公司財務(wù)取現(xiàn)管理制度一、總則（一）目的為加強公司財務(wù)取現(xiàn)管理，規(guī)范取現(xiàn)行為，確保公司資金安全，提高資金使用效率，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司各部門及全體員工在辦理與公司業(yè)務(wù)相關(guān)的財務(wù)取現(xiàn)事項。（三）基本原則1.合法性原則：所有取現(xiàn)行為必須符合國家法律法規(guī)及相關(guān)財務(wù)制度的規(guī)定。2.安全性原則：確保取現(xiàn)過程中資金的安全，防止出現(xiàn)丟失、被盜、挪用等情況。3.計劃性原則：取現(xiàn)應根據(jù)公司業(yè)務(wù)需求，提前做好計劃安排，避免盲目取現(xiàn)。4.審批性原則：嚴格執(zhí)行取現(xiàn)審批流程，未經(jīng)批準不得擅自取現(xiàn)。二、取現(xiàn)范圍（一）日常經(jīng)營活動所需現(xiàn)金支付1.支付給職工的工資、獎金、津貼、補貼等。2.支付給個人的勞務(wù)報酬，包括稿費、講課費及其他專門工作報酬。3.根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎金。4.各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出。5.向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價款。6.出差人員必須隨身攜帶的差旅費。7.結(jié)算起點（1000元）以下的零星支出。8.中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。（二）其他特殊情況經(jīng)批準的現(xiàn)金支出如因特殊業(yè)務(wù)需要，確需大額現(xiàn)金支付且符合相關(guān)規(guī)定的，經(jīng)公司管理層批準后可進行取現(xiàn)。三、取現(xiàn)流程（一）填寫取現(xiàn)申請單1.申請人需根據(jù)取現(xiàn)用途如實填寫《取現(xiàn)申請單》，包括取現(xiàn)日期、金額、用途、收款單位（或收款人）等信息。2.對于支付給個人的款項，需注明個人姓名、身份證號碼等詳細信息。（二）部門負責人審批1.申請人所在部門負責人對取現(xiàn)申請進行審核，確認取現(xiàn)用途是否真實、合理，是否符合本部門業(yè)務(wù)需求。2.如同意取現(xiàn)，部門負責人在《取現(xiàn)申請單》上簽署審批意見并簽字。（三）財務(wù)審核1.財務(wù)人員收到《取現(xiàn)申請單》后，對取現(xiàn)金額、用途、審批流程等進行審核。2.檢查是否有足夠的現(xiàn)金庫存可供支取，如庫存不足，需協(xié)調(diào)資金安排。3.審核通過后，財務(wù)人員在《取現(xiàn)申請單》上簽字確認。（四）管理層審批1.根據(jù)取現(xiàn)金額大小，按照公司授權(quán)審批制度，報相應管理層審批。2.一般情況下，取現(xiàn)金額在[X]元以下的，由財務(wù)經(jīng)理審批；超過[X]元的，需經(jīng)總經(jīng)理審批。3.管理層審批同意后，在《取現(xiàn)申請單》上簽署意見并簽字。（五）取現(xiàn)辦理1.經(jīng)審批通過的《取現(xiàn)申請單》交給出納人員。2.出納人員憑審批后的《取現(xiàn)申請單》到銀行辦理取現(xiàn)手續(xù)。3.取現(xiàn)過程中，出納人員要注意安全，確?，F(xiàn)金的安全保管。（六）現(xiàn)金交付1.取現(xiàn)回來后，出納人員應及時將現(xiàn)金交付給申請人或相關(guān)業(yè)務(wù)人員，并要求其在《取現(xiàn)申請單》的“現(xiàn)金交付確認”欄簽字確認。2.如因特殊原因無法當場交付的，應與申請人協(xié)商確定交付時間，并做好記錄。（七）賬務(wù)處理1.出納人員在完成取現(xiàn)及交付手續(xù)后，及時進行賬務(wù)處理，登記現(xiàn)金日記賬。2.財務(wù)人員根據(jù)取現(xiàn)用途，編制相應的會計憑證，確保財務(wù)記錄的準確性和完整性。四、現(xiàn)金庫存管理（一）庫存限額設(shè)定1.公司根據(jù)日?，F(xiàn)金使用量，結(jié)合銀行核定的庫存限額標準，合理確定公司現(xiàn)金庫存限額。2.現(xiàn)金庫存限額一般按照公司35天的日常零星開支所需現(xiàn)金確定，具體金額由財務(wù)部門根據(jù)實際情況提出，報公司管理層批準后執(zhí)行。（二）庫存現(xiàn)金保管1.公司現(xiàn)金應存放在專門的保險柜中，保險柜應放置在安全、隱蔽的位置，并有必要的防盜、防火、防潮等措施。2.保險柜鑰匙和密碼應由出納人員分別保管，不得將鑰匙和密碼交予他人代管。3.出納人員應定期對庫存現(xiàn)金進行盤點，確保賬實相符。盤點工作應由出納人員自行進行，同時可安排其他財務(wù)人員進行監(jiān)盤。4.盤點結(jié)束后，應編制《現(xiàn)金盤點表》，記錄盤點日期、現(xiàn)金賬面余額、實際盤點金額、差異情況及原因等內(nèi)容。如發(fā)現(xiàn)賬實不符，應及時查明原因并進行處理。（三）庫存現(xiàn)金限額調(diào)整1.如因公司業(yè)務(wù)發(fā)展、經(jīng)營狀況變化等原因，需要調(diào)整現(xiàn)金庫存限額的，由財務(wù)部門提出申請，說明調(diào)整原因及調(diào)整后的庫存限額金額。2.經(jīng)公司管理層審批同意后，按照新的庫存限額標準執(zhí)行，并相應調(diào)整相關(guān)管理制度和操作流程。五、風險防范與控制（一）安全風險防范1.加強對出納人員的安全教育，提高其安全防范意識，確保在取現(xiàn)過程中注意自身安全。2.取現(xiàn)過程中盡量避免單人前往銀行，如需多人前往，應明確分工，相互配合，確?，F(xiàn)金安全。3.如遇緊急情況或可疑人員，應及時與公司相關(guān)部門及銀行聯(lián)系，采取必要的防范措施。（二）內(nèi)部控制1.嚴格執(zhí)行不相容崗位分離制度，出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。2.加強對取現(xiàn)業(yè)務(wù)的內(nèi)部審計監(jiān)督，定期對取現(xiàn)流程、現(xiàn)金庫存管理等進行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。3.建立健全現(xiàn)金收支臺賬，詳細記錄每筆取現(xiàn)業(yè)務(wù)的相關(guān)信息，便于查詢和核對。（三）違規(guī)處理1.對于違反本制度規(guī)定的取現(xiàn)行為，視情節(jié)輕重給予相應的處罰。2.如因個人原因?qū)е卢F(xiàn)金丟失、被盜等情況，由責任人承擔相應的經(jīng)濟損失。3.對于未經(jīng)批準擅自取現(xiàn)、虛報取現(xiàn)用途等違規(guī)行為，除追回違規(guī)取現(xiàn)款項外，還將對責任人進行嚴肅批評教育，情節(jié)嚴重的給予紀律處分，直至解除勞動合同。六、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司財務(wù)部門負責對取現(xiàn)管理制度的執(zhí)行情況進行日常監(jiān)督檢查，定期對現(xiàn)金庫存、取現(xiàn)流程等進行核對和審查。2.內(nèi)部審計部門定期對公司取現(xiàn)業(yè)務(wù)進行專項審計，檢查制度執(zhí)行的有效性、合規(guī)性，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。（二）外部監(jiān)督1.接受稅務(wù)機關(guān)、銀行等相關(guān)部門的監(jiān)督檢查，積極配合提供有關(guān)資料和信息。2.對于外部監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，及時進行整