公司項目借支管理制度一、總則（一）目的為規(guī)范公司項目借支行為，加強對項目資金的管理與控制，確保項目順利進行，保障公司資金安全，特制定本管理制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)所有涉及項目借支的部門及員工。（三）基本原則1.計劃性原則：借支應(yīng)基于項目實際需求，提前制定合理的借支計劃，確保資金使用的計劃性和合理性。2.專款專用原則：借支資金必須專項用于對應(yīng)的項目，不得挪作他用。3.審批合規(guī)原則：嚴格按照規(guī)定的審批流程進行借支申請，確保審批手續(xù)齊全、合規(guī)。4.及時清賬原則：借支款項應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)及時報賬核銷，避免長期掛賬。二、借支申請（一）借支申請流程1.項目負責人填寫借支申請表：項目負責人根據(jù)項目實際需求，詳細填寫《項目借支申請表》，包括借支日期、借款人姓名、部門、項目名稱、借支金額、用途說明等信息。2.部門負責人審核：部門負責人對借支申請進行審核，重點審核借支用途是否合理、與項目需求是否相符、金額是否在預(yù)算范圍內(nèi)等，審核通過后簽字確認。3.財務(wù)部門審核：財務(wù)部門對借支申請進行財務(wù)審核，檢查借支金額是否符合公司財務(wù)規(guī)定、是否有足夠的項目資金預(yù)算等，審核通過后簽字確認。4.審批人審批：根據(jù)公司授權(quán)審批制度，由相應(yīng)的審批人對借支申請進行最終審批。審批人應(yīng)綜合考慮項目情況、資金狀況等因素，做出審批決定。（二）借支申請所需材料1.借支申請表：按照規(guī)定格式填寫完整的借支申請表。2.項目預(yù)算明細：提供項目預(yù)算明細，以證明借支金額的合理性和必要性。3.相關(guān)合同或協(xié)議（如有）：如有與借支相關(guān)的合同或協(xié)議，應(yīng)一并提供。三、借支額度與期限（一）借支額度1.根據(jù)項目預(yù)算和實際需求，合理確定借支額度。借支額度原則上不超過項目預(yù)算的一定比例，具體比例由公司根據(jù)不同項目類型和實際情況另行規(guī)定。2.對于臨時性、小額的借支需求，可根據(jù)公司內(nèi)部規(guī)定設(shè)定一定的單次借支限額。（二）借支期限1.借支期限應(yīng)根據(jù)項目實際進度和資金使用計劃合理確定。一般情況下，借支期限最長不超過[X]天。2.如因特殊原因需要延長借支期限，借款人應(yīng)提前向?qū)徟颂岢鰰嫔暾?，說明延長原因及預(yù)計還款時間，經(jīng)審批人批準后方可延長。四、借支款項的使用與管理（一）?？顚Ｓ媒柚Э铐棻仨殗栏癜凑丈暾堄猛緦ｍ椨糜趯?yīng)的項目，不得用于與項目無關(guān)的支出。項目負責人應(yīng)確保借支資金的使用符合項目預(yù)算和相關(guān)規(guī)定，不得擅自改變資金用途。（二）資金使用監(jiān)督1.財務(wù)部門負責對借支款項的使用情況進行監(jiān)督，定期檢查借支資金的流向和使用效果。2.項目負責人應(yīng)定期向財務(wù)部門報送項目資金使用情況報告，包括資金支出明細、項目進展情況等，以便財務(wù)部門及時掌握資金動態(tài)。（三）費用報銷規(guī)定1.借款人應(yīng)在借支款項使用完畢后及時辦理費用報銷手續(xù)，按照公司費用報銷制度的規(guī)定填寫報銷憑證，附上相關(guān)發(fā)票、收據(jù)等原始憑證。2.報銷憑證應(yīng)真實、合法、有效，與借支申請用途相符。財務(wù)部門對報銷憑證進行審核，審核通過后予以報銷沖賬。五、借支款項的歸還（一）還款方式1.借支款項應(yīng)按照審批后的還款計劃按時歸還，還款方式可采用現(xiàn)金、銀行轉(zhuǎn)賬等方式。2.如采用銀行轉(zhuǎn)賬方式還款，借款人應(yīng)確保提供準確的收款賬號信息，避免因賬號錯誤導(dǎo)致還款延誤。（二）逾期還款處理1.如借款人未能在規(guī)定的借支期限內(nèi)歸還借支款項，應(yīng)提前向?qū)徟苏f明原因并申請延期還款。未經(jīng)批準逾期還款的，將按照公司相關(guān)規(guī)定收取逾期利息。2.逾期利息的計算方式為：逾期金額×逾期天數(shù)×[X%]（具體逾期利率由公司根據(jù)實際情況確定）。逾期利息從逾期之日起計算，直至借款還清之日止。3.對于多次逾期還款或逾期金額較大的借款人，公司將采取進一步的措施，如限制其后續(xù)借支申請、納入公司信用管理體系等。六、審批與責任（一）審批責任1.各級審批人應(yīng)對借支申請進行嚴格審核，確保借支行為符合公司規(guī)定和項目需求。如因?qū)徟粐缹?dǎo)致公司資金損失或其他不良后果，審批人應(yīng)承擔相應(yīng)的責任。2.審批人應(yīng)在規(guī)定的時間內(nèi)完成審批工作，不得拖延或推諉。如因特殊原因無法及時審批，應(yīng)及時通知申請人并說明原因。（二）借款人責任1.借款人應(yīng)對借支款項的真實性、合法性和用途負責。如發(fā)現(xiàn)借款人提供虛假信息、挪用借支款項或違反本制度規(guī)定使用借支資金，公司將依法追究其責任。2.借款人應(yīng)按照規(guī)定的期限和方式歸還借支款項，如未能按時還款，應(yīng)承擔逾期還款的相關(guān)責任。七、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門定期對項目借支情況進行審計檢查，重點檢查借支申請的審批流程是否合規(guī)、借支款項的使用是否符合規(guī)定、還款情況是否及時等。2.對于審計檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，內(nèi)部審計部門應(yīng)及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。（二）日常監(jiān)督檢查1.財務(wù)部門作為項目借支管理的日常監(jiān)督部門，應(yīng)加強對借支款項的日常管理和監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)和解決問題。2.各部門負責人應(yīng)配合財務(wù)部門做好項目借支的管理工作，對本部門員工的借支行為進行監(jiān)督，確保借支資金的合理使用。八、附則（一）制度解釋權(quán)本制度由公司人力資源部負責解釋。如遇制度未盡事宜或需對制度進行修訂，由人力資源部會同相關(guān)部門提出修訂意見，報公司管理層審批后執(zhí)行。（二）制度生效日期