公司銀行保函管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司銀行保函業(yè)務(wù)的管理，規(guī)范銀行保函的申請、開具、使用、保管及核銷等流程，防范銀行保函業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保障公司資金安全和合法權(quán)益，特制定本管理制度。（二）適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門、分公司、子公司在經(jīng)營活動中涉及銀行保函業(yè)務(wù)的相關(guān)管理。（三）基本原則1.合法性原則銀行保函業(yè)務(wù)的辦理必須嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)、金融監(jiān)管規(guī)定以及銀行的相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則。2.風(fēng)險(xiǎn)可控原則在銀行保函業(yè)務(wù)操作過程中，要充分評估風(fēng)險(xiǎn)，采取有效措施進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防范和控制，確保公司利益不受損失。3.審慎性原則對于銀行保函的申請、審批等環(huán)節(jié)，要進(jìn)行審慎審查，確保業(yè)務(wù)真實(shí)、合理、必要，避免盲目開具保函。4.規(guī)范操作原則明確銀行保函業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)的操作流程和要求，嚴(yán)格按照規(guī)定的程序進(jìn)行操作，保證業(yè)務(wù)辦理的準(zhǔn)確性和規(guī)范性。二、職責(zé)分工（一）業(yè)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)提出銀行保函業(yè)務(wù)申請，詳細(xì)說明保函業(yè)務(wù)的背景、金額、期限、受益方等相關(guān)信息，并對業(yè)務(wù)的真實(shí)性、必要性和可行性進(jìn)行初步評估。2.配合風(fēng)險(xiǎn)管理部門、財(cái)務(wù)部門等相關(guān)部門進(jìn)行保函業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)審查和財(cái)務(wù)審核工作，提供必要的資料和解釋。3.負(fù)責(zé)跟蹤銀行保函業(yè)務(wù)的執(zhí)行情況，及時向公司反饋業(yè)務(wù)進(jìn)展和存在的問題，并按照公司要求采取相應(yīng)措施。4.在保函到期或履行完畢后，負(fù)責(zé)辦理保函的核銷手續(xù)，并將相關(guān)情況及時告知財(cái)務(wù)部門。（二）風(fēng)險(xiǎn)管理部門1.對銀行保函業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估，審查業(yè)務(wù)的合規(guī)性、風(fēng)險(xiǎn)狀況以及擔(dān)保事項(xiàng)對公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營活動的影響。2.制定和完善銀行保函業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度和風(fēng)險(xiǎn)控制措施，指導(dǎo)和監(jiān)督業(yè)務(wù)部門的風(fēng)險(xiǎn)防控工作。3.參與銀行保函業(yè)務(wù)的審批決策，為管理層提供風(fēng)險(xiǎn)評估意見和決策建議。4.定期對銀行保函業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行監(jiān)測和分析，及時發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險(xiǎn)并提出預(yù)警和處置建議。（三）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)銀行保函業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)審核，審查保函金額、保證金、手續(xù)費(fèi)等費(fèi)用的合理性，確保公司資金安排合理。2.按照公司財(cái)務(wù)制度和相關(guān)規(guī)定，辦理保函保證金的繳存、管理和退還手續(xù)，對保函業(yè)務(wù)涉及的資金進(jìn)行核算和監(jiān)督。3.協(xié)助業(yè)務(wù)部門辦理保函的開具、變更、延期、注銷等手續(xù)，確保財(cái)務(wù)手續(xù)合規(guī)、準(zhǔn)確。4.定期與銀行核對保函業(yè)務(wù)的資金往來情況，及時發(fā)現(xiàn)和解決資金管理中存在的問題。（四）法務(wù)部門1.對銀行保函業(yè)務(wù)涉及的合同、協(xié)議等法律文件進(jìn)行審查，確保其合法合規(guī)，明確各方權(quán)利義務(wù)，防范法律風(fēng)險(xiǎn)。2.為銀行保函業(yè)務(wù)提供法律咨詢和法律支持，解答業(yè)務(wù)辦理過程中遇到的法律問題，協(xié)助處理可能出現(xiàn)的法律糾紛。3.參與重大銀行保函業(yè)務(wù)的談判和決策，從法律角度評估業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提出法律意見和建議。（五）管理層1.負(fù)責(zé)審批銀行保函業(yè)務(wù)申請，根據(jù)公司經(jīng)營戰(zhàn)略、財(cái)務(wù)狀況、風(fēng)險(xiǎn)承受能力等因素做出決策。2.監(jiān)督銀行保函業(yè)務(wù)管理制度的執(zhí)行情況，協(xié)調(diào)各部門之間的工作，確保業(yè)務(wù)順利開展。3.對銀行保函業(yè)務(wù)重大事項(xiàng)進(jìn)行決策，及時解決業(yè)務(wù)辦理過程中出現(xiàn)的重大問題。三、銀行保函業(yè)務(wù)申請與審批（一）申請1.業(yè)務(wù)部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要，填寫《銀行保函業(yè)務(wù)申請表》，詳細(xì)闡述保函業(yè)務(wù)的基本情況，包括但不限于業(yè)務(wù)背景、合同依據(jù)、保函金額、保函期限、受益方信息等。2.申請表應(yīng)附帶相關(guān)業(yè)務(wù)文件，如合同副本、項(xiàng)目資料、往來信函等，以便全面了解業(yè)務(wù)情況，作為申請的支持材料。3.業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人對申請內(nèi)容進(jìn)行審核，確認(rèn)申請事項(xiàng)真實(shí)、合理、必要，并在申請表上簽署審核意見后提交至風(fēng)險(xiǎn)管理部門。（二）風(fēng)險(xiǎn)評估1.風(fēng)險(xiǎn)管理部門收到業(yè)務(wù)部門提交的申請后，對保函業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估。評估內(nèi)容包括業(yè)務(wù)的合規(guī)性、風(fēng)險(xiǎn)狀況、擔(dān)保事項(xiàng)對公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營活動的影響等。2.風(fēng)險(xiǎn)管理部門可通過查閱相關(guān)資料、實(shí)地調(diào)查、與業(yè)務(wù)部門溝通等方式進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估，并填寫《銀行保函業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告》。3.在風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告中，應(yīng)明確指出業(yè)務(wù)存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、風(fēng)險(xiǎn)程度以及相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防控措施建議。（三）財(cái)務(wù)審核1.財(cái)務(wù)部門收到經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)管理部門審核的申請后，對保函業(yè)務(wù)進(jìn)行財(cái)務(wù)審核。審核內(nèi)容主要包括保函金額的合理性、保證金的繳存要求、手續(xù)費(fèi)的支付標(biāo)準(zhǔn)等。2.財(cái)務(wù)部門根據(jù)公司財(cái)務(wù)狀況和資金安排，評估業(yè)務(wù)對公司資金的影響，并在申請表上簽署財(cái)務(wù)審核意見。3.如涉及保證金繳存，財(cái)務(wù)部門應(yīng)明確保證金的金額、繳存方式、繳存賬戶等要求，并及時辦理保證金繳存手續(xù)。（四）法務(wù)審查1.法務(wù)部門對銀行保函業(yè)務(wù)涉及的合同、協(xié)議等法律文件進(jìn)行審查，確保其合法合規(guī)，明確各方權(quán)利義務(wù)，防范法律風(fēng)險(xiǎn)。2.法務(wù)部門重點(diǎn)審查保函條款是否符合法律法規(guī)要求，是否存在潛在的法律糾紛風(fēng)險(xiǎn)，并在申請表上簽署法律審查意見。3.對于重大或復(fù)雜的銀行保函業(yè)務(wù)，法務(wù)部門應(yīng)參與業(yè)務(wù)談判，從法律角度提供專業(yè)意見和建議。（五）審批決策1.管理層根據(jù)業(yè)務(wù)部門申請、風(fēng)險(xiǎn)管理部門風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告、財(cái)務(wù)部門財(cái)務(wù)審核意見以及法務(wù)部門法律審查意見，對銀行保函業(yè)務(wù)進(jìn)行審批決策。2.審批決策應(yīng)綜合考慮公司經(jīng)營戰(zhàn)略、財(cái)務(wù)狀況、風(fēng)險(xiǎn)承受能力等因素，權(quán)衡業(yè)務(wù)收益與風(fēng)險(xiǎn)。3.對于金額較大、風(fēng)險(xiǎn)較高的銀行保函業(yè)務(wù)，管理層可組織相關(guān)部門進(jìn)行專題討論和決策。（六）審批結(jié)果反饋1.審批通過的，由管理層簽署審批意見，并將申請表返回業(yè)務(wù)部門。業(yè)務(wù)部門根據(jù)審批意見辦理后續(xù)保函開具手續(xù)。2.審批未通過的，管理層應(yīng)明確說明理由，業(yè)務(wù)部門根據(jù)反饋意見對申請事項(xiàng)進(jìn)行調(diào)整或補(bǔ)充完善后，可重新提交申請。四、銀行保函的開具與交付（一）選擇合作銀行1.根據(jù)公司業(yè)務(wù)需求和銀行合作關(guān)系，由業(yè)務(wù)部門提出合作銀行建議，經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)管理部門、財(cái)務(wù)部門等相關(guān)部門審核后，報(bào)管理層審批確定。2.選擇合作銀行時，應(yīng)綜合考慮銀行的信譽(yù)、資質(zhì)、服務(wù)質(zhì)量、保函費(fèi)用等因素，確保銀行能夠滿足公司業(yè)務(wù)要求，并提供優(yōu)質(zhì)高效的服務(wù)。（二）簽訂合作協(xié)議1.與選定的合作銀行簽訂《銀行保函業(yè)務(wù)合作協(xié)議》，明確雙方的權(quán)利義務(wù)、保函業(yè)務(wù)范圍、操作流程、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)、保密條款等內(nèi)容。2.合作協(xié)議應(yīng)符合法律法規(guī)要求，確保雙方在保函業(yè)務(wù)操作過程中有明確的依據(jù)和規(guī)范。（三）保函開具準(zhǔn)備1.業(yè)務(wù)部門根據(jù)審批通過的申請，與合作銀行溝通保函開具的具體事宜，提供必要的資料和信息，協(xié)助銀行完成保函條款的擬定和審核。2.財(cái)務(wù)部門按照合作銀行要求，及時足額繳存保函保證金或辦理其他擔(dān)保手續(xù)，并提供相關(guān)資金證明文件。3.法務(wù)部門對保函文本進(jìn)行最終審核，確保保函條款合法合規(guī)，不存在法律風(fēng)險(xiǎn)。（四）保函開具與交付1.合作銀行根據(jù)雙方約定的條款和條件，開具銀行保函。業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時跟蹤保函開具進(jìn)度，確保保函按時、準(zhǔn)確開具。2.保函開具完成后，銀行將保函交付給業(yè)務(wù)部門或直接交付給受益方。業(yè)務(wù)部門應(yīng)在收到保函后，對保函內(nèi)容進(jìn)行仔細(xì)核對，確保保函信息準(zhǔn)確無誤。3.如發(fā)現(xiàn)保函存在問題，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時與銀行溝通協(xié)商，要求銀行進(jìn)行修改或重新開具，確保保函符合業(yè)務(wù)要求和公司利益。五、銀行保函的使用與管理（一）保函使用跟蹤1.業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)跟蹤銀行保函的使用情況，及時了解業(yè)務(wù)進(jìn)展和保函履行情況。2.在保函有效期內(nèi)，業(yè)務(wù)部門應(yīng)定期向公司匯報(bào)保函業(yè)務(wù)的執(zhí)行情況，包括業(yè)務(wù)進(jìn)展、是否存在違約風(fēng)險(xiǎn)等信息。3.如發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)可能出現(xiàn)違約情況或保函履行存在風(fēng)險(xiǎn)，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時采取措施，如與受益方溝通協(xié)商、準(zhǔn)備相關(guān)應(yīng)對方案等，并向公司報(bào)告。（二）保函變更與延期1.如因業(yè)務(wù)需要對銀行保函的金額、期限、受益方等內(nèi)容進(jìn)行變更，業(yè)務(wù)部門應(yīng)填寫《銀行保函變更申請表》，詳細(xì)說明變更原因和變更內(nèi)容。2.變更申請表經(jīng)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核、風(fēng)險(xiǎn)管理部門風(fēng)險(xiǎn)評估、財(cái)務(wù)部門財(cái)務(wù)審核、法務(wù)部門法律審查后，報(bào)管理層審批。3.審批通過后，業(yè)務(wù)部門將變更申請表提交給合作銀行，辦理保函變更手續(xù)。銀行按照變更后的內(nèi)容重新開具保函或?qū)υ：M(jìn)行修改，并交付給相關(guān)方。4.如需延長銀行保函期限，業(yè)務(wù)部門應(yīng)在保函到期前一定期限內(nèi)（具體期限根據(jù)銀行要求和公司規(guī)定確定），填寫《銀行保函延期申請表》，按照保函申請與審批流程辦理延期手續(xù)。（三）保函保管1.銀行保函原件由業(yè)務(wù)部門指定專人負(fù)責(zé)保管，確保保函的安全存放，防止丟失、損壞或被盜用。2.保函保管人員應(yīng)建立保函保管臺賬，詳細(xì)記錄保函的編號、金額、期限、受益方、開具日期、保管狀態(tài)等信息，以便于查詢和管理。3.保函保管人員應(yīng)定期對保函保管情況進(jìn)行盤點(diǎn)核對，確保臺賬記錄與實(shí)際保函情況一致。如發(fā)現(xiàn)保函丟失或損壞等異常情況，應(yīng)及時報(bào)告并采取相應(yīng)措施。（四）保函監(jiān)控與預(yù)警1.風(fēng)險(xiǎn)管理部門定期對銀行保函業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)控和分析，關(guān)注保函業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)狀況和執(zhí)行情況。2.根據(jù)保函業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)和公司風(fēng)險(xiǎn)承受能力，設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)和預(yù)警閾值。如發(fā)現(xiàn)保函業(yè)務(wù)出現(xiàn)異常情況或指標(biāo)接近預(yù)警閾值，風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)及時發(fā)出預(yù)警信號。3.業(yè)務(wù)部門、財(cái)務(wù)部門等相關(guān)部門收到預(yù)警信號后，應(yīng)及時采取措施進(jìn)行調(diào)查核實(shí)，并向風(fēng)險(xiǎn)管理部門反饋處理情況。風(fēng)險(xiǎn)管理部門根據(jù)反饋情況進(jìn)行跟蹤和評估，確保風(fēng)險(xiǎn)得到有效控制。六、銀行保函的核銷（一）核銷申請1.保函到期或履行完畢后，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時辦理保函的核銷手續(xù)。業(yè)務(wù)部門填寫《銀行保函核銷申請表》，詳細(xì)說明保函已履行完畢或到期的情況，并附上相關(guān)證明材料，如業(yè)務(wù)完成證明、受益方出具的解除保函證明等。2.申請表經(jīng)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核后提交至財(cái)務(wù)部門。（二）財(cái)務(wù)核對1.財(cái)務(wù)部門收到業(yè)務(wù)部門提交的核銷申請后，核對保函保證金的繳存和使用情況，確保保證金已足額退還或已用于支付相關(guān)費(fèi)用。2.財(cái)務(wù)部門對保函業(yè)務(wù)涉及的其他財(cái)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行核對，如手續(xù)費(fèi)支付情況、資金往來情況等，確認(rèn)財(cái)務(wù)手續(xù)已結(jié)清。（三）核銷審批1.財(cái)務(wù)部門在完成核對后，將核銷申請?zhí)峤恢溜L(fēng)險(xiǎn)管理部門進(jìn)行審核。風(fēng)險(xiǎn)管理部門對保函業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行最終評估，確認(rèn)業(yè)務(wù)已無風(fēng)險(xiǎn)隱患。2.經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)管理部門審核通過后，核銷申請報(bào)管理層審批。管理層審批同意后，業(yè)務(wù)部門方可辦理保函的核銷手續(xù)。（四）核銷辦理1.業(yè)務(wù)部門根據(jù)管理層審批意見，與合作銀行辦理保函核銷手續(xù)，取回保函原件或取得銀行出具的保函已核銷證明。2.業(yè)務(wù)部門將保函核銷情況及時告知財(cái)務(wù)部門，財(cái)務(wù)部門據(jù)此進(jìn)行賬務(wù)處理，核銷相關(guān)賬目。3.保函保管人員在保函核銷后，更新保函保管臺賬，注明保函已核銷，并將保函原件或相關(guān)證明文件歸檔保存。七、風(fēng)險(xiǎn)管理與監(jiān)督（一）風(fēng)險(xiǎn)識別與評估1.定期對銀行保函業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識別和評估，分析業(yè)務(wù)流程中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，如信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等。2.采用定性與定量相結(jié)合的方法，對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估，確定風(fēng)險(xiǎn)程度和影響范圍，為制定風(fēng)險(xiǎn)防控措施提供依據(jù)。（二）風(fēng)險(xiǎn)防控措施1.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)果，制定針對性的風(fēng)險(xiǎn)防控措施。如加強(qiáng)對業(yè)務(wù)申請人的信用審查、合理確定保函金額和期限、要求提供足額擔(dān)保、密切跟蹤業(yè)務(wù)進(jìn)展等。2.建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)和閾值，及時發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險(xiǎn)并發(fā)出預(yù)警信號，以便采取措施進(jìn)行防范和控制。（三）內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)督1.內(nèi)部審計(jì)部門定期對銀行保函業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查業(yè)務(wù)操作是否符合公司制度和相關(guān)規(guī)定，風(fēng)險(xiǎn)防控措施是否有效執(zhí)行。2.審計(jì)內(nèi)容包括業(yè)務(wù)申請、審批、開具、使用、保管、核銷等各個環(huán)節(jié)，重點(diǎn)關(guān)注業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合規(guī)性、風(fēng)險(xiǎn)控制情況以及資金安全等方面。3.對于審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)及時提出整改意見和建議，督促相關(guān)部門進(jìn)行整改，并跟蹤整改落實(shí)情況。（四）外