng)選擇題（每題2分，共10題）1.稅務(wù)登記的主管機(jī)關(guān)是（）A.財政部門B.稅務(wù)機(jī)關(guān)C.工商部門D.審計部門答案：B2.企業(yè)所得稅的稅率一般是（）A.15%B.20%C.25%D.30%答案：C3.增值稅小規(guī)模納稅人的征收率通常是（）A.1%B.3%C.5%D.6%答案：B4.以下屬于流轉(zhuǎn)稅的是（）A.企業(yè)所得稅B.個人所得稅C.增值稅D.房產(chǎn)稅答案：C5.納稅申報的方式不包括（）A.直接申報B.郵寄申報C.口頭申報D.網(wǎng)上申報答案：C6.稅務(wù)行政處罰的種類不包括（）A.罰款B.沒收違法所得C.吊銷營業(yè)執(zhí)照D.停止出口退稅權(quán)答案：C7.稅務(wù)檢查的形式不包括（）A.重點(diǎn)檢查B.專項(xiàng)檢查C.隨機(jī)檢查D.定期檢查答案：D8.從事生產(chǎn)、經(jīng)營的納稅人應(yīng)當(dāng)自領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照之日起（）日內(nèi)，申報辦理稅務(wù)登記。A.10B.15C.30D.60答案：C9.稅收保全措施適用于（）A.從事生產(chǎn)、經(jīng)營的納稅人B.所有納稅人C.扣繳義務(wù)人D.納稅擔(dān)保人答案：A10.以下不屬于稅收征收管理環(huán)節(jié)的是（）A.稅款征收B.稅務(wù)登記C.稅務(wù)稽查D.發(fā)票印制答案：D二、多項(xiàng)選擇題（每題2分，共10題）1.稅務(wù)管理的內(nèi)容包括（）A.稅務(wù)登記B.賬簿、憑證管理C.納稅申報D.稅款征收答案：ABC2.以下屬于稅收征收方式的有（）A.查賬征收B.查定征收C.查驗(yàn)征收D.定期定額征收答案：ABCD3.稅務(wù)機(jī)關(guān)有權(quán)核定應(yīng)納稅額的情形有（）A.依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定可以不設(shè)置賬簿的B.擅自銷毀賬簿或者拒不提供納稅資料的C.雖設(shè)置賬簿，但賬目混亂或者成本資料、收入憑證、費(fèi)用憑證殘缺不全，難以查賬的D.發(fā)生納稅義務(wù)，未按照規(guī)定的期限辦理納稅申報，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)責(zé)令限期申報，逾期仍不申報的答案：ABCD4.稅收優(yōu)惠的形式有（）A.減稅B.免稅C.出口退稅D.稅收抵免答案：ABCD5.以下屬于地方稅的稅種有（）A.房產(chǎn)稅B.城鎮(zhèn)土地使用稅C.契稅D.土地增值稅答案：ABCD6.納稅申報的資料包括（）A.納稅申報表B.財務(wù)會計報表C.稅務(wù)機(jī)關(guān)根據(jù)實(shí)際需要要求納稅人報送的其他納稅資料D.發(fā)票領(lǐng)用存月報表答案：ABC7.稅務(wù)檢查的方法有（）A.全查法B.抽查法C.順查法D.逆查法答案：ABCD8.稅收征收管理法規(guī)定的納稅擔(dān)保方式有（）A.保證B.抵押C.質(zhì)押D.留置答案：ABC9.以下屬于稅收違法行為的有（）A.偷稅B.抗稅C.騙稅D.欠稅答案：ABCD10.稅務(wù)行政復(fù)議的范圍包括（）A.稅務(wù)機(jī)關(guān)作出的征稅行為B.稅務(wù)機(jī)關(guān)作出的稅收保全措施C.稅務(wù)機(jī)關(guān)作出的行政處罰行為D.稅務(wù)機(jī)關(guān)作出的通知出境管理機(jī)關(guān)阻止出境行為答案：ABCD三、判斷題（每題2分，共10題）1.所有企業(yè)都必須辦理稅務(wù)登記。（）答案：對2.增值稅一般納稅人可以使用簡易計稅方法。（）答案：對3.納稅申報期限就是稅款繳納期限。（）答案：錯4.稅務(wù)機(jī)關(guān)有權(quán)對納稅人的銀行存款賬戶進(jìn)行查詢。（）答案：對5.企業(yè)所得稅按年計征，分月或者分季預(yù)繳。（）答案：對6.稅收滯納金的比例是每日萬分之五。（）答案：對7.個體工商戶不需要進(jìn)行稅務(wù)登記。（）答案：錯8.稅務(wù)行政處罰聽證的范圍是對公民作出2000元以上，對法人或其他組織作出10000元以上罰款的案件。（）答案：對9.稅收保全措施和強(qiáng)制執(zhí)行措施都可以針對扣繳義務(wù)人。（）答案：錯10.納稅人享受減稅、免稅待遇的，在減稅、免稅期間可以不辦理納稅申報。（）答案：錯四、簡答題（每題5分，共4題）1.簡述稅務(wù)登記的種類。答案：稅務(wù)登記種類包括開業(yè)登記、變更登記、注銷登記、停業(yè)復(fù)業(yè)登記、外出經(jīng)營報驗(yàn)登記等。2.簡述納稅申報的方式。答案：納稅申報方式有直接申報，即納稅人直接到稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理申報；郵寄申報，通過郵寄方式報送申報資料；數(shù)據(jù)電文申報，如網(wǎng)上申報等；還有簡易申報和簡并征期等方式。3.簡述稅款征收的原則。答案：稅款征收原則有依法征稅原則，按法定權(quán)限和程序征收；稅款優(yōu)先原則，稅款優(yōu)先于無擔(dān)保債權(quán)等；稅務(wù)機(jī)關(guān)征收原則，稅務(wù)機(jī)關(guān)是征收主體；法定程序原則，按規(guī)定程序征收。4.簡述稅收保全措施的適用條件。答案：稅務(wù)機(jī)關(guān)有根據(jù)認(rèn)為從事生產(chǎn)、經(jīng)營的納稅人有逃避納稅義務(wù)行為，在規(guī)定納稅期之前責(zé)令其限期繳納應(yīng)納稅款，限期內(nèi)發(fā)現(xiàn)納稅人有明顯轉(zhuǎn)移、隱匿財產(chǎn)跡象，且納稅人不能提供納稅擔(dān)保時，可采取稅收保全措施。五、討論題（每題5分，共4題）1.討論稅收管理信息化對稅務(wù)管理的影響。答案：稅收管理信息化提高了稅務(wù)管理效率，方便納稅人申報納稅，實(shí)現(xiàn)信息共享，加強(qiáng)了稅收征管監(jiān)控。但也面臨數(shù)據(jù)安全、系統(tǒng)維護(hù)等挑戰(zhàn)，需不斷完善提升以更好服務(wù)稅務(wù)管理。2.如何加強(qiáng)納稅服務(wù)，提高納稅人滿意度？答案：優(yōu)化辦稅流程，減少環(huán)節(jié)和資料；加強(qiáng)稅法宣傳和輔導(dǎo)，提供準(zhǔn)確政策解讀；提升稅務(wù)人員服務(wù)態(tài)度和專業(yè)水平；利用信息化手段提供便捷服務(wù)渠道，及時處理納稅人訴求。3.分析當(dāng)前稅收風(fēng)險管理存在的問題及對策。答案：問題有風(fēng)險識別指標(biāo)不精準(zhǔn)、信息不對稱等。對策是完善風(fēng)險指標(biāo)體系，加強(qiáng)部門信息共享，提升風(fēng)險分析能力，針對不同風(fēng)險等