培訓(xùn)財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度總則一、目的為規(guī)范公司培訓(xùn)財(cái)務(wù)預(yù)算管理，合理配置培訓(xùn)資源，提高培訓(xùn)資金使用效益，確保培訓(xùn)工作的順利開展，根據(jù)國家有關(guān)財(cái)務(wù)制度和公司實(shí)際情況，制定本制度。二、適用范圍本制度適用于公司及所屬各單位的培訓(xùn)財(cái)務(wù)預(yù)算管理工作。三、管理原則1.統(tǒng)籌規(guī)劃原則：公司將培訓(xùn)財(cái)務(wù)預(yù)算納入整體發(fā)展規(guī)劃，根據(jù)公司戰(zhàn)略目標(biāo)和業(yè)務(wù)需求，統(tǒng)籌安排培訓(xùn)資金，確保培訓(xùn)工作與公司發(fā)展相適應(yīng)。2.效益優(yōu)先原則：在保證培訓(xùn)質(zhì)量的前提下，注重培訓(xùn)資金的使用效益，優(yōu)先安排對公司發(fā)展具有重要意義的培訓(xùn)項(xiàng)目，提高培訓(xùn)資金的使用效率。3.分級管理原則：公司實(shí)行分級管理的培訓(xùn)財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度，總部負(fù)責(zé)制定公司培訓(xùn)財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度和年度培訓(xùn)財(cái)務(wù)預(yù)算，各單位負(fù)責(zé)編制本單位年度培訓(xùn)財(cái)務(wù)預(yù)算，并組織實(shí)施。4.?？顚Ｓ迷瓌t：培訓(xùn)財(cái)務(wù)預(yù)算資金應(yīng)專款專用，不得挪作他用，如確需調(diào)整，應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行審批。四、管理機(jī)構(gòu)及職責(zé)1.總部財(cái)務(wù)管理部門（1）負(fù)責(zé)制定公司培訓(xùn)財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度和年度培訓(xùn)財(cái)務(wù)預(yù)算，對各單位培訓(xùn)財(cái)務(wù)預(yù)算進(jìn)行審核和匯總。（2）負(fù)責(zé)對公司培訓(xùn)財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督和檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決問題。（3）負(fù)責(zé)對公司培訓(xùn)財(cái)務(wù)預(yù)算進(jìn)行調(diào)整和優(yōu)化，提高培訓(xùn)資金使用效益。2.各單位財(cái)務(wù)管理部門（1）負(fù)責(zé)編制本單位年度培訓(xùn)財(cái)務(wù)預(yù)算，報(bào)總部財(cái)務(wù)管理部門審核。（2）負(fù)責(zé)組織實(shí)施本單位年度培訓(xùn)財(cái)務(wù)預(yù)算，嚴(yán)格控制培訓(xùn)費(fèi)用支出。（3）負(fù)責(zé)對本單位培訓(xùn)財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和分析，及時(shí)向總部財(cái)務(wù)管理部門報(bào)送相關(guān)報(bào)表和資料。培訓(xùn)財(cái)務(wù)預(yù)算的編制一、編制依據(jù)1.公司戰(zhàn)略規(guī)劃和年度工作計(jì)劃。2.各單位培訓(xùn)需求和培訓(xùn)計(jì)劃。3.國家有關(guān)財(cái)務(wù)制度和公司財(cái)務(wù)管理制度。4.上年度培訓(xùn)財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況。二、編制程序1.各單位根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃和年度工作計(jì)劃，結(jié)合本單位培訓(xùn)需求和培訓(xùn)計(jì)劃，編制本單位年度培訓(xùn)財(cái)務(wù)預(yù)算草案，經(jīng)本單位負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)總部財(cái)務(wù)管理部門。2.總部財(cái)務(wù)管理部門對各單位年度培訓(xùn)財(cái)務(wù)預(yù)算草案進(jìn)行審核和匯總，提出審核意見，報(bào)公司管理層審批。3.公司管理層根據(jù)審核意見，對年度培訓(xùn)財(cái)務(wù)預(yù)算進(jìn)行調(diào)整和優(yōu)化，最終確定公司年度培訓(xùn)財(cái)務(wù)預(yù)算。三、編制內(nèi)容1.培訓(xùn)費(fèi)用預(yù)算（1）培訓(xùn)直接費(fèi)用預(yù)算包括培訓(xùn)師資費(fèi)、培訓(xùn)教材費(fèi)、培訓(xùn)場地費(fèi)、培訓(xùn)設(shè)備費(fèi)、培訓(xùn)差旅費(fèi)等。（2）培訓(xùn)間接費(fèi)用預(yù)算包括培訓(xùn)管理人員工資、培訓(xùn)設(shè)施維護(hù)費(fèi)、培訓(xùn)資料印刷費(fèi)等。2.培訓(xùn)資金來源預(yù)算包括公司預(yù)算安排、各單位自籌資金、外部贊助等。四、編制要求1.科學(xué)性：培訓(xùn)財(cái)務(wù)預(yù)算應(yīng)根據(jù)公司實(shí)際情況和培訓(xùn)需求，科學(xué)合理地編制，確保預(yù)算的準(zhǔn)確性和可行性。2.合理性：培訓(xùn)財(cái)務(wù)預(yù)算應(yīng)符合國家有關(guān)財(cái)務(wù)制度和公司財(cái)務(wù)管理制度的規(guī)定，合理控制培訓(xùn)費(fèi)用支出，提高培訓(xùn)資金使用效益。3.完整性：培訓(xùn)財(cái)務(wù)預(yù)算應(yīng)包括培訓(xùn)費(fèi)用預(yù)算和培訓(xùn)資金來源預(yù)算，確保預(yù)算的完整性和全面性。4.時(shí)效性：培訓(xùn)財(cái)務(wù)預(yù)算應(yīng)及時(shí)編制和上報(bào)，確保預(yù)算的時(shí)效性和有效性。培訓(xùn)財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行一、預(yù)算分解總部財(cái)務(wù)管理部門將公司年度培訓(xùn)財(cái)務(wù)預(yù)算分解到各單位，各單位將年度培訓(xùn)財(cái)務(wù)預(yù)算分解到各培訓(xùn)項(xiàng)目，明確預(yù)算執(zhí)行責(zé)任人。二、預(yù)算控制1.各單位應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的培訓(xùn)財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行，不得超預(yù)算支出。如確需調(diào)整，應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行審批。2.總部財(cái)務(wù)管理部門對各單位培訓(xùn)財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督和檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決問題。對超預(yù)算支出的單位，應(yīng)責(zé)令其限期整改，并追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。三、預(yù)算調(diào)整1.培訓(xùn)財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行過程中，如因公司戰(zhàn)略調(diào)整、市場變化、培訓(xùn)需求變化等原因需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行審批。2.預(yù)算調(diào)整應(yīng)遵循以下原則：（1）調(diào)整的必要性：預(yù)算調(diào)整應(yīng)確有必要，不得隨意調(diào)整。（2）調(diào)整的合理性：預(yù)算調(diào)整應(yīng)符合公司實(shí)際情況和培訓(xùn)需求，調(diào)整幅度應(yīng)合理。（3）調(diào)整的程序：預(yù)算調(diào)整應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行審批，未經(jīng)批準(zhǔn)不得擅自調(diào)整。四、預(yù)算核算1.各單位應(yīng)建立健全培訓(xùn)財(cái)務(wù)預(yù)算核算制度，嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度和預(yù)算規(guī)定進(jìn)行核算，確保預(yù)算執(zhí)行的準(zhǔn)確性和真實(shí)性。2.總部財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)定期對各單位培訓(xùn)財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行核算和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決問題。培訓(xùn)財(cái)務(wù)預(yù)算的監(jiān)督與考核一、監(jiān)督機(jī)制1.總部財(cái)務(wù)管理部門對各單位培訓(xùn)財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行定期監(jiān)督和檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決問題。2.各單位應(yīng)建立內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，對本單位培訓(xùn)財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督和檢查，確保預(yù)算執(zhí)行的合規(guī)性和有效性。3.公司審計(jì)部門應(yīng)定期對公司培訓(xùn)財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出整改意見，并督促整改落實(shí)。二、考核機(jī)制1.公司將培訓(xùn)財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況納入各單位績效考核體系，作為考核各單位工作業(yè)績的重要指標(biāo)之一。2.對培訓(xùn)財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況好