債務(wù)防范風(fēng)險管理制度總則一、目的為了加強(qiáng)公司債務(wù)管理，有效防范和控制債務(wù)風(fēng)險，保障公司的資產(chǎn)安全和穩(wěn)定運營，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和公司的實際情況，制定本制度。二、適用范圍本制度適用于公司及其所屬各單位（以下統(tǒng)稱“公司”）的債務(wù)管理活動。包括但不限于公司與供應(yīng)商、客戶、金融機(jī)構(gòu)等之間的各種債務(wù)關(guān)系。三、管理原則1.風(fēng)險預(yù)防原則：在債務(wù)形成之前，充分評估風(fēng)險，采取相應(yīng)的防范措施，避免不必要的債務(wù)風(fēng)險。2.權(quán)責(zé)明確原則：明確各部門和崗位在債務(wù)管理中的職責(zé)和權(quán)限，確保債務(wù)管理工作的有序進(jìn)行。3.動態(tài)監(jiān)控原則：對債務(wù)的形成、履行、償還等情況進(jìn)行動態(tài)監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)和解決問題。4.合法合規(guī)原則：債務(wù)管理活動必須遵守國家有關(guān)法律法規(guī)和公司的規(guī)章制度，確保合法合規(guī)。四、管理機(jī)構(gòu)及職責(zé)1.公司設(shè)立債務(wù)管理領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)公司債務(wù)管理的總體決策和協(xié)調(diào)工作。領(lǐng)導(dǎo)小組組長由公司總經(jīng)理擔(dān)任，副組長由分管財務(wù)的副總經(jīng)理擔(dān)任，成員包括財務(wù)、法務(wù)、采購、銷售等部門的負(fù)責(zé)人。2.財務(wù)部門是公司債務(wù)管理的具體執(zhí)行部門，負(fù)責(zé)債務(wù)的核算、登記、報表編制等工作，定期向債務(wù)管理領(lǐng)導(dǎo)小組匯報債務(wù)情況。3.法務(wù)部門負(fù)責(zé)對債務(wù)合同的起草、審核、簽訂等進(jìn)行法律把關(guān)，提供法律咨詢和法律支持，協(xié)助處理債務(wù)糾紛。4.采購、銷售等部門在業(yè)務(wù)活動中，要充分考慮債務(wù)風(fēng)險，嚴(yán)格控制債務(wù)規(guī)模，及時催收欠款，避免形成不良債務(wù)。債務(wù)的形成與審批一、債務(wù)的形成1.公司在進(jìn)行采購、銷售、投資等業(yè)務(wù)活動時，可能會形成債務(wù)。各部門在開展業(yè)務(wù)活動前，應(yīng)充分評估風(fēng)險，制定合理的債務(wù)計劃，并按照公司的審批程序進(jìn)行審批。2.債務(wù)的形成應(yīng)符合公司的戰(zhàn)略規(guī)劃和經(jīng)營目標(biāo)，不得盲目舉債或超出公司承受能力的債務(wù)。二、債務(wù)的審批程序1.采購業(yè)務(wù)形成的債務(wù)：由采購部門提出申請，經(jīng)采購部門負(fù)責(zé)人審核后，報財務(wù)部門進(jìn)行預(yù)算審核。預(yù)算審核通過后，報分管采購的副總經(jīng)理審批。重大采購項目的債務(wù)，還需報公司總經(jīng)理審批。2.銷售業(yè)務(wù)形成的債務(wù)：由銷售部門提出申請，經(jīng)銷售部門負(fù)責(zé)人審核后，報財務(wù)部門進(jìn)行賬齡分析。賬齡分析通過后，報分管銷售的副總經(jīng)理審批。重大銷售項目的債務(wù)，還需報公司總經(jīng)理審批。3.投資業(yè)務(wù)形成的債務(wù)：由投資部門提出申請，經(jīng)投資部門負(fù)責(zé)人審核后，報財務(wù)部門進(jìn)行可行性研究?？尚行匝芯客ㄟ^后，報分管投資的副總經(jīng)理審批。重大投資項目的債務(wù)，還需報公司總經(jīng)理審批。三、債務(wù)合同的簽訂1.經(jīng)審批同意形成的債務(wù)，應(yīng)由相關(guān)部門負(fù)責(zé)與對方簽訂債務(wù)合同。債務(wù)合同應(yīng)明確債務(wù)的金額、利率、還款期限、違約責(zé)任等條款，確保合同的合法性和有效性。2.債務(wù)合同的簽訂應(yīng)遵循公司的合同管理制度，由法務(wù)部門進(jìn)行審核，經(jīng)法定代表人或其授權(quán)代理人簽字蓋章后生效。債務(wù)的核算與登記一、債務(wù)的核算1.財務(wù)部門應(yīng)按照國家有關(guān)會計準(zhǔn)則和公司的財務(wù)制度，對公司的債務(wù)進(jìn)行核算，準(zhǔn)確反映債務(wù)的形成、履行、償還等情況。2.債務(wù)的核算應(yīng)包括債務(wù)的本金、利息、手續(xù)費等各項費用，以及債務(wù)的賬齡分析等內(nèi)容。3.財務(wù)部門應(yīng)定期編制債務(wù)報表，包括債務(wù)明細(xì)表、賬齡分析表等，及時向債務(wù)管理領(lǐng)導(dǎo)小組匯報債務(wù)情況。二、債務(wù)的登記1.財務(wù)部門應(yīng)建立債務(wù)登記臺賬，對公司的債務(wù)進(jìn)行詳細(xì)登記，包括債務(wù)的編號、債權(quán)人、債務(wù)金額、利率、還款期限、簽訂日期等信息。2.債務(wù)登記臺賬應(yīng)按照債務(wù)的種類、期限等進(jìn)行分類管理，便于查詢和統(tǒng)計。3.債務(wù)登記臺賬應(yīng)定期進(jìn)行核對和更新，確保債務(wù)信息的準(zhǔn)確性和完整性。債務(wù)的履行與監(jiān)控一、債務(wù)的履行1.公司應(yīng)按照債務(wù)合同的約定，按時足額履行債務(wù)，避免逾期還款或違約行為。2.各部門應(yīng)密切配合財務(wù)部門，做好債務(wù)的履行工作，確保債務(wù)的及時償還。3.如因特殊情況無法按時履行債務(wù)，應(yīng)及時與債權(quán)人溝通協(xié)商，制定合理的還款計劃，并按照還款計劃履行債務(wù)。二、債務(wù)的監(jiān)控1.財務(wù)部門應(yīng)定期對債務(wù)的履行情況進(jìn)行監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)和解決問題。2.債務(wù)監(jiān)控應(yīng)包括債務(wù)的到期情況、還款情況、利息支付情況等內(nèi)容，對逾期債務(wù)應(yīng)及時發(fā)出催款通知。3.如發(fā)現(xiàn)債務(wù)存在風(fēng)險，應(yīng)及時向債務(wù)管理領(lǐng)導(dǎo)小組匯報，并采取相應(yīng)的風(fēng)險防范措施。債務(wù)的償還與清理一、債務(wù)的償還1.公司應(yīng)按照債務(wù)合同的約定，按時足額償還債務(wù)。如因資金緊張等原因無法按時償還債務(wù)，應(yīng)提前與債權(quán)人溝通協(xié)商，制定合理的還款計劃，并按照還款計劃逐步償還債務(wù)。2.財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)債務(wù)的到期情況，提前做好還款準(zhǔn)備工作，確保債務(wù)的及時償還。3.如公司出現(xiàn)嚴(yán)重的財務(wù)困難，無法按時償還債務(wù)，應(yīng)及時向債權(quán)人申請債務(wù)重組或破產(chǎn)清算等法律程序。二、債務(wù)的清理1.財務(wù)部門應(yīng)定期對公司的債務(wù)進(jìn)行清理，及時核銷已結(jié)清的債務(wù)和無法收回的壞賬。2.債務(wù)的清理應(yīng)按照國家有關(guān)法律法規(guī)和公司的財務(wù)制度進(jìn)行，確保清理工作的合法合規(guī)。3.如發(fā)現(xiàn)債務(wù)存在糾紛或爭議，應(yīng)及時與債權(quán)人溝通協(xié)商，或通過法律途徑解決。風(fēng)險預(yù)警與應(yīng)急處置一、風(fēng)險預(yù)警1.財務(wù)部門應(yīng)建立債務(wù)風(fēng)險預(yù)警機(jī)制，對債務(wù)風(fēng)險進(jìn)行實時監(jiān)控和預(yù)警。2.債務(wù)風(fēng)險預(yù)警應(yīng)包括債務(wù)逾期風(fēng)險、償債能力風(fēng)險、債務(wù)結(jié)構(gòu)風(fēng)險等內(nèi)容，對可能出現(xiàn)的風(fēng)險及時發(fā)出預(yù)警信號。3.如發(fā)現(xiàn)債務(wù)存在風(fēng)險，應(yīng)及時向債務(wù)管理領(lǐng)導(dǎo)小組匯報，并提出相應(yīng)的風(fēng)險防范措施。二、應(yīng)急處置1.公司應(yīng)制定債務(wù)風(fēng)險應(yīng)急處置預(yù)案，明確應(yīng)急處置的組織機(jī)構(gòu)、職責(zé)分工、處置程序等內(nèi)容。2.如出現(xiàn)債務(wù)風(fēng)險事件，應(yīng)立即啟動應(yīng)急處置預(yù)案，采取有效措施應(yīng)對風(fēng)險，避免風(fēng)險擴(kuò)大。3.應(yīng)急處置工作應(yīng)及時向債務(wù)管理領(lǐng)導(dǎo)小組匯報，并根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)小組的指示進(jìn)行處置。附則一、本制度由公司債務(wù)管理領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)解釋。二、本制度自發(fā)布之日起施行。如有未盡事宜，由公司債務(wù)管理領(lǐng)