附件2：

中國銀行股份有限企業(yè)河南省分行銀行

承兌匯票承兌業(yè)務(wù)操作規(guī)程

（2023年版）

二oo七年七月三十日

目錄

一、受理承兌業(yè)務(wù)申請............................3

二、承兌前調(diào)查審查..............................6

三、承兌審批....................................10

四、承兌業(yè)務(wù)授信發(fā)放審核........................10

五、簽訂承兌協(xié)議，貫徹擔(dān)保條件..................11

六、出票......................................12

七、承兌......................................13

八、到期收款....................................15

九、解付到期票款................................16

十、持票人開戶銀行委托收款......................18

H-一、承兌匯票未用注銷..........................19

十二、掛失與解除................................21

十三、承兌匯票保證金............................23

十四、承兌匯票憑證..............................27

十五、承兌匯票查詢查復(fù).........................30

十六、承兌業(yè)務(wù)會計核算.........................34

十七、風(fēng)險控制要點..............................36

十八、附則40

中國銀行股份有限企業(yè)河南省分行銀行

承兌匯票承兌業(yè)務(wù)操作規(guī)程

（2023年版）

根據(jù)《中華人民共和國票據(jù)法》、《支付結(jié)算措施》、《中國銀行股

份有限企業(yè)河南省分行銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)管理措施（2023年版）》

等有關(guān)法規(guī)制度，特制定本規(guī)程。

本規(guī)程合用于符合《中國銀行股份有限企業(yè)開辦銀行承兌匯票承

兌業(yè)務(wù)準入、退出管理措施（試行）》（中銀營文[2023]32號）準入條

件，并經(jīng)省分行審批，報總行營業(yè)部立案的境內(nèi)機構(gòu)。

一、受理承兌業(yè)務(wù)申請

（一）承兌申請人應(yīng)具有的條件：

1、承兌申請人符合我行授信客戶準入管理規(guī)定；

2、承兌申請人在工商行政管理部門登記注冊，依法從事經(jīng)營活

動，實行獨立經(jīng)濟核算，具有貸款資格（貸款證年檢有效），信用良

好日勺企業(yè)法人或其他經(jīng)濟組織；

3、承兌申請人資信狀況良好，具有支付承兌匯票金額日勺可靠資

D、企業(yè)章程等；

E、承兌申請人就申請辦理的承兌業(yè)務(wù)已經(jīng)按照其章程或者其他

內(nèi)部管理文獻的規(guī)定進行有效決策的有關(guān)文獻（如承兌申請人為企業(yè)

日勺，應(yīng)按照其企業(yè)章程規(guī)定提交董事會/股東會/股東大會決策等有效

決策性文獻）。

F、經(jīng)年檢合格日勺貸款卡和密碼。

（3）與承兌匯票內(nèi)容相符的購銷協(xié)議原件與復(fù)印件；

（4）承兌申請人開戶許可證；

（5）原則上需提供近三年及近期的財務(wù)報表（年度報表應(yīng)經(jīng)會

計師事務(wù)所審計）加審計意見；

（6）擔(dān)保人的基本狀況；

（7）擔(dān)保人的營業(yè)執(zhí)照、組織機構(gòu)代碼證、貸款卡及密碼；

（8）擔(dān)保人近三年及近期的財務(wù)報表（年度報表應(yīng)經(jīng)會計師事

務(wù)所審計）和審計意見；

（9）按《中華人民共和國企業(yè)法》、《中華人民共和國擔(dān)保法》

等法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定證明擔(dān)保人提供擔(dān)保已進行有效決策的有關(guān)文

獻材料（如擔(dān)保人若為企業(yè)日勺，就擔(dān)保事項按照法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定

及企業(yè)章程規(guī)定提交有效的股東會/股東大會或董事會決策；擔(dān)保人

若為自然人的，應(yīng)提交其本人身份證明，已婚自然人做為擔(dān)保人的，

保證協(xié)議上應(yīng)由保證人夫妻雙方簽字，并出具結(jié)婚證等證明文獻）。

（10）抵、質(zhì)押物有關(guān)資料（清單、權(quán)屬證明和評估匯報等）；

（11）其他需要提交的資料。

對于無擔(dān)保條件日勺承兌業(yè)務(wù)，可不受上述（6）至（10）項的限

制。

2、辦理符合我行質(zhì)押條件的足額質(zhì)押承兌匯票業(yè)務(wù)除上述有關(guān)

擔(dān)保資料外，還須提供：

（1）用于質(zhì)押時定期存單、國債、銀行承兌匯票原件及復(fù)印件;

（2）其他需要提交的材料。

3、辦理繳存100%保證金承兌匯票業(yè)務(wù)須提供：

（1）“銀行承兌匯票承兌申請書”；

（2）與承兌匯票內(nèi)容相符日勺購銷協(xié)議復(fù)印件；

（3）其他需要提交的材料。

以上提供“復(fù)印件”時須提交原件供授信人員查對，由授信人員

加蓋“與原件查對一致”章和授信人員名章，并加蓋承兌申請人單位

公章。

二、承兌前調(diào)查審查

企業(yè)業(yè)務(wù)部門負責(zé)受理承兌申請人提交日勺承兌申請（包括繳存

100%保證金及足額擔(dān)保的承兌申請），嚴格按照《中國銀行商業(yè)匯票

承兌業(yè)務(wù)授信風(fēng)險管理措施》（中銀險［20231372號）、《中國銀行有

關(guān)深入加強商業(yè)匯票承兌業(yè)務(wù)授信風(fēng)險管理日勺緊急告知》（中銀險授

[2023]188號）等有關(guān)文獻規(guī)定進行調(diào)查畝查，重點調(diào)查審查如下內(nèi)

容：

（一）根據(jù)“理解你的客戶”，“理解你的客戶的業(yè)務(wù)”的原則，嚴

格審查承兌申請人實際經(jīng)營狀況，并監(jiān)控其貿(mào)易背景，包括但不限于

如下規(guī)定：

1、按照有關(guān)監(jiān)管規(guī)定，規(guī)定企業(yè)提供購銷協(xié)議等有關(guān)貿(mào)易背景

證明材料，進行必要的交易背景調(diào)查，沒有真實性貿(mào)易背景的承兌匯

票業(yè)務(wù)，嚴格嚴禁力、理；

2、貿(mào)易協(xié)議的內(nèi)容、金額等須與申請承兌匯票內(nèi)容相符；貿(mào)易協(xié)

議的商品須屬于承兌申請人經(jīng)營范圍；對應(yīng)一份貿(mào)易協(xié)議，合計開立

承兌匯票日勺金額，不得超過對應(yīng)的貿(mào)易協(xié)議金額；

3、信貸投向應(yīng)符合國家產(chǎn)業(yè)政策和中國銀行信貸政策；

4、關(guān)聯(lián)企業(yè)母子企業(yè)或下屬關(guān)聯(lián)企業(yè)間，直接或間接以對方為

交易對象，向我行申請承兌時，應(yīng)嚴格審查其交易及債權(quán)債務(wù)關(guān)系日勺

真實性；

5、承兌匯票付款期限應(yīng)根據(jù)交易雙方簽訂的商品購銷協(xié)議合理

確定，最長不超過6個月；

6、嚴禁以任何形式提供授信，用于償付到期承兌墊款，包括承

兌匯票轉(zhuǎn)貸款、開新票抵舊票循環(huán)承兌等。

（二）承兌申請人以未到期的銀行承兌匯票做質(zhì)押，向我行申請辦

理承兌匯票，須嚴格審查如下事項:

1、以未到期日勺銀行承兌匯票做質(zhì)押辦理承兌匯票，質(zhì)押銀行承

兌匯票的承兌行應(yīng)屬于總行金融機構(gòu)部核定的票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)承兌銀

行準入范圍內(nèi)日勺銀行同業(yè)，非此準入行范圍的承兌匯票不得用于質(zhì)

押；

2、承兌匯票背書必須持續(xù)，且承兌申請人為質(zhì)押銀行承兌匯票

日勺合法持票人，不得接受背書記載“委托收款”、“不得轉(zhuǎn)讓”和“質(zhì)

押”的銀行承兌匯票作質(zhì)押；

3、承兌申請人提交質(zhì)押的銀行承兌匯票到期日，原則上應(yīng)遲于

申請承兌的銀行承兌匯票到期日；

4、承兌申請人提交質(zhì)押的銀行承兌匯票到期日如早于申請承兌

的銀行承兌匯票到期日，企業(yè)業(yè)務(wù)部門應(yīng)在所簽訂承兌匯票質(zhì)押協(xié)議

中注明所質(zhì)押銀行承兌匯票到期之后由承兌行負責(zé)托收且托收款項

直接轉(zhuǎn)入承兌申請人保證金賬戶，并續(xù)簽保證金協(xié)議，同步規(guī)定承兌

申請人出具如到期承兌行不能準時承付時承擔(dān)一切經(jīng)濟責(zé)任日勺承諾

函；

5、企業(yè)業(yè)務(wù)部門對質(zhì)押銀行承兌匯票票面要素及背書狀況進行

初審后，填寫“銀行承兌匯票質(zhì)押查詢申請書”（附件（2））,連同質(zhì)

押銀行承兌匯票原件等材料交營業(yè)部（柜臺）審核。

若質(zhì)押銀行承兌匯票承兌行為同業(yè)，營業(yè)部（柜臺）對質(zhì)押銀行承

兌匯票票面要素、背書等進行審核，同步向承兌行查詢質(zhì)押銀行承兌

匯票內(nèi)容與否真實有效、與否掛失止付/公告催告，并獲得承兌行確

實認，最終查詢成果以承兌行查詢/查復(fù)告知書答復(fù)內(nèi)容作為查詢答

復(fù)最終根據(jù)。

若質(zhì)押銀行承兌匯票承兌行為中行機構(gòu)，營業(yè)部（柜臺）對質(zhì)押銀

行承兌匯票票面要素、背書、匯票專用章等進行審核，同步向承兌行

查詢質(zhì)押銀行承兌匯票內(nèi)容與否真實有效、與否掛失止付/公告催告,

并獲得承兌行確實認。如票據(jù)真實性審驗未發(fā)現(xiàn)異常，應(yīng)在查詢/查

復(fù)告知書上注明“經(jīng)審驗，未發(fā)現(xiàn)與防偽點規(guī)定不符之處”并由經(jīng)辦、

復(fù)核人員簽章。

營業(yè)部（柜臺）審核、查詢完畢,將查詢/查復(fù)告知書及質(zhì)押

銀行承兌匯票原件退企業(yè)業(yè)務(wù)部門。

質(zhì)押銀行承兌匯票查詢、查復(fù)要嚴格履行交接手續(xù)，明確雙方負

責(zé)人。

6、營業(yè)部（柜臺）審核未提出異議，由企業(yè)業(yè)務(wù)部簽訂有效的書

面質(zhì)押協(xié)議，并在質(zhì)押協(xié)議中明確授權(quán)我行可依法處置質(zhì)押的銀行承

兌匯票；

7、出質(zhì)人（承兌申請人）在質(zhì)押銀行承兌匯票上背書記載“質(zhì)

押”字樣并簽章、注明背書時間；

8、出質(zhì)人（承兌申請人）在協(xié)議約定日勺期限內(nèi)將權(quán)利憑證（未

到期的銀行承兌匯票）交付質(zhì)權(quán)人（承兌行）保留。

（三）以現(xiàn)金類資產(chǎn)（存單和國債）質(zhì)押，僅接受中行系統(tǒng)出具的

定期存單和代售的記賬式國債及憑證式國債質(zhì)押，質(zhì)押率根據(jù)《有關(guān)

發(fā)送〈中國銀行境內(nèi)企業(yè)授信抵、質(zhì)押率管理措施（2023年版）〉的

告知》（中銀險[2023]10號）規(guī)定執(zhí)行。

質(zhì)押擔(dān)保須保證有關(guān)質(zhì)押擔(dān)保協(xié)議的有效性、嚴謹性，質(zhì)押的權(quán)

利憑證必須交付給質(zhì)權(quán)人。其中對于以第三方在我行的存單作質(zhì)押日勺

狀況，承兌人、承兌申請人和存單所有權(quán)人必須在質(zhì)押擔(dān)保協(xié)議中明

確三方的權(quán)利、義務(wù)及違約責(zé)任。

以中國銀行單位定期存款作質(zhì)押，須憑原存款開戶證明書和承兌

申請人開具日勺單位定期存單委托書到存款行辦理開立單位定期存單

（質(zhì)押貸款專用）和確認書，并辦理存單凍結(jié)手續(xù)。

存單、國債和銀行承兌匯票等質(zhì)押方式不合用于繳存100%保證

金日勺暫不評級客戶c

（四）采用第三方保證作為擔(dān)保方式的，應(yīng)提供合法有效的保證協(xié)

議及有關(guān)材料，如為異地擔(dān)保，按照異地授信有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

（五）對于在我行有過承兌墊款的承兌申請人，應(yīng)在其所有清償原

有墊款的前提下，從嚴審查其承兌授信需求、償還能力，并認真分析

墊款形成原因，本著謹慎的原則提供承兌授信，并采用有效的授信風(fēng)

險監(jiān)控措施。

（六）承兌授信要按照信貸原則采用對應(yīng)的授信風(fēng)險防備措施。其

中，與否收取承兌保證金、保證金的收取比例、擔(dān)保方式和擔(dān)保比例,

需參照我行為客戶核定的信用等級，按照“高等級、寬規(guī)定、低比例;

低等級、嚴規(guī)定、高比例”的原則掌握。

（七）對于客戶繳存100%承兌保證金及足額擔(dān)保的承兌業(yè)務(wù)，其

貿(mào)易背景真實性調(diào)查審查，企業(yè)業(yè)務(wù)部門應(yīng)嚴格按照銀行承兌匯票調(diào)

查審查程序辦理。

三、承兌審批

（一）企業(yè)業(yè)務(wù)部門根據(jù)客戶整體資信狀況和授信需求為承兌申

請人申報承兌匯票短期授信總量（授信額度）。

（二）審批流程：

1、二級分、支行發(fā)起的銀行承兌匯票授信業(yè)務(wù)審批發(fā)放流程

（1）短期授信總量（授信額度）內(nèi)的承兌業(yè)務(wù)：二級分行企業(yè)

業(yè)務(wù)部客戶經(jīng)理一二級分行企業(yè)業(yè)務(wù)部主任一二級分行企業(yè)業(yè)務(wù)部

部主管行長f授信發(fā)放審核。

（2）交納100%保證金或以合格日勺國債、存單、銀行承兌匯票足

額質(zhì)押或按規(guī)定足額占用有關(guān)已經(jīng)按程序同意的金融機構(gòu)授信額度

日勺承兌業(yè)務(wù)：二級分行企業(yè)業(yè)務(wù)部客戶經(jīng)理一二級分行企業(yè)業(yè)務(wù)部主

任一二級分行企業(yè)業(yè)務(wù)部主管行長。

（3）敞口承兌授信業(yè)務(wù)按照“三位一體”授信審批程序?qū)徟?/p>

2、具有銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)準入奧格的縣支行發(fā)起的銀行承

兌匯票授信業(yè)務(wù)審批發(fā)放流程

（1）短期授信總量（授信額度）內(nèi)的承兌業(yè)務(wù)：縣支行客戶經(jīng)

理一縣支行業(yè)務(wù)發(fā)展部主任一縣支行行長f二級分行企業(yè)業(yè)務(wù)部客

戶經(jīng)理一二級分行企業(yè)業(yè)務(wù)部主任一二級分行企業(yè)業(yè)務(wù)部主管行長

一授信發(fā)放審核。

（2）交納100%保證金或以合格日勺國債、存單、銀行承兌匯票足

額質(zhì)押或按規(guī)定足額占用有關(guān)已經(jīng)按程序同意的金融機構(gòu)授信額度

的承兌業(yè)務(wù)：縣支行客戶經(jīng)理一縣支行業(yè)務(wù)發(fā)展部主任一縣支行行長

-＞二級分行企業(yè)業(yè)務(wù)部客戶經(jīng)理二級分行企業(yè)業(yè)務(wù)部主任二級

分行企業(yè)業(yè)務(wù)部主管行長。

（3）敞口承兌授信業(yè)務(wù)按照“三位一體”授信審批程序?qū)徟?/p>

四、承兌業(yè)務(wù)授信發(fā)放審核

（一）授信執(zhí)行部門（崗）對風(fēng)險管理部授信審批批復(fù)條件和商業(yè)

匯票承兌協(xié)議（如下簡稱承兌協(xié)議）及有關(guān)擔(dān)保協(xié)議文本等進行預(yù)審，

并將審核成果告知企業(yè)業(yè)務(wù)部門。

（二）企業(yè)業(yè)務(wù)部門按照第五項內(nèi)容簽訂授信執(zhí)行部門（崗）審核

通過的協(xié)議文本，同步貫徹批復(fù)條件和擔(dān)保條件，并將簽訂完畢的承

兌協(xié)議等資料提交授信執(zhí)行部（崗）審核。

（三）授信執(zhí)行部（崗）對承兌協(xié)議及授信批復(fù)條件和擔(dān)保條件

日勺貫徹等狀況審核無誤，向承兌行營業(yè)部發(fā)出“授信發(fā)放審核告知

書”，同步抄送企業(yè)業(yè)務(wù)部門，并將審核后的授信檔案及與該筆銀行

承兌匯票業(yè)務(wù)有關(guān)的權(quán)證向有關(guān)部門人員歸檔保管。未經(jīng)審核人員審

核但按照規(guī)定需要歸檔的其他檔案資料，由業(yè)務(wù)發(fā)起部門向檔案管理

人員移交保管。

五、簽訂承兌協(xié)議，貫徹擔(dān)保條件

（一）企業(yè)業(yè)務(wù)部門根據(jù)授信發(fā)放預(yù)審?fù)ㄟ^的承兌協(xié)議及擔(dān)保協(xié)議

文本，與承兌申請人簽訂“商業(yè)匯票承兌協(xié)議”（附件（3））和擔(dān)保

協(xié)議。

（二）貫徹擔(dān)保條件。

1、存入保證金。繳存保證金的承兌申請人應(yīng)按規(guī)定比例于承兌

授信發(fā)放審核前將保證金存入在承兌行開立的承兌匯票保證金賬戶。

2、現(xiàn)金類資產(chǎn)（存單和國債）質(zhì)押。在質(zhì)押協(xié)議約定期限內(nèi)辦

妥質(zhì)押手續(xù)。

3、銀行承兌匯票質(zhì)押。以銀行承兌匯票作質(zhì)押，在質(zhì)押協(xié)議約

定期限內(nèi)辦理質(zhì)押背書和質(zhì)押承兌匯票移交手續(xù)，按押品管理規(guī)定進

行保管，銀行承兌匯票不到期，不得提前釋放。

4、抵押。根據(jù)《有關(guān)發(fā)送〈中國銀行境內(nèi)企業(yè)授信抵、質(zhì)押率

管理措施（2023年版）〉的告知》（中銀險[2023]10號）文獻進行價

值評估確定日勺抵押率，到有關(guān)抵押登記部門辦理登記手續(xù)，根據(jù)抵押

品種和業(yè)務(wù)需要辦理公證及財產(chǎn)保險等手續(xù)。

5、提供抵、質(zhì)押擔(dān)保，應(yīng)及時將抵、質(zhì)押品納入“0513/0613質(zhì)

押品”（或“0品4/0614抵押品"）表外核算。

企業(yè)業(yè)務(wù)部門根據(jù)“授信發(fā)放審核告知書”填制“銀行承兌匯票

業(yè)務(wù)告知書”（附件（4））,連同企業(yè)業(yè)務(wù)部門及承兌申請人簽章確

認日勺“銀行承兌匯票領(lǐng)用單”（附件（5））等資料，到營業(yè)部（柜臺）

辦理承兌。

六、出票

（一）營業(yè)部（柜臺）對授信執(zhí)行部門（崗）送交的“授信發(fā)放審

核告知書”、“商業(yè)匯票承兌協(xié)議”及保證金回單（若有）、企業(yè)叱務(wù)

部門送交的“銀行承兌匯票業(yè)務(wù)告知書”、“銀行承兌匯票領(lǐng)用單”等

資料進行如下審查：

1、承兌申請人與否在本行開立基本存款賬戶或一般存款賬戶；

2、承兌協(xié)議上承兌申請人和承兌人公章（或與公章具有同等效力

日勺其他印章）及法定代表人或授權(quán)代理人的簽章與否齊備，要素與否

齊全；

3、開立承兌匯票期限與否最長不超過6個月;

4、“授信發(fā)放窗核告知書”、“銀行承兌匯票業(yè)務(wù)告知書”內(nèi)容與

否完整，企業(yè)業(yè)務(wù)部門和授信執(zhí)行部（崗）簽章與否齊全，”授信發(fā)

放審核告知書”與“商業(yè)匯票承兌協(xié)議”中承兌協(xié)議編號、承兌申請

人（出票人）名稱、收款人名稱、匯票金額、收取保證金比例等內(nèi)容

與否一致；

5、“銀行承兌匯票領(lǐng)用單”要素與否齊全、對的、領(lǐng)用人簽章與

預(yù)留銀行印鑒與否相符；

6、其他應(yīng)審核項目。

（二）審核無誤，票據(jù)信息錄入柜員在國內(nèi)支付結(jié)算系統(tǒng)進行票據(jù)

信息錄入，按規(guī)定收取承兌手續(xù)費，并根據(jù)系統(tǒng)提醒按憑證號碼次序

使用雙面復(fù)寫紙滿面套打承兌匯票1-3聯(lián)及轉(zhuǎn)賬傳票。

交易成功，票據(jù)信息錄入柜員在“銀行承兌匯票領(lǐng)用單”上填寫

匯票號碼，并在領(lǐng)用單上簽章。銷記“重要空白憑證登記簿將已

打印完畢日勺承兌匯票交承兌申請人當(dāng)面查對，承兌申請人查對無誤，

在承兌匯票第一、二聯(lián)加蓋簽章（預(yù)留印鑒）后交票據(jù)信息錄入柜員

再次審核，審核無誤交建卡確認柜員辦理承兌。

七、承兌

（一）承兌行辦理承兌前，應(yīng)審核如下內(nèi)容:

1、承兌匯票與否為統(tǒng)一規(guī)定印制的憑證；

2、承兌匯票票面內(nèi)容（包括憑證號碼和業(yè)務(wù)編號）與國內(nèi)支付

結(jié)算系統(tǒng)錄入票據(jù)信息與否一致；

3、承兌匯票必須記載的事項與否齊全無誤；

4、出票人簽章與否與出票人預(yù)留印鑒相符；

5、承兌匯票上記載時出票人名稱、賬號與否相符；

6、承兌匯票金額大小寫與否一致；

7、承兌匯票要素與商業(yè)匯票承兌協(xié)議與否相符；

8、承兌匯票上與否打印密押及業(yè)務(wù)編號；

9、其他審核項目。

（二）審核無誤，通過國內(nèi)支付結(jié)算系統(tǒng)，完畢建卡確認交易，進

行“0781/0881銀行承兌匯票”表外賬務(wù)處理°交易成功后在承兌匯

票第二聯(lián)“承兌行簽章”處加蓋“匯票專用章”，由授權(quán)的經(jīng)辦人簽

章，并登記“銀行承兌匯票印章使用登記簿:將承兌匯票第二、三

聯(lián)連同一份承兌協(xié)議及手續(xù)費、保證金回單交出票人并在“銀行承

兌匯票業(yè)務(wù)告知書”上辦理簽收。

承兌匯票第一聯(lián)（卡片）由票據(jù)信息錄入柜員、復(fù)核柜員、建卡確

認柜員簽章后連同承兌協(xié)議副本、“銀行承兌匯票業(yè)務(wù)告知書”、“授

信發(fā)放審核告知書”等按承兌匯票到期日次序排列，專夾保管?！般y

行承兌匯票領(lǐng)用單”、“銀行承兌匯票外帶簽章申請書”（若有）作當(dāng)

日傳票附件。每日業(yè)務(wù)終了，對承兌匯票第一聯(lián)（卡片）留底與0781

會計系統(tǒng)余額進行查對，保證相符。各級營業(yè)部（柜臺）業(yè)務(wù)負責(zé)人每

周應(yīng)至少一次對“未銷卡承兌匯票清單”與0781銀行承兌匯票會計

系統(tǒng)余額進行查對，保證相符。

票據(jù)信息錄入與建卡確認應(yīng)為同一日，特殊狀況需隔日建卡確認

時，應(yīng)打印未建卡確認報表，由經(jīng)辦柜員注明原因并簽章，經(jīng)業(yè)務(wù)負

責(zé)人審核并簽字，隨建卡當(dāng)日傳票裝訂。經(jīng)辦柜員應(yīng)監(jiān)控未建卡承兌

匯票及時建卡。

（三）客戶經(jīng)理應(yīng)對已承兌的銀行承兌匯票加強跟蹤檢查，重要檢

查也許影響出票人到期兌付票款的原因，包括與否按申請用途使用銀

行承兌匯票，資金流向和銷貨款回籠與否正常，生產(chǎn)經(jīng)營和財務(wù)狀況

與否正常，保證人資格和保證能力，抵、質(zhì)押物權(quán)屬和價值有無重大

變化，承兌匯票到期前與否按承兌協(xié)議規(guī)定繳存票款等，一旦發(fā)現(xiàn)不

利原因，立即根據(jù)實際狀況采用必要的資產(chǎn)保全措施。

八、到期收款

（一）企業(yè)業(yè)務(wù)部門應(yīng)于承兌匯票到期日前5個工作日告知出票

人于承兌匯票到期日前，將扣除該筆承兌匯票已繳保證金后局限性部

分款項存入其結(jié)算賬戶。

（二）負責(zé)保管承兌匯票卡片人員應(yīng)每日查看承兌匯票到期狀況,

對到期的承兌匯票，應(yīng)于到期日（法定休假日順延）在國內(nèi)支付結(jié)算

系統(tǒng)做到期收款交易，按照對應(yīng)保證金額從出票人保證金賬戶轉(zhuǎn)出、

承兌匯票與保證金差額部分從結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)出，同步轉(zhuǎn)入“8331臨時

存款”核算碼。

當(dāng)出票人保證金賬戶和結(jié)算賬戶余額局限性支付票款時，營業(yè)部

（柜臺）應(yīng)立即告知企業(yè)業(yè)務(wù)部門，并根據(jù)企業(yè)業(yè)務(wù)部門的墊款告知,

當(dāng)日將墊款通過“9991臨時存欠”核算碼，轉(zhuǎn)至企業(yè)業(yè)務(wù)部門。企

業(yè)業(yè)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)日在新一代信貸管理系統(tǒng)進行承兌匯票墊款處理，并

按墊款金額每日計收萬分之五的利息。

（三）發(fā)生承兌匯票墊款后，企業(yè)業(yè)務(wù)部門負責(zé)就墊付的款項向出

票人催收，必要時處理抵、質(zhì)押物或規(guī)定擔(dān)保人履行保證義務(wù)，減少

墊款損失；授信執(zhí)行部（崗）負責(zé)因承兌墊款形成不良后移交到本部

門不良資產(chǎn)的經(jīng)營、管理和處置。

九、解付到期票款

（一）到期付款

1、承兌行接到承兌匯票托收憑證及承兌匯票第二聯(lián)正本后，抽

出專夾保管的承兌匯票第一聯(lián)（卡片）、承兌協(xié)議副本等，認真

（1）票與否統(tǒng)一規(guī)定印制的憑證；

（2）承兌匯票票面內(nèi)容（包括憑證號碼和業(yè)務(wù)編號）與國內(nèi)支付

結(jié)算系統(tǒng)錄入票據(jù)信息與否一致；

（3）根據(jù)承兌匯票的防偽點鑒別其與否為偽造、變造票據(jù)；

（4）承兌匯票上匯票專用章與留存匯票專用章印模與否一致；

（5）承兌匯票與否為本行承兌，與否與留存承兌匯票第一聯(lián)（卡

片）號碼、業(yè)務(wù)編號、密押等記載事項相符；

（6）承兌匯票與否記載事項齊全，出票金額、出票日期、收款人

名稱與否無更改，其他記載事項若有更改與否由記載人簽章證明；

（7）承兌匯票與否做成委托收款背書，背書與否持續(xù)，匯票與粘

單粘接處簽章與否為粘單上第一記載人簽章；

（8）承兌匯票與否超過提醒付款期限，與否掛失止付/公告催告；

（9）承兌匯票上與否記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣，及與否有匯票轉(zhuǎn)讓

行為；

（10）托收憑證的記載事項與承兌匯票記載的事項與否相符；

（11）托收憑證填寫要素與否齊全無涂改，大小寫金額與否相符；

（12）托收憑證第三聯(lián)與否有持票人開戶銀行加蓋日勺結(jié)算專用章；

（13）其他審核項目。

2、審核無誤，通過國內(nèi)支付結(jié)算系統(tǒng)做系統(tǒng)內(nèi)收單或接受系統(tǒng)

外托收交易，錄入票據(jù)信息。若承兌匯票未到期，先將托收憑證、承

兌匯票第二聯(lián)與承兌匯票第一聯(lián)（卡片）及承兌協(xié)議副本等專夾保管，

待到期日付款，同步登記收到委托收款登記簿。

3、承兌匯票到期日或到期日之后的見票當(dāng)日，經(jīng)辦人員憑已審

核無誤的承兌匯票，在國內(nèi)支付結(jié)算系統(tǒng)進行解付到期票款或柜臺解

付票款交易，經(jīng)系統(tǒng)檢查密押無誤，銷記“0781/0881銀行承兌匯票”

表外賬，向持票人開戶行支付票款，承兌匯票第二聯(lián)與承兌匯票第一

聯(lián)（卡片）及承兌協(xié)議副本等資料作當(dāng)日傳票附件裝訂保管。

（二）超過提醒付款期

持票人超過承兌匯票提醒付款期限，在票據(jù)權(quán)利時效內(nèi)（即自承

兌匯票到期日起2年內(nèi)）向承兌銀行祈求付款時應(yīng)作出書面闡明，并

提交承兌匯票第二聯(lián)原件，承兌銀行應(yīng)按照到期付款審核要點對持票

人提交的承兌匯票要素及真?zhèn)螄栏駥徍耍⑴c留存承兌匯票第一聯(lián)

（卡片）及系統(tǒng)信息查對無誤后，以持票人為收款人在國內(nèi)支付結(jié)算

系統(tǒng)進行柜臺解付票款交易，辦理付款手續(xù)。

因持票人超過票據(jù)權(quán)利時效未提醒付款導(dǎo)致的長期未解付款，經(jīng)

部門負責(zé)人審批后，通過國內(nèi)支付結(jié)算系統(tǒng)柜臺解付票款交易將票款

由“8331臨時存款”核算碼轉(zhuǎn)入“8421應(yīng)付及暫收”核算碼核算,

同步系統(tǒng)銷記“0781/0881銀行承兌匯票”表外賬。

（三）拒絕付款

1、營業(yè)部（柜臺）收到提醒付款時承兌匯票第二聯(lián)及托收憑證，

經(jīng)雙人審核，若存在合法抗辯事由可以拒絕支付。

2、辦理拒絕付款手續(xù)時，營業(yè)部（柜臺）應(yīng)于接到承兌匯票及

托收憑證次日起3日內(nèi)，出具“拒絕付款理由書

3、營業(yè)部（柜臺）應(yīng)將“拒絕付款理由書”第一、二聯(lián)連同托

收憑證第三聯(lián)一并專夾保管留存?zhèn)洳??！熬芙^付款理由書”第二、三

聯(lián)應(yīng)加蓋經(jīng)辦、復(fù)核人員名章及結(jié)算專用章，第三、四聯(lián)連同托收憑

證四、五聯(lián)及承兌匯票第二聯(lián)原件退回持票人開戶銀行或持票人（柜

臺提醒付款時），并在國內(nèi)結(jié)算托（委）登記簿中登記處理成果。

十、持票人開戶銀行委托收款

（一）受理委托收款

1、持票人憑承兌匯票第二聯(lián)原件委托其開戶銀行辦理委托收款

時，持票人開戶銀行應(yīng)認真

（1）承兌匯票與否統(tǒng)一規(guī)定印制時憑證；

（2）承兌匯票與否超過提醒付款期；

（3）承兌匯票上最終一手背書人（即持票人）與否在本行開戶;

（4）承兌匯票出票人、承兌人、背書人的簽章與否符合規(guī)定;

（5）承兌匯票必須記載日勺事項與否齊全，出票金額、出票日期、

收款人名稱與否更改，其他記載事項若更改與否由原記載人簽章證

明；

（6）與否作成委托收款背書；

（7）背書轉(zhuǎn)讓日勺承兌匯票其背書與否持續(xù)，簽章與否符合規(guī)定；

（8）背書使用粘單的與否按規(guī)定在匯票與粘單粘接處加蓋粘單上

第一記載人簽章；

（9）托收憑證必須記載事項與否齊全無誤，記載事項與否與承兌匯票

記載的事項相符；

（10）托收憑證“托收憑據(jù)名稱“欄與否注明“銀行承兌匯票”

及其承兌匯票號碼；

（11）托收憑證第二聯(lián)收款人簽章與否為持票人銀行預(yù)留印鑒；

（12）托收憑證填寫要素與否齊全無涂改，大小寫金額與否相符;

（13）其他審核事項。

2、審核無誤后，通過國內(nèi)支付結(jié)算系統(tǒng)進行發(fā)出委托收款交易。

持票人開戶銀行應(yīng)同等比例尺寸正背面復(fù)印承兌匯票第二聯(lián)原件（包

括附帶證明），連同托收憑證第二聯(lián)專夾俁管備查，同步登記發(fā)出委

托收款登記簿，將承兌匯票第二聯(lián)和托收憑證及附件以特快專遞方式

郵寄至承兌行，或通過同城票據(jù)互換提交至承兌行。

對已發(fā)出日勺承兌匯票委托收款，若自該承兌匯票到期日起5日內(nèi)

仍未收到承兌行劃回托收款項，應(yīng)立即向承兌行發(fā)出委托收款催辦查

詢，查明原因，保證委托收款款項及時、精確劃回。

（二）持票人開戶銀行收款

持票人開戶銀行收到通過國內(nèi)支付結(jié)算系統(tǒng)、人行大額支付系統(tǒng)

及同城票據(jù)清算系統(tǒng)劃回日勺款項，與托收憑證第二聯(lián)底卡查對無誤后,

按照委托收款業(yè)務(wù)款項劃回手續(xù)辦理入帳。

十一、承兌匯票未用注銷

（一）受理未用注銷承兌匯票

出票人對已承兌未使用（僅限未背書）的承兌匯票申請注銷時，

應(yīng)提交承兌匯票第二、三聯(lián)原件和未用注銷書面闡明提交企業(yè)業(yè)務(wù)部

門審核，未用注銷書面闡明內(nèi)容應(yīng)包括出票人賬號、戶名、出票日期、

到期日期、銀行承兌匯票號碼、金額、未用注銷原因以及出票人簽章

等內(nèi)容。企業(yè)業(yè)務(wù)部門審驗后填制“銀行承兌匯票未用注銷業(yè)務(wù)告知

書”（附件（6））,繳存保證金時還需填制“銀行承兌匯票保證金退還

告知書”（附件（7））,連同承兌匯票第二、三聯(lián)原件及未用注銷書面

闡明交營業(yè)部（柜臺）辦理注銷手續(xù)。

（二）注銷承兌匯票

營業(yè)部（柜臺）收到企業(yè)業(yè)務(wù)部門“銀行承兌匯票未用注銷業(yè)務(wù)

告知書”、“銀行承兌匯票保證金退還告知書”（如有）及客戶提交日勺

書面闡明、未使用已承兌的承兌匯票第二、三聯(lián)后，應(yīng)從專夾中抽出

該承兌匯票第一聯(lián)（卡片）和承兌協(xié)議，審核如下內(nèi)容：

1、未用注銷承兌匯票與否為統(tǒng)一印制憑證；

2、承兌匯票票面內(nèi)容（包括憑證號碼和業(yè)務(wù)編號）與國內(nèi)支付

結(jié)算系統(tǒng)錄入票據(jù)信息與否一致；

3、根據(jù)承兌匯票日勺防偽點鑒別其與否為偽造、變造票據(jù)；

4、承兌匯票上匯票專用章與留存匯票專用章印模與否一致；

5、承兌匯票第二、三聯(lián)，與否與留存承兌匯票第一聯(lián)（卡片）

日勺號碼、密押等記載事項內(nèi)容相符；

6、承兌匯票與否確未背書，且無掛失止付/公告催告；

7、“銀行承兌匯票未用注銷業(yè)務(wù)告知書”、“銀行承兌匯票保證

金退還告知書”（如有）及客戶提交的書面闡明與否內(nèi)容一致，要素

齊全，且簽章完備；

8、其他需審核項目。

營業(yè)部（柜臺）審核無誤，在國內(nèi)支付結(jié)算系統(tǒng)進行未用注銷交

易，銷記“0781/0881銀行承兌匯票”表外賬。若出票人繳存保證金

日勺，同步根據(jù)“銀行承兌匯票保證金退還告知書”將所注銷承兌匯票

對應(yīng)繳存的保證金退至出票人原結(jié)算賬戶；若未用注銷承兌匯票已到

期尚未解付，將對應(yīng)已轉(zhuǎn)入“8331臨時存款”核算碼的款項轉(zhuǎn)回原

出票人結(jié)算賬戶。

系統(tǒng)處理完畢，在承兌匯票第一、二、三聯(lián)備注欄和承兌協(xié)議上

注明“未用注銷”字樣。如有“銀行承兌匯票保證金退還告知書”，

填寫處理成果，簽章后將其中一聯(lián)退企業(yè)業(yè)務(wù)部門憑以銷記保證金臺

賬。

8、承兌匯票未用注銷后，若需重新尹立承兌匯票，應(yīng)按規(guī)定程

序辦理，并收取承兌手續(xù)費。

十二、掛失與解除

（一）承兌匯票掛失

1、已承兌未結(jié)清日勺銀行承兌匯票喪失，失票人（指最終合法持

票人）應(yīng)及時到承兌行辦理掛失止付，并自辦理掛失日起12日內(nèi)憑

人民法院停止支付告知書到承兌行辦理停止支付。

2、失票人到承兌行辦理掛失止付時，應(yīng)提交三聯(lián)掛失止付告知

書并簽章，掛失止付告知書應(yīng)記載下列事項：

（1）票據(jù)喪失日勺時間、地點和原因;

(2)票據(jù)種類、號碼、金額、出票日期、付款日期、付款人名稱、

收款人名稱；

(3)掛失止付人口勺名稱、營業(yè)場所或住因此及聯(lián)絡(luò)方式。

欠缺以上記載事項之一的，承兌行不予受理。

3、承兌行營業(yè)部(柜臺)收到“掛失止付告知書”應(yīng)審核：

(1)掛失承兌匯票與否為本行承兌，與否確未付款；

(2)”掛失止付告知書”要素與否齊全，與否簽章確認；

(3)掛失承兌匯票第一聯(lián)(卡片)和承兌協(xié)議副本與掛失止付告知

書內(nèi)容與否相符。

審核無誤后，若確未付款時，通過國內(nèi)支付結(jié)算系統(tǒng)進行臨時掛

失交易處理，并登記掛失止付登記簿。第二聯(lián)掛失止付告知書由經(jīng)辦

和復(fù)核人員簽章后與承兌匯票第一聯(lián)(卡片)及承兌協(xié)議副本等一并

另行保管，憑以控制付款。若收到掛失止付告知書前，已經(jīng)依法向持

票人付款的，承兌行不再受理掛失止付。

4、承兌行自收到掛失止付告知書起12日內(nèi)收到人民法院的停止

支付告知書，按照人民法院停止支付告知書規(guī)定辦理停止支付，營業(yè)

部(柜臺)應(yīng)

(1)停止支付告知書所示承兌匯票與否為本行承兌，與否確未付

款;

(2)停止支付告知書要素與否齊全，人民法院與否簽章確認;

（3）停止支付承兌匯票第一聯(lián)（卡片）、承兌協(xié)議副本、對應(yīng)國

內(nèi)支付結(jié)算系統(tǒng)票據(jù)信息與停止支付告知書內(nèi)容與否相符；

（4）他審核項目。

審核無誤，營業(yè)部（柜臺）通過國內(nèi)支付結(jié)算系統(tǒng)進行票據(jù)掛失

交易處理，登記掛矢止付登記簿，并將停匚支付告知書與承兌匯票第

一聯(lián)（卡片）及承兌協(xié)議副本等專夾保管，以作備查。

（二）承兌匯票掛失解除

1、承兌銀行自收到掛失止付告知書起12日內(nèi)未收到人民法院的

停止支付告知，自第13日起，掛失止付告知書失效，掛失解除。通

過國內(nèi)支付結(jié)算系統(tǒng)進行票據(jù)掛失解掛交易處理，并將處理狀況在掛

失止付登記簿上注明。

2、法院公告催告期滿，法院作出除權(quán)判決后，失票人應(yīng)于承兌

匯票到期后憑人民法院出具的其享有票據(jù)權(quán)利證明、注明單位全稱、

賬號、開戶行等內(nèi)容的單位公函以及經(jīng)辦人員身份證件到承兌行提醒

付款。

承兌行應(yīng)根據(jù)人民法院出具的票據(jù)權(quán)利證明等材料，抽出原保管

的承兌匯票第一聯(lián)（卡片）、承兌協(xié)議和停止支付告知書等資料進行

審核。審核無誤，通過國內(nèi)支付結(jié)算系統(tǒng)進行票據(jù)掛失解掛交易處理,

以票據(jù)權(quán)利人為收款人辦理匯款或轉(zhuǎn)賬付款手續(xù)，并在掛失止付登記

簿上注明處理狀況°留存單位公函并復(fù)印身份證件連同承兌匯票第一

聯(lián)（卡片）、承兌協(xié)議和停止支付告知書等資料做付款憑證附件。

3、未收到人民法院的停止支付告知前，失票人若撤銷掛失，應(yīng)

出具書面撤銷掛失止付申請書并簽章，內(nèi)容應(yīng)包括撤銷掛失原因、掛

失日期、票據(jù)種類、號碼、金額、出票日期等內(nèi)容。掛失行對原掛失

止付告知書及承兌匯票第一聯(lián)內(nèi)容及簽章進行查對無誤后，在國內(nèi)支

付結(jié)算系統(tǒng)進行票據(jù)掛失解掛交易處理，并在掛失止付登記簿上注明

處理狀況。

十三、承兌匯票保證金

（一）保證金賬戶的開立與核算

1、開立保證金賬戶前，出票人必須在其開戶行開立人民幣單位

銀行基本存款賬戶或一般存款賬戶，且賬戶資料真實、合規(guī)、有效。

2、營業(yè)部門應(yīng)根據(jù)企業(yè)業(yè)務(wù)部門審核同意日勺“開立/變更銀行承

兌匯票保證金賬戶申請書”（附件（8））、出票人在有效期內(nèi)的營業(yè)執(zhí)

照辦理銀行承兌匯票人民幣保證金賬戶的開戶手續(xù)，保證金開戶資料

視同客戶開戶檔案保管。

3、保證金賬戶名稱應(yīng)與其在本行開立日勺人民幣單位銀行基本存

款賬戶或一般存款賬戶名稱一致，以及單位銀行基本存款賬戶或一般

存款賬戶檔案中有關(guān)證明文獻的名稱一致；保證金賬戶日勺客戶號應(yīng)與

其在本行開立的單位銀行基本存款賬戶或一般存款賬戶的客戶號一

致。

4、承兌匯票保證金應(yīng)通過“8401承兌匯票保證金”核算碼核算。

5、保證金應(yīng)與已簽發(fā)的銀行承兌匯票配對管理，一一對應(yīng)。

（二）保證金繳存

承兌授信發(fā)放審核前，出票人提交轉(zhuǎn)賬支票繳存保證金時，營業(yè)

部（柜臺）應(yīng)審核轉(zhuǎn)賬支票與出票人預(yù)留印鑒與否相符，保證金賬號

與繳納保證金賬戶客戶號與否一致等內(nèi)容。

審核無誤，在國內(nèi)支付結(jié)算系統(tǒng)進行繳納保證金交易，從其在承

兌行開立的人民幣基本存款賬戶或一般存款賬戶按規(guī)定足額繳存。

（三）保證金支取

1、承兌匯票到期，營業(yè)部（柜臺）應(yīng)于到期日通過國內(nèi)支付結(jié)

算系統(tǒng)進行到期收款交易，將到期承兌匯票對應(yīng)保證金轉(zhuǎn)入“8331

臨時存款”核算碼C

2、承兌匯票未用注銷辦理退回保證金時，營業(yè)部（柜臺）應(yīng)根

據(jù)經(jīng)企業(yè)業(yè)務(wù)部門審核的“銀行承兌匯票保證金退還告知單”及“銀

行承兌匯票未用注銷告知書”和未使用已承兌日勺銀行承兌匯票第二、

三聯(lián)，在國內(nèi)支付結(jié)算系統(tǒng)進行未用注銷交易處理，將對應(yīng)保證金退

回原繳納保證金結(jié)算賬戶。

（四）保證金賬戶變更與撤銷

1、保證金賬戶變更。保證金賬戶名稱應(yīng)與結(jié)算賬戶名稱保持一

致，假如單位銀行結(jié)算賬戶名稱、地址、、聯(lián)絡(luò)方式等內(nèi)容變更,

應(yīng)同步變更保證金賬戶有關(guān)內(nèi)容。變更時，承兌申請人應(yīng)提交“開立

/變更銀行承兌匯票保證金賬戶申請書”（附件（8））及有關(guān)證明材料。

2、保證金賬戶撤銷。銀行承兌匯票業(yè)務(wù)所有執(zhí)行完畢，方可辦

理保證金賬戶日勺撤銷。

（1）撤銷保證金賬戶時，承兌申請人應(yīng)向開戶銀行企業(yè)業(yè)務(wù)部門

提交“撤銷銀行承兌匯票保證金賬戶申請書”（附件（9））。

（2）營業(yè)部（柜臺）應(yīng)根據(jù)經(jīng)企業(yè)業(yè)務(wù)部門核準的“撤銷銀行承

兌匯票保證金賬戶申請書”，辦理保證金賬戶撤銷手續(xù)，并本著“原

路退回”的原則將余款及利息劃回出票人在本行開立的原結(jié)算賬戶。

（3）對一年內(nèi)保證金賬戶未發(fā)生交易，且出票人在我行已無債務(wù)

日勺，經(jīng)企業(yè)業(yè)務(wù)部門確認，書面告知出票人來行銷戶。

（五）保證金賬戶計息

1、保證金賬戶計息原則上按活期計息。

2、對于各行重點客戶和綜合奉獻度高的客戶，若有特殊計息需

求，可按照《有關(guān)發(fā)送中國銀行人民幣存貸款計結(jié)息管理措施日勺告知》

（中銀管[2023]96號）有關(guān)規(guī)定，按單位存款同檔次利率計息。

保證金賬戶計息按照單位存款對應(yīng)期限計息時，其存期不得超過

6個月且保證金存款到期日不得遲于對應(yīng)承兌匯票到期日。

（六）保證金賬戶檢查監(jiān)督

1、企業(yè)業(yè)務(wù)部門按承兌申請人設(shè)置保證金臺賬，并按照“商業(yè)

匯票承兌協(xié)議”逐筆登記與之相對應(yīng)的“保證金臺賬”；逐日與會計

系統(tǒng)保證金余額查對相符。

“保證金臺賬”包括但不限于如下要素：

(1)承兌協(xié)議編號、承兌協(xié)議金額；

(2)承兌匯票號碼、票面金額；

(3)保證金賬戶賬號；

(4)保證金收取比例；

(5)承兌匯票到期日；

(6)保證金每筆存入的金額及日期；

(7)保證金支取、退還的金額及日期。

2、營業(yè)部(柜臺)根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)生狀況，根據(jù)國內(nèi)支付結(jié)算系統(tǒng)

“已凍結(jié)保證金余額表”、“保證金變動狀況表”與會計系統(tǒng)“8401

承兌匯票保證金”賬戶余額查對相符。

3、企業(yè)業(yè)務(wù)部門和營業(yè)部(柜臺)應(yīng)分別建立逐日與會計系統(tǒng)

對賬制度，保證會計系統(tǒng)“8401承兌保證金”核算碼余額與國內(nèi)支

付結(jié)算系統(tǒng)報表及保證金臺賬相符。若發(fā)現(xiàn)不符，企業(yè)業(yè)務(wù)部門、營

業(yè)部門應(yīng)立即進行明細查對，查找原因，及時糾正。

4、各行會計結(jié)算/運行/綜合管理部門應(yīng)將銀行承兌匯票保證金

業(yè)務(wù)納入平常檢查的范圍，對其轄屬分支機構(gòu)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)保證

金賬戶使用狀況進行定期或不定期日勺檢查與監(jiān)督。

十四、承兌匯票憑證

（一）空白銀行承兌匯票憑證管理根據(jù)《有關(guān)印發(fā)〈中國銀行有

價單證管理措施（試行）、〈中國銀行重要空白憑證管理措施（試行）〉

及對應(yīng)會計核算手續(xù)的告知》（中銀財[2023]48號）以及《有關(guān)發(fā)送

國內(nèi)支付結(jié)算系統(tǒng)重要空白憑證業(yè)務(wù)有關(guān)管理規(guī)定日勺告知》（中銀營

[2023]12號）有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

（二）承兌匯票憑證保管

1、銀行承兌匯票憑證管理，實行證賬分管，證印分管，建立出

入庫制度，堅持專人管庫。

2、空白銀行承兌匯票憑證由各行指定的專管部門負責(zé)。

3、銀行承兌匯票憑證一律納入備查登記類科目核算，建立“重

要空白憑證登記簿”，詳細登記銀行承兌匯票憑證出、入庫的數(shù)量、

起訖號碼和出入庫日期，以一份一元為人民幣假定價格登記備查登記

類科目賬。

4、建立銀行承兌匯票憑證出庫預(yù)留印鑒制度。下級行必須向上

級行憑證庫預(yù)留印鑒。

（三）承兌匯票憑證領(lǐng)用

1、銀行承兌匯票憑證的領(lǐng)用采用逐層申領(lǐng)的措施，建立嚴格逐

層交接制，由下級行向上級行領(lǐng)用，嚴禁橫向調(diào)劑。

2、未經(jīng)同意辦理銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)的分支機構(gòu)不得領(lǐng)用銀

行承兌匯票。銀行承兌匯票必須指定專人領(lǐng)用，非銀行承兌匯票憑證

管理人員不得領(lǐng)用銀行承兌匯票憑證。嚴禁將銀行承兌匯票憑證作教

學(xué)實習(xí)和練習(xí)使用C

3、各行領(lǐng)取空白銀行承兌匯票憑證時，領(lǐng)用行或本行業(yè)務(wù)部門

必須填寫“中國銀行重要空白憑證領(lǐng)用單”。領(lǐng)用單上填明憑證名稱、

數(shù)量等并加蓋預(yù)留印鑒，雙人攜帶工作證前去。

4、各行根據(jù)本行承兌業(yè)務(wù)按需核定承兌匯票領(lǐng)用數(shù)量，承兌匯

票庫存量不能超過上季度月均使用量的20%,月均使用量20%的局限

性一本按一本領(lǐng)用；承兌匯票作廢率應(yīng)控制在月實際使用量的5%之

內(nèi)。

（四）承兌匯票憑證使用

1、承兌申請人辦理承兌手續(xù)時，應(yīng)填制“銀行承兌匯票領(lǐng)用單”,

加蓋預(yù)留銀行印鑒，并經(jīng)企業(yè)業(yè)務(wù)部審核。營業(yè)部（柜臺）人員應(yīng)嚴

格審核領(lǐng)用單上的簽章與否與該客戶預(yù)留限行簽章一致。

2、營業(yè)部（柜臺）對“商業(yè)匯票承兌協(xié)議”、“銀行承兌匯票業(yè)

務(wù)告知書，，和“銀行承兌匯票領(lǐng)用單”等審核無誤后，在國內(nèi)支付結(jié)

算系統(tǒng)進行票據(jù)信息錄入并打印承兌匯票憑證。

3、承兌匯票憑證應(yīng)按號碼次序逐份使用雙面復(fù)寫紙滿面套打，

未與客戶簽訂承兌協(xié)議前不得預(yù)先打印給客戶，空白承兌匯票不得預(yù)

先蓋章備用。不得自行在空白紙上打印承兌匯票內(nèi)容。承兌匯票打印

后經(jīng)復(fù)核無誤后，方可由客戶在銀行柜臺當(dāng)面查對并加蓋預(yù)留印鑒，

并登記“柜臺售出憑證登記簿:

4、銀行承兌匯票憑證如打印錯誤，須于作廢時逐聯(lián)加蓋“作廢”

戳記，并在“重要空白憑證登記簿”上注明作廢日期、憑證號碼，在

備注欄注明“作廢”字樣，雙人簽章。將作廢憑證第二聯(lián)右上角號碼

剪下，粘貼在“重要空白憑證登記簿”上，作廢的全套憑證作當(dāng)日傳

票的附件裝訂保管，以便備查。

5、根據(jù)國內(nèi)支付結(jié)算系統(tǒng)打印的“重要空白憑證發(fā)售登記單”、

“重要空白憑證作廢/銷號清單”與“重要空白憑證登記簿”進行查

對，并與該業(yè)務(wù)發(fā)生日的傳票進行查實；根據(jù)國內(nèi)支付結(jié)算系統(tǒng)打印

“憑證日結(jié)清單”與“重要空白憑證登記簿”及留存空白銀行承兌匯

票憑證進行查對，保證領(lǐng)入、使用、作廢憑證數(shù)量及號碼等查對相符。

（五）空白銀行承兌匯票憑證檢查。

1、各級憑證保管和使用部門負責(zé)人每月應(yīng)至少一次對空白銀行

承兌匯票憑證保管、領(lǐng)用、使用、作廢狀況進行逐筆檢查，查對賬實，

并在“中國銀行重要空白憑證查庫登記簿”上作出檢查記錄，簽章備

查。

2、各級行應(yīng)建立空白銀行承兌匯票憑證定期檢查制度，各級會

計結(jié)算部門/運行部門/綜合管理部門應(yīng)會同監(jiān)察、稽核、保衛(wèi)等部門，

對空白銀行承兌匯票的領(lǐng)用、保管、使用狀況應(yīng)定期和不定期進行檢

查，以加強對本行及轄屬各機構(gòu)空白銀行承兌匯票憑證的管理。

3、檢查中發(fā)現(xiàn)銀行承兌匯票憑證賬實不符，應(yīng)及時追查原因

并逐層上報。

十五、承兌匯票查詢查復(fù)

（一）承兌業(yè)務(wù)查詢查復(fù)工作應(yīng)遵照有疑必查、有查必復(fù)、復(fù)必

詳盡、切實處理的原則。根據(jù)《中國人民銀行有關(guān)商業(yè)銀行跨行銀行

承兌匯票查詢、查復(fù)業(yè)務(wù)處理問題日勺告知》（銀發(fā)[2023]63號）及

《中國人民銀行有關(guān)完善票據(jù)業(yè)務(wù)制度有關(guān)問題的告知》（釵發(fā)

[20231235號）辦理。

（二）查詢查復(fù)方式

1、人民銀行大額支付系統(tǒng)查詢；

2、中國銀行國內(nèi)支付結(jié)算系統(tǒng)查詢；

3、實地查詢；

4、郵寄查詢；

5、查詢。

中行系統(tǒng)內(nèi)承兌業(yè)務(wù)查詢查復(fù)應(yīng)使用國內(nèi)支付結(jié)算系統(tǒng)查詢方

式，跨系統(tǒng)（同業(yè)間）承兌業(yè)務(wù)查詢查復(fù)應(yīng)使用人民銀行大額支付系

統(tǒng)查詢。根據(jù)實際業(yè)務(wù)需要可采用實地查詢或查詢?yōu)橄到y(tǒng)查詢輔

助查詢方式。不具有系統(tǒng)查詢條件日勺，可采用郵寄方式查詢。

（三）持票人辦理承兌匯票查詢應(yīng)提交已簽章的單位書面查詢申請

及承兌匯票原件，并填制“銀行承兌匯票查詢申請書”（附件（10））。

（四）承兌行本部因質(zhì)押/貼現(xiàn)業(yè)務(wù)需要辦理承兌匯票查詢時，業(yè)

務(wù)發(fā)起部門應(yīng)填制“銀行承兌匯票質(zhì)押查詢申請書”/“銀行承兌匯

票貼現(xiàn)查詢申請書”（附件（11））一式二聯(lián)并簽章，連同承兌匯票第

二聯(lián)原件交營業(yè)部/'票據(jù)中心辦理查詢。

（五）查詢行應(yīng)于受理查詢當(dāng)日最遲不得超過次日上午發(fā)出查詢信

息。

（六）查詢查復(fù)人員應(yīng)嚴格遵守“為客戶保密”原則，不得向無關(guān)

人員泄露查詢信息C

（七）對于查詢2次以上的承兌匯票查詢查復(fù)業(yè)務(wù)，查詢查復(fù)行應(yīng)

提高風(fēng)險防備意識，查復(fù)行應(yīng)在查詢答復(fù)中注明他行已查并注明查詢

次數(shù)，并對此筆業(yè)務(wù)重點關(guān)注，解付票款時要嚴格審核票面真?zhèn)?。?/p>

詢行應(yīng)高度重視此類承兌匯票在敘做質(zhì)押/貼現(xiàn)業(yè)務(wù)時也許存在偽

造、變造承兌匯票的風(fēng)險。

（八）通過人民銀行大額支付系統(tǒng)收到查詢查復(fù)報文，可直接作為

對外答復(fù)查詢根據(jù)c國內(nèi)支付結(jié)算系統(tǒng)查詢、查復(fù)應(yīng)填制一式三聯(lián)“銀

行承兌匯票查詢（復(fù)）書”，并將系統(tǒng)打印的“中國銀行銀行承兌匯

票查詢/查復(fù)證明書”作為填制“銀行承兌匯票查詢（復(fù)）書”時根

據(jù)，“中國銀行銀行承兌匯票查詢/查復(fù)證明書”僅供內(nèi)部使用，不得

外傳。

（九）查詢、查復(fù)行應(yīng)分別建立銀行承兌匯票查詢查復(fù)登記簿，并

登記簽收記錄。

（+）查詢查復(fù)業(yè)務(wù)須由經(jīng)辦、復(fù)核（即授權(quán)人）雙簽后方能答復(fù)。

（十一）承兌查詢

營業(yè)部（柜臺）受理持票人、本行內(nèi)業(yè)務(wù)發(fā)起部門經(jīng)辦人員（如

下統(tǒng)稱查詢?nèi)耍┨峤蝗丈撞樵兩暾埣俺袃秴R票第二聯(lián)原件，審核無誤后,

將承兌匯票原件按同比例正背面復(fù)印留存，根據(jù)承兌匯票第二聯(lián)原件

內(nèi)容發(fā)出查詢：

1、人民銀行大額支付系統(tǒng)（跨系統(tǒng)）查詢處理

（1）承兌行為跨系統(tǒng)機構(gòu)時，查詢行應(yīng)通過人民銀行（如下簡稱

人行）大額支付系統(tǒng)，向承兌行發(fā)出查詢信息。

（2）查詢行接到查復(fù)行通過人行大額支付系統(tǒng)查復(fù)信息，對所查

問詢題得到明確答復(fù)的，打印兩份查復(fù)報文，經(jīng)辦、復(fù)核簽章后，一

份與承兌匯票復(fù)印件、原發(fā)出查詢報文、查詢申請書合并保管。一份

查復(fù)報文加蓋結(jié)算專用章連同承兌匯票原件交查詢?nèi)耍降怯涖y行

承兌匯票查詢查復(fù)登記簿，并簽章確認。

2、國內(nèi)支付結(jié)算系統(tǒng)查詢處理

查詢行辦理中行系統(tǒng)承兌匯票查詢時，根據(jù)承兌匯票原件在國內(nèi)

支付結(jié)算系統(tǒng)進行承兌匯票查詢交易處理，交易提交后打印“中國銀

行銀行承兌匯票查詢/查復(fù)證明書”由經(jīng)辦、授權(quán)人簽章確認。

根據(jù)“中國銀行銀行承兌匯票查詢/查復(fù)書證明書”內(nèi)容填制“銀

行承兌匯票查詢（復(fù)）書”（一式三聯(lián)），注明查詢狀況、處理成果，

經(jīng)辦、授權(quán)人簽章后，其中第一聯(lián)連同“中國銀行銀行承兌匯票查詢

/查復(fù)書證明書”、承兌匯票復(fù)印件、查詢申請書合并保管。第三聯(lián)加

蓋結(jié)算專用章連同承兌匯票原件退交查詢?nèi)?，同步登記銀行承兌匯票

查詢查復(fù)登記簿，并簽章確認。

對于在國內(nèi)支付結(jié)算系統(tǒng)“承兌匯票查詢”交易查詢后，仍有疑

問的，可通過國內(nèi)支付結(jié)算系統(tǒng)“查詢查復(fù)”交易，向承兌行發(fā)出查

詢信息。

3、查詢行通過郵寄方式查詢時，應(yīng)根據(jù)承兌匯票第二聯(lián)原件內(nèi)

容填制“銀行承兌匯票查詢（復(fù)）書”（一式三聯(lián)），注明查詢內(nèi)容，

經(jīng)辦、復(fù)核簽章后，第二聯(lián)加蓋結(jié)算專用章后連同第三聯(lián)向查復(fù)行發(fā)

出查詢，第一聯(lián)留存?zhèn)洳椤?/p>

查詢行在接到查復(fù)行“銀行承兌匯票查詢（復(fù)）書”第三聯(lián)查詢

答復(fù)后，在“銀行承兌匯票查詢（復(fù)）書”第一聯(lián)上注明查復(fù)狀況和

本行處理成果，第三聯(lián)與原承兌匯票復(fù)印件、查詢申請書合并保管，

第一聯(lián)查復(fù)書加蓋結(jié)算專用章交查詢?nèi)?，同步登記銀行承兌匯票查詢

查復(fù)登記簿，并簽章確認。

（十二）承兌查復(fù)

1、查復(fù)行受理人行大額支付系統(tǒng)承兌匯票查詢報文，應(yīng)確認查

詢內(nèi)容與否齊全、清晰。查對系統(tǒng)查詢報文內(nèi)容與原承兌匯票第一聯(lián)

（卡片）及原系統(tǒng)票據(jù)信息內(nèi)容與否一致，查對后，當(dāng)日通過原路向

查詢行發(fā)出查復(fù)信息，打印查復(fù)報文，在查復(fù)報文內(nèi)注明匯票狀態(tài)、

查詢次數(shù)等信息，一聯(lián)查復(fù)報文由經(jīng)辦、授權(quán)人簽章，與原承兌匯票

第一聯(lián)（卡片）等配對保管，同步登記銀行承兌匯票查詢查復(fù)登記簿,

并簽章確認。

2、查復(fù)行收到通過國內(nèi)支付結(jié)算系統(tǒng)查詢查復(fù)交易發(fā)出查詢報

文，詳細業(yè)務(wù)參照（十二）1處理。

3、查復(fù)行受理郵寄方式查詢時，應(yīng)確認“銀行承兌匯票查詢（復(fù)）

書”內(nèi)容與否填寫齊全、清晰，與否加蓋查詢行結(jié)算專用章及經(jīng)辦人

員印章。查復(fù)行應(yīng)根據(jù)票據(jù)防偽特性認真審核票據(jù)真?zhèn)?、票面要素?/p>

查對“匯票專用章”印模、出票人簽章。查對與原承兌匯票第一聯(lián)（卡

片）內(nèi)容及國內(nèi)支付結(jié)算系統(tǒng)承兌匯票系統(tǒng)信息與否一致。查對后，

打印“中國銀行銀行承兌匯票查詢/查復(fù)證明書”，經(jīng)辦、授權(quán)人簽章,

根據(jù)證明書內(nèi)容在“銀行承兌匯票查詢（復(fù)）書”中注明查復(fù)狀況及

查詢次數(shù)等信息并由經(jīng)辦、授權(quán)人簽章?！爸袊y行銀行承兌匯票查

詢/查復(fù)證明書”、“銀行承兌匯票查詢（復(fù)）書”第二聯(lián)與原承兌匯

票第一聯(lián)（卡片）配對保管，第三聯(lián)加蓋結(jié)算專用章，經(jīng)辦人員簽章

后連同承兌匯票第二聯(lián)原件通過郵寄方式答復(fù)查詢行。同步登記銀行

承兌匯票查詢查復(fù)登記簿，并簽章確認。

十六、承兌業(yè)務(wù)會計核算

（一）承兌銀行辦理承兌

Dr：客戶號（銀行承兌匯票）—0781001

Cr：部門號（銀行承兌匯票）—0881001

同步收取承兌手續(xù)費和工本費：

Dr：客戶號（單位活期存款等）--809*等001

或Dr：柜員號（尾箱現(xiàn)金）一7011001

Cr：部門號（承兌匯票手續(xù)費）-5313001

Cr：部門號（承兌匯票工本費）一5320001

如按規(guī)定，需收取銀行承兌匯票保證金時：

Dr：客戶號（單位活期存款等）-809*等001

Cr：客戶號（承兌匯票保證金）--8401001

如按規(guī)定，收到質(zhì)押品時：

Dr：部門號（貸款質(zhì)押品）一0513001

Cr：客戶號（貸款質(zhì)押品）一0613001

（二）承兌銀行于匯票到期日向出票人收取票款

1、出票人賬戶余額足夠支付票款時：

Dr：客戶號（單位活期存款/承兌匯票保證金）

—809、8401001

Cr：部門號（臨時存款）—8331001

2、出票人賬戶無款支付票款時：

Dr：客戶號（承兌匯票墊款）---7401001

Cr：部門號（臨時存款）——8331001

3、出票人賬戶局限性支付票款時：

Dr：客戶號（承兌匯票墊款）--7401001

Dr：客戶號（單位活期存款/承兌匯票保證金）

—809*、8401001

Cr：部門號（臨時存款）——8331001

4、出票人用質(zhì)押單據(jù)支付票款時

Dr：客戶號（單位定期存款）等一8211等001

Cr：客戶號（單位活期存款）等--809等001

多出款和利息通過特種轉(zhuǎn)帳傳票轉(zhuǎn)入單位結(jié)算賬戶

同步銷記押品表外帳

Dr：客戶號（貸款質(zhì)押品）—0613

Cr：部門號（貸款質(zhì)押品）--0513

（三）承兌銀行支付匯票款項

Dr：部門號（臨時存款）——8331001

Cr：清算行客戶號（總、分行清算等）一-9062等001

或Cr：人行客戶號（寄存中央銀行）--9131001

同步，轉(zhuǎn)銷表外分錄

Dr：部門號（銀行承兌匯票）-—0881001

Cr：客戶號（銀行承兌匯票）--0781001

十七、風(fēng)險控制要點

（一）承兌申請人與否符合條件。

承兌申請人必須符合規(guī)定條件，必須在承兌行有一定日勺結(jié)算叱務(wù)

往來。嚴格審查承兌申請人資格，不符合條件的承兌申請堅決不予受

理，嚴禁辦理承兌C

（二）與否嚴格按規(guī)定進行承兌前調(diào)查。

對承兌申請人資信狀況、經(jīng)營狀況、領(lǐng)導(dǎo)者素質(zhì)等狀況嚴格審查,

保證承兌申請人提交的材料內(nèi)容合法、合規(guī)、有效和真實。監(jiān)控其申

請承兌金額與當(dāng)期銷售收入相匹配，保證承兌匯票用途、金額與客戶

經(jīng)營范圍及經(jīng)營規(guī)模一致。

（三）與否具有真實貿(mào)易背景。

必須對承兌申請人嚴格審查保證貿(mào)易背景真實、合法，防止承兌

申請人運用承兌匯票套取銀行資金。

（四）承兌業(yè)務(wù)購銷協(xié)議與否真實、有效。

承兌業(yè)務(wù)購銷協(xié)議應(yīng)與對應(yīng)日勺承兌匯票有關(guān)內(nèi)容相匹配。購銷協(xié)

議不得存在簽章不全、協(xié)議金額不大于承兌匯票金額、協(xié)議收款人與

承兌匯票收款人不符、協(xié)議簽定日期遲于承兌匯票出票日期、協(xié)議超

過有效期、同一協(xié)議反復(fù)使用等狀況。留存的協(xié)議復(fù)印件應(yīng)與原件查

對一致。

（五）與否超授權(quán)承兌。

嚴格按照授信審批權(quán)限辦理承兌匯票業(yè)務(wù)，嚴禁進行違規(guī)承兌。

（六）與否以新票抵舊票，循環(huán)承兌。

承兌業(yè)務(wù)到期收款必須按規(guī)定辦理，嚴格防止承兌申請人在無款

支付時，承兌申請人不愿進行墊款或承兌行因控制不良貸款率，采用

以新票抵舊票的方式進行循環(huán)承兌，規(guī)避真實時承兌監(jiān)控。

（七）與否辦理無真實貿(mào)易背景的承兌匯票。

對于持續(xù)申請開立承兌匯票的申請人，應(yīng)尤其關(guān)注貿(mào)易背景的真

實性，必要時應(yīng)規(guī)