公司報銷票據(jù)管理制度總則目的為了加強公司財務(wù)管理，規(guī)范報銷票據(jù)行為，確保公司各項費用支出的真實性、合理性、合法性，提高資金使用效益，特制定本制度。適用范圍本制度適用于公司全體員工?；驹瓌t1.真實性原則：報銷票據(jù)必須真實反映經(jīng)濟業(yè)務(wù)實際發(fā)生情況，不得弄虛作假。2.合理性原則：費用支出應(yīng)符合公司經(jīng)營活動需要，具有合理的商業(yè)目的，不得鋪張浪費。3.合法性原則：報銷票據(jù)必須符合國家法律法規(guī)及相關(guān)財務(wù)制度的規(guī)定。報銷票據(jù)的種類及要求發(fā)票1.發(fā)票必須是由稅務(wù)機關(guān)統(tǒng)一印制、發(fā)放和管理的，并加蓋發(fā)票專用章。2.發(fā)票內(nèi)容應(yīng)完整，包括發(fā)票名稱、發(fā)票號碼、開票日期、購買方名稱、銷售方名稱、服務(wù)內(nèi)容、金額、稅率、稅額等。3.發(fā)票上的各項信息應(yīng)與實際業(yè)務(wù)相符，不得涂改、挖補。如發(fā)票有誤，應(yīng)退回開票方重新開具。4.對于增值稅專用發(fā)票，還需注意以下事項：發(fā)票抵扣聯(lián)不得折疊、污損，密碼區(qū)清晰可辨。取得發(fā)票后應(yīng)及時認(rèn)證，認(rèn)證期限為自發(fā)票開具之日起360天內(nèi)。收據(jù)1.行政事業(yè)性收費收據(jù)：由財政部門監(jiān)制，用于行政事業(yè)單位收取的規(guī)費、基金等。2.內(nèi)部收據(jù)：僅限于公司內(nèi)部之間的往來結(jié)算，如員工借款、押金等。內(nèi)部收據(jù)應(yīng)加蓋公司財務(wù)專用章。3.收款收據(jù)：由稅務(wù)機關(guān)監(jiān)制的收款收據(jù)，適用于企業(yè)銷售貨物、提供勞務(wù)等收取款項時開具。其他票據(jù)1.火車票、飛機票、汽車票等交通運輸票據(jù)：應(yīng)具有稅務(wù)監(jiān)制章或財政監(jiān)制章，并加蓋出票單位的發(fā)票專用章。2.郵政票據(jù)：如郵政特快專遞收據(jù)、郵政匯款收據(jù)等，應(yīng)加蓋郵政部門的業(yè)務(wù)專用章。3.財政票據(jù)：如非稅收入一般繳款書等，應(yīng)加蓋財政部門的監(jiān)制章。報銷流程費用報銷申請1.員工因工作需要發(fā)生費用支出后，應(yīng)及時填寫《費用報銷單》，詳細注明費用發(fā)生的日期、事由、金額、附件張數(shù)等信息，并在報銷單上簽字確認(rèn)。2.對于涉及多個部門或項目的費用，應(yīng)分別填寫報銷單，并注明所屬部門或項目。部門負責(zé)人審批1.部門負責(zé)人應(yīng)根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定及實際業(yè)務(wù)情況，對員工的費用報銷申請進行審核。2.審核內(nèi)容包括費用的真實性、合理性、必要性等，如發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時與員工溝通并要求其作出說明或補充相關(guān)資料。3.部門負責(zé)人審核通過后，在報銷單上簽字批準(zhǔn)。財務(wù)審核1.財務(wù)部門收到員工的報銷申請后，應(yīng)按照本制度及相關(guān)財務(wù)規(guī)定進行審核。2.審核內(nèi)容包括報銷票據(jù)的真實性、合法性、完整性，費用的計算是否正確，是否符合公司預(yù)算等。3.對于不符合規(guī)定的報銷票據(jù)，財務(wù)部門有權(quán)要求員工更換或補充合法有效的票據(jù)；對于不合理的費用支出，財務(wù)部門有權(quán)拒絕報銷。4.財務(wù)審核通過后，在報銷單上簽字?？偨?jīng)理審批1.根據(jù)公司授權(quán)審批制度，對于超過一定金額的費用報銷，需經(jīng)總經(jīng)理審批。2.總經(jīng)理應(yīng)綜合考慮公司財務(wù)狀況、業(yè)務(wù)需求等因素，對報銷申請進行審批。3.總經(jīng)理審批通過后，在報銷單上簽字。報銷支付1.財務(wù)部門根據(jù)審批后的報銷單，按照公司資金支付流程進行報銷支付。2.對于采用銀行轉(zhuǎn)賬方式支付的報銷款項，應(yīng)確保收款賬戶信息準(zhǔn)確無誤；對于采用現(xiàn)金支付的報銷款項，應(yīng)嚴(yán)格按照現(xiàn)金管理規(guī)定進行支付。3.報銷支付完成后，財務(wù)部門應(yīng)在報銷單上加蓋“已支付”印章，并登記入賬。報銷票據(jù)的粘貼與整理粘貼要求1.報銷票據(jù)應(yīng)使用膠水或膠棒粘貼在《費用報銷粘貼單》上，不得使用訂書釘、回形針等。2.粘貼時應(yīng)將票據(jù)按照類別、金額大小依次排列，從右至左、從上至下粘貼，確保票據(jù)粘貼平整、牢固，便于審核和查閱。3.對于較大的票據(jù)，如發(fā)票聯(lián)、報銷單等，可將其折疊成與粘貼單大小一致后再粘貼。整理要求1.報銷票據(jù)應(yīng)按照費用報銷申請的內(nèi)容進行分類整理，如差旅費、辦公用品費、業(yè)務(wù)招待費等。2.每類費用的報銷票據(jù)應(yīng)單獨粘貼在一張粘貼單上，并在粘貼單上注明費用類別、報銷期間等信息。3.對于同一項費用的多張報銷票據(jù)，應(yīng)在粘貼單上注明每張票據(jù)的金額及用途，并在報銷單上詳細列出費用明細。報銷期限一般規(guī)定1.員工應(yīng)在費用發(fā)生后的[X]個工作日內(nèi)提交報銷申請，如遇特殊情況無法及時報銷，應(yīng)提前向財務(wù)部門說明原因。2.對于跨年度的費用報銷，應(yīng)在次年[X]月[X]日前提交報銷申請，逾期不予受理（因特殊原因經(jīng)公司批準(zhǔn)的除外）。差旅費報銷期限1.員工出差歸來后，應(yīng)在[X]個工作日內(nèi)辦理差旅費報銷手續(xù)。2.如因特殊情況未能及時報銷差旅費，應(yīng)在出差結(jié)束后的[X]個工作日內(nèi)提交書面說明，并經(jīng)部門負責(zé)人批準(zhǔn)后，方可報銷。監(jiān)督與檢查內(nèi)部審計1.公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對報銷票據(jù)進行審計檢查，重點檢查報銷票據(jù)的真實性、合法性、合理性以及報銷流程的執(zhí)行情況。2.對于發(fā)現(xiàn)的問題，內(nèi)部審計部門應(yīng)及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。財務(wù)檢查1.財務(wù)部門應(yīng)加強對報銷票據(jù)的日常審核和管理，定期對報銷情況進行統(tǒng)計分析，發(fā)現(xiàn)異常情況及時進行調(diào)查核實。2.財務(wù)部門應(yīng)配合公司內(nèi)部審計部門及其他相關(guān)部門的檢查工作，提供必要的財務(wù)資料和信息。違規(guī)處理違規(guī)行為界定1.提供虛假報銷票據(jù)，騙取公司資金的。2.篡改、偽造報銷票據(jù)，虛報費用的。3.未經(jīng)審批擅自報銷費用的。4.報銷不符合公司規(guī)定的費用的。5.其他違反本制度及相關(guān)財務(wù)規(guī)定的行為。處理措施1.對于發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處理，包括但不限于：責(zé)令退回違規(guī)報銷的款項。給予警告、記過、記大過、降職、撤職等行政處分?？郯l(fā)違規(guī)員工一定比例的績效獎金或工資。情節(jié)嚴(yán)重的，依法追究法律責(zé)任。2.對于因違規(guī)行為給公司造成經(jīng)濟損失的，違規(guī)員