健全完善資金管理制度總則一、目的為了加強公司資金的管理，規(guī)范資金的收支行為，提高資金的使用效率，保障公司資金的安全，特制定本制度。二、適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各單位的資金管理活動。三、管理原則1.集中管理原則：公司資金實行集中管理，統(tǒng)一調(diào)度，確保資金的合理配置和有效使用。2.安全第一原則：公司資金的管理應(yīng)始終把安全放在首位，采取有效的措施防范資金風(fēng)險，確保資金的安全。3.效益優(yōu)先原則：公司資金的管理應(yīng)注重效益，通過合理的資金運作，提高資金的使用效率，為公司創(chuàng)造更大的經(jīng)濟效益。4.合法合規(guī)原則：公司資金的管理應(yīng)遵守國家有關(guān)法律法規(guī)和公司的各項規(guī)章制度，確保資金的管理合法合規(guī)。四、管理機構(gòu)及職責(zé)1.公司設(shè)立資金管理委員會，負責(zé)公司資金管理的決策和協(xié)調(diào)工作。資金管理委員會由公司總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、各部門負責(zé)人等組成，主任由公司總經(jīng)理擔(dān)任。2.公司財務(wù)部負責(zé)公司資金的日常管理工作，包括資金的預(yù)算、核算、結(jié)算、監(jiān)控等。財務(wù)部應(yīng)設(shè)立資金管理崗位，配備專業(yè)的資金管理人員，負責(zé)具體的資金管理工作。3.各部門應(yīng)配合財務(wù)部做好本部門的資金管理工作，嚴格按照公司的資金管理制度辦理資金收支業(yè)務(wù)，及時反饋資金管理中存在的問題和建議。資金預(yù)算管理一、預(yù)算編制1.公司每年年底編制下一年度的資金預(yù)算，資金預(yù)算應(yīng)包括收入預(yù)算和支出預(yù)算。收入預(yù)算應(yīng)根據(jù)公司的經(jīng)營計劃和市場情況編制，支出預(yù)算應(yīng)根據(jù)公司的發(fā)展規(guī)劃和實際需要編制。2.各部門應(yīng)根據(jù)公司的總體預(yù)算要求，編制本部門的資金預(yù)算，經(jīng)部門負責(zé)人審核后，報財務(wù)部匯總。3.財務(wù)部應(yīng)根據(jù)各部門的資金預(yù)算，編制公司的總體資金預(yù)算，經(jīng)財務(wù)總監(jiān)審核后，報資金管理委員會審批。二、預(yù)算調(diào)整1.公司資金預(yù)算一經(jīng)批準，不得隨意調(diào)整。如因特殊情況需要調(diào)整，應(yīng)按照規(guī)定的程序進行審批。2.各部門如因經(jīng)營計劃或市場情況發(fā)生變化，需要調(diào)整本部門的資金預(yù)算，應(yīng)提出書面申請，經(jīng)部門負責(zé)人審核后，報財務(wù)部審核。財務(wù)部應(yīng)根據(jù)公司的總體預(yù)算情況，提出調(diào)整意見，報財務(wù)總監(jiān)審核后，報資金管理委員會審批。3.資金管理委員會應(yīng)根據(jù)各部門的申請和財務(wù)部的審核意見，召開會議進行審議，作出是否調(diào)整資金預(yù)算的決定。三、預(yù)算執(zhí)行1.公司各部門應(yīng)嚴格按照批準的資金預(yù)算辦理資金收支業(yè)務(wù)，不得超預(yù)算支出。2.財務(wù)部應(yīng)加強對資金預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)控，定期編制資金預(yù)算執(zhí)行情況報告，向資金管理委員會匯報預(yù)算執(zhí)行情況。3.如因特殊情況需要超預(yù)算支出，應(yīng)按照規(guī)定的程序進行審批。經(jīng)批準后，財務(wù)部應(yīng)及時調(diào)整資金預(yù)算，并做好相關(guān)的賬務(wù)處理。資金收支管理一、資金收入管理1.公司應(yīng)建立健全資金收入管理制度，明確資金收入的來源、范圍、方式和程序。2.公司應(yīng)加強對資金收入的管理，及時收取各項資金收入，確保資金及時入賬。3.公司應(yīng)嚴格按照國家有關(guān)法律法規(guī)和公司的各項規(guī)章制度，辦理資金收入業(yè)務(wù)，不得私設(shè)小金庫或賬外賬。4.公司應(yīng)加強對資金收入的核算和對賬工作，確保資金收入的準確性和完整性。二、資金支出管理1.公司應(yīng)建立健全資金支出管理制度，明確資金支出的范圍、標準、程序和審批權(quán)限。2.公司應(yīng)加強對資金支出的管理，嚴格按照預(yù)算和審批程序辦理資金支出業(yè)務(wù)，不得擅自擴大支出范圍或提高支出標準。3.公司應(yīng)嚴格控制現(xiàn)金支出，除符合現(xiàn)金管理規(guī)定的情況外，應(yīng)盡量采用銀行轉(zhuǎn)賬方式支付款項。4.公司應(yīng)加強對資金支出的核算和對賬工作，確保資金支出的準確性和完整性。三、資金審批流程1.公司資金支出應(yīng)實行分級審批制度，按照規(guī)定的審批權(quán)限進行審批。2.一般資金支出由部門負責(zé)人審核，財務(wù)總監(jiān)審批；重大資金支出由資金管理委員會審批。3.資金審批應(yīng)遵循“誰審批、誰負責(zé)”的原則，審批人應(yīng)對審批意見負責(zé)。四、資金支付方式1.公司資金支付應(yīng)采用銀行轉(zhuǎn)賬方式，盡量避免現(xiàn)金支付。2.對于符合現(xiàn)金管理規(guī)定的情況，如差旅費、零星采購等，可以采用現(xiàn)金支付方式，但應(yīng)嚴格控制現(xiàn)金使用范圍和金額。3.公司應(yīng)加強對銀行賬戶的管理，嚴格按照規(guī)定開設(shè)和使用銀行賬戶，不得多頭開戶或隨意開戶。資金監(jiān)控與風(fēng)險防范一、資金監(jiān)控1.公司應(yīng)建立健全資金監(jiān)控體系，加強對資金收支情況的實時監(jiān)控和分析。2.財務(wù)部應(yīng)定期編制資金報表，向資金管理委員會匯報資金收支情況和資金余額情況。3.資金管理委員會應(yīng)定期召開會議，對資金監(jiān)控情況進行分析和評估，及時發(fā)現(xiàn)和解決資金管理中存在的問題。二、風(fēng)險防范1.公司應(yīng)建立健全資金風(fēng)險防范機制，加強對資金風(fēng)險的識別、評估和控制。2.公司應(yīng)加強對資金收支業(yè)務(wù)的審核和監(jiān)督，嚴格控制資金風(fēng)險。3.公司應(yīng)加強對銀行賬戶的管理，定期對銀行賬戶進行清理和核對，防范銀行賬戶風(fēng)險。4.公司應(yīng)加強對資金管理人員的培訓(xùn)和管理，提高資金管理人員的風(fēng)險意識和業(yè)務(wù)水平。資金結(jié)算管理一、結(jié)算方式1.公司資金結(jié)算應(yīng)采用銀行轉(zhuǎn)賬方式，盡量避免現(xiàn)金結(jié)算。2.對于符合現(xiàn)金管理規(guī)定的情況，如差旅費、零星采購等，可以采用現(xiàn)金結(jié)算方式，但應(yīng)嚴格控制現(xiàn)金使用范圍和金額。3.公司應(yīng)加強對銀行結(jié)算業(yè)務(wù)的管理，嚴格按照規(guī)定的程序和要求辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，確保結(jié)算業(yè)務(wù)的安全和準確。二、結(jié)算憑證1.公司辦理資金結(jié)算業(yè)務(wù)應(yīng)使用合法有效的結(jié)算憑證，如支票、匯票、本票等。2.結(jié)算憑證的填寫應(yīng)規(guī)范、準確、完整，不得涂改或偽造。3.公司應(yīng)加強對結(jié)算憑證的管理，建立健全結(jié)算憑證的領(lǐng)用、保管、使用和銷毀制度，確保結(jié)算憑證的安全和完整。三、結(jié)算對賬1.公司應(yīng)定期與銀行進行結(jié)算對賬，核對銀行賬戶余額和交易明細，確保結(jié)算業(yè)務(wù)的準確性和完整性。2.公司應(yīng)加強對結(jié)算對賬工作的管理，建立健全結(jié)算對賬制度，明確對賬時間、對賬方式和對賬責(zé)任，確保對賬工作的及時、準確和有效。資金籌集與融資管理一、資金籌集1.公司應(yīng)根據(jù)自身的發(fā)展需要和資金狀況，合理確定資金籌集的方式和規(guī)模。2.公司可以通過銀行貸款、發(fā)行債券、股權(quán)融資等方式籌集資金，也可以通過內(nèi)部集資、融資租賃等方式籌集資金。3.公司應(yīng)加強對資金籌集的管理，嚴格按照國家有關(guān)法律法規(guī)和公司的各項規(guī)章制度，辦理資金籌集業(yè)務(wù)，確保資金籌集的合法合規(guī)。二、融資管理1.公司應(yīng)建立健全融資管理制度，明確融資的目的、方式、程序和審批權(quán)限。2.公司應(yīng)加強對融資成本的管理，合理控制